Banco de la República

 

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CIRCULAR REGLAMENTARIA EXTERNA DODM-139 DE 2014

(Mayo 30)

Manual Departamento de Operaciones y Desarrollo de Mercados

Asunto 1: “Posición propia, posición propia de contado, posición bruta de apalancamiento e indicadores de exposición por moneda de los intermediarios del mercado cambiario”.

(Nota: Reemplazado el presente asunto a partir del 1º de enero de 2015 por la Circular Reglamentaria Externa 139 de diciembre 2 de 2014 del Banco de la República)

Destinatarios: Oficina principal y sucursales del Banco de la República; Superintendencia Financiera de Colombia; establecimientos bancarios, corporaciones financieras, compañías de financiamiento, cooperativas financieras, sociedades comisionistas de bolsa; Bancoldex, Financiera de Desarrollo Nacional, Cámara de Riesgo Central de Contraparte de Colombia S.A.”.

Hoja 1-00

La presente circular modifica las hojas 1-11 a 1-18, 1-A1-1, 1-A2-1 y 1-A2-2, del 5 de marzo de 2014 y adiciona las hojas 1-19 y 1-A2-3 a la Circular Reglamentaria Externa DODM-139, correspondiente al Asunto 1: “posición propia, posición propia de contado, posición bruta de apalancamiento e indicadores de exposición por moneda de los intermediarios del mercado cambiarlo”, del Manual Corporativo del Departamento de Operaciones y Desarrollo de Mercados.

Las modificaciones se realizan con el fin de aclarar la forma de diligenciamiento y presentación de la información tanto para los indicadores de exposición cambiaría por moneda como para los de exposición de corto plazo por moneda.

Hoja 1-11

Así mismo, los IMC deberán reportar a la SFC semanalmente, a más tardar el tercer día hábil siguiente a la semana que se reporta, el nivel diario de la PP, la PPC y la PBA, y el cálculo de los promedios para él o los periodos de tres (3) días hábiles que hayan culminado en la semana en cuestión.

La SFC deberá establecer los mecanismos de control que garanticen el cumplimiento de lo dispuesto en este numeral, incluyendo los mecanismos de registro y de reporte de la información.

3. Indicadores de exposición por moneda.

3.1. Exposición cambiaria por moneda.

3.1.1. Instrucciones de diligenciamiento y envío.

Los IMC deben enviar información sobre su exposición cambiaria por moneda conforme lo señala el anexo 1 de esta circular. El informe debe ser diligenciado de la siguiente manera:

i) Se denominará en dólares de los Estados Unidos de América utilizando las tasas de cambio aplicables en los estados financieros para la reexpresión de las cifras en moneda extranjera.

ii) Se aplicará a nivel individual y consolidado. A nivel individual, el dato de la posición neta (derechos en moneda extranjera menos obligaciones en moneda extranjera), sin incluir pesos colombianos, debe coincidir con el dato de posición propia (PP) que reporte el IMC para la misma fecha a la SFC. En cuanto al nivel consolidado, el IMC debe incorporar la información de la matriz y de aquellas entidades que se incluyen en su balance consolidado, de acuerdo con las instrucciones de la SFC. Si el IMC no se encuentra obligado a consolidar, de acuerdo con la SFC, reportará únicamente la información individual.

iii) Tendrá una periodicidad mensual.

iv) Cuando existan entidades en el balance consolidado, que manejen recursos de terceros, solo se debe incluir lo correspondiente a su posición propia.

v) Para el IMC, el patrimonio técnico debe corresponder a dos (2) meses atrás con respecto a los saldos objeto de transmisión, aplicándole la tasa de cambio de reexpresión de las cifras en moneda extranjera del mes anterior. Para el caso del patrimonio técnico consolidado cuando la matriz sea un establecimiento de crédito, deberá corresponder al más reciente que se haya reportado a la SFC, aplicándole la tasa de cambio de re-expresión de las cifras en moneda extranjera del mes anterior a los saldos objeto de transmisión. Para el caso de consolidación en el que la matriz sea diferente a un establecimiento de crédito, se utilizará el patrimonio consolidado (cuenta PUC 3), de dos (2) meses atrás con respecto a los saldos objeto de transmisión, aplicándole la tasa de cambio de reexpresión de las cifras en moneda extranjera del mes anterior.

Hoja 1 -12

(Nota: Modificada por la Circular Reglamentaria Externa 139 de Julio 31 de 2014 del Banco de la República)

vi) Los derechos y obligaciones en moneda extranjera para los establecimientos de crédito se deben calcular tomando las cuentas PUC establecidas en el numeral 2.1.1 de la presente circular. En el caso de las sociedades comisionistas de bolsa se deben calcular tomando las cuentas establecidas en el numeral 2.2.1. En ambos casos, estos derechos y obligaciones en moneda extranjera deben discriminarse por divisa, aunque todo debe ser expresado en millones de dólares, tal como se indica en el literal i) del presente numeral.

vii) Los derechos y obligaciones en pesos colombianos para los establecimientos de crédito deben tomar las cuentas PUC establecidas en el numeral 2.1.1 de la presente circular pero, esta vez, tomando el sufijo uno (1). Para las sociedades comisionistas de bolsa, se deben calcular empleando las cuentas establecidas en el numeral 2.2.1 pero, esta vez, tomando el sufijo uno (1). La información debe ser expresada en millones de dólares, tal como se indica en el literal i) del presente numeral.

3.1.2. Frecuencia y cálculo del reporte.

La información de fin de mes debe enviarse por los IMC dentro de los 10 días hábiles siguientes a la fecha de corte. El primer reporte corresponderá a los saldos a 31 de marzo de 2014 y deberá enviarse a más tardar el14 de abril de 2014.

Cuando el IMC no consolide, enviará al correo corporativo DODM conglomerados@banrep.gov.co el anexo 1 de la CRE DODM-139 con información para el IMC.

Cuando el IMC consolide, enviará al correo corporativo DODM_CONGLOMERADOS@banrep.gov.co el anexo 1 con información para el IMC y el IMC consolidado.

El archivo del anexo 1 se encuentra disponible en la página web del Banco de la República, www.banrep.org, en la sección normatividad, cambiaria, posición propia de los intermediarios del mercado cambiario, asunto l. El archivo deberá enviarse con firma digital del representante legal.

En el asunto del correo debe escribirse el nombre del IMC. El nombre de los archivos conservará el siguiente orden:

(Nota: Modificada por la Circular Reglamentaria Externa 139 de Julio 31 de 2014 del Banco de la República)

Hoja 1-13

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ver tabla
SiglaNombre del anexoCódigo SebraFecha de corteExtensión del archivoFirma digital
IMCA1El correspondiente al IMC, compuesto por cinco dígitosAño y mes (aaaamm)Extensión de ExcelExtensión correspondiente a la entidad de certificación digital

Ejemplo de anexo 1: IMC-A1-01 001-201403.xls.XXX

El BR recibirá la información correspondiente y enviará por correo electrónico un mensaje de confirmación de recibo. En caso de ser necesario, se enviará un mensaje con requerimientos de ajuste de información.

Para los requerimientos de ajuste de información, los IMC dispondrán de hasta cinco (5) días hábiles, contados a partir del día hábil siguiente al envío del mensaje por parte del BR, para transmitir nuevamente la información. En todo caso, los requerimientos de ajuste que se han generado en los primeros dos reportes (con fecha de corte de 31 de marzo y 30 de abril de 2014), deben ser retransmitidos al BR a más tardar el 9 de junio de 2014.

El BR enviará a la SFC un listado de los IMC que no remitan el formato diligenciado o las retransmisiones en los plazos señalados, a efecto de que dicha Superintendencia pueda imponer las sanciones conforme a sus competencias, en particular las previstas en el estatuto orgánico del sistema financiero.

3.2. Exposición de corto plazo por moneda.

3.2.1. Instrucciones de diligenciamiento y envío.

Los IMC deben informar su exposición de corto plazo por moneda, conforme lo señala el Anexo 2 de esta circular. El informe debe ser diligenciado de la siguiente manera:

i) El formato debe ser diligenciado en dólares de los Estados Unidos de América utilizando las tasas de cambio mencionadas en el numeral3.1.1.literal i) de esta circular.

ii) Se aplicará únicamente a nivel consolidado. Para este caso el IMC debe incorporar la información de la matriz y de aquellas entidades que se incluyen en su balance consolidado, de acuerdo con las instrucciones de la SFC. Si el IMC no se encuentra obligado a consolidar, de acuerdo con la SFC, no reportará información.

Hoja 1 -14

iii) El IMC debe reportar el indicador de exposición para las monedas (incluido el peso colombiano) en las que la suma del valor absoluto del pasivo y del activo consolidados por moneda, en ambos casos sin incluir lo proveniente de derivados, y la posición bruta nominal consolidada por moneda de las operaciones con derivados, supere el 5% del activo total reportado en el balance individual de la matriz (cuenta 1 del PUC). Para hallar dicha equivalencia en pesos colombianos, se emplean las tasas de cambio aplicables para la reexpresión de las cifras en moneda extranjera utilizadas en los balances consolidados, según las instrucciones de la SFC para tal fin. Para aquellas monedas en las que dicho cálculo sea menor o igual a 5%, solo se deberá diligenciar este rubro en el formato.

La posición bruta nominal por moneda de las operaciones con derivados se define como la sumatoria de los derechos y obligaciones, ambos en valor absoluto, en contratos a término y de futuro denominados en cada moneda y de las contingencias deudoras y las contingencias acreedoras, ambos en valor absoluto, adquiridas en la negociación de opciones y otros derivados sobre el tipo de cambio.

iv) Tendrá una periodicidad mensual.

v) Cuando existan entidades en el balance consolidado, que manejen recursos de terceros, solo se debe incluir lo correspondiente a su posición propia.

3.2.2. Metodología para el cálculo.

a) Definición del indicador de exposición de corto plazo por moneda.

El indicador de exposición de corto plazo por moneda (IEM) corresponde a la relación entre activos líquidos por moneda (ALM) y sus requerimientos netos de liquidez por moneda (RNL) para el IMC a nivel consolidado a un horizonte de 30 días calendario. De esta forma, el indicador corresponde a:

Circular 139 mayo 2014 1.png

Donde, el subíndice x denota la moneda en la que se calcula el indicador.

b) Activos líquidos por moneda

Los activos líquidos por moneda corresponden a la suma del disponible y de las inversiones en títulos de deuda y títulos participativos, teniendo en cuenta los haircuts por riesgo de liquidez de mercado definidos en esta sección. Se incluirán las inversiones para mantener hasta el vencimiento únicamente cuando sean aceptables por el banco central del país donde se encuentra establecida la

Hoja 1-15

entidad, en sus facilidades de liquidez intradía, overnight, o aquellas operaciones que se realicen diariamente siempre y cuando la entidad pueda acceder a estas. Deben incluirse en el cálculo de los activos líquidos por moneda los títulos o cupones transferidos al IMC en desarrollo de operaciones activas de mercado monetario realizadas por éste y que no hayan sido utilizados posteriormente en operaciones pasivas en el mismo. A su vez, se deben excluir del cálculo, las inversiones financieras entregadas en garantía o sujetas a cualquier otro tipo de medida que impida su libre cesión o transferencia, y aquellas que hayan sido transferidas en operaciones pasivas de reporto o repo, simultáneas o transferencia temporal de valores.

Respecto a las entidades establecidas en Colombia con las que consolida el IMC, se deben utilizar los haircuts por riesgo de liquidez de mercado y los demás criterios para el cálculo y valoración de los activos líquidos, fijados en el Capítulo VI de la Circular Básica Contable y Financiera y sus anexos.

Para las entidades constituidas en el exterior con las que consolida el IMC, los haircuts por riesgo de liquidez de mercado son los que se presentan en la Tabla l. Adicionalmente las entidades deben computar todas las inversiones incluidas en el rubro de activos líquidos por su precio de mercado en su fecha de evaluación, es decir que se valoran por lo que se define como su valor a precios de mercado en la fecha de corte. En caso de que no sea posible estimar su valor, este debe incluirse en el cálculo de los activos líquidos por el 50% de su valor en libros.

Tabla l. Haircuts por riesgo de liquidez de mercado para las entidades establecidas en el exterior con las que consolida el IMC

Tipo de activoTipo de activoHaircut de liquidez de mercado
Activos de liquidez por monedaDisponible.
Encaje o reservas constituidas en los bancos centrales
0%
Títulos aceptables por el banco central del país donde se encuentra establecida cada una de las entidades que consolida con el IMC en sus facilidades de liquidez intradía, overnight o aquellas operaciones de expansión monetaria que se realicen diariamente, siempre y cuando la entidad pueda acceder a estas.Los aplicados por el banco central del país donde se encuentra establecida la entidad. Si no existen se aplicará el 10%.
 Títulos emitidos en moneda local por los gobiernos de: los Estados Unidos de América, Alemania, Francia, Dinamarca, Noruega, Suecia, Australia, Canadá, Nueva Zelanda, Reino Unido, Japón y Suiza, que no cumplan con el criterio anterior.5%

Hoja 1 -16

Otros activos líquidos por monedaTítulos que no cumplan los criterios anteriores y que: i) Sean emitidos o garantizados por bancos moneda centrales o gobiernos, o ii) sean emitidos por las entidades multilaterales descritas en el anexo 3 de la presente circular.15%
Títulos de deuda privada.100%
Otros activos100%

Para el cálculo del rubro de activos líquidos por moneda deben hacerse los ajustes necesarios para evitar la doble contabilidad. De esta forma se deben excluir todas las operaciones que se hayan dado entre vinculadas y los flujos que estas conllevan.

Los “otros activos líquidos” se contabilizarán como máximo por el 30% del valor total de los activos líquidos totales.

En resumen, el monto de activos líquidos por moneda de la entidad equivale a:

Circular 139 mayo 2014 2.png

AALX: Activos de alta liquidez

OALX: Otros activos líquidos

DX: Disponible en moneda legal

PInv i AL: Precio de mercado de la inversión de alta liquidez (i) en la moneda x

PInviOA: Precio de mercado de la inversión de otros activos (i) en la moneda x

HLMi: Haircut por liquidez de mercado

c) Requerimiento neto de liquidez por moneda.

El cálculo de los requerimientos netos de liquidez (RNL) corresponde a:

Circular 139 mayo 2014 3.png
 

Hoja 1 -17

Donde,

FEVC: Flujo de egresos con vencimientos contractuales de los pasivos y posiciones fuera de balance por moneda, en el horizonte de treinta (30) días calendario siguientes a la fecha de la evaluación.

FNVNC: Flujo neto (estimado) de vencimientos no contractuales por moneda, en el horizonte de treinta (30) días calendario siguientes a la fecha de la evaluación. Este rubro debe calcularse únicamente para las entidades que realicen intermediación crediticia.

FIVC: Flujo de Ingresos con vencimientos contractuales de los activos y posiciones fuera de balance por moneda, en el horizonte de treinta (30) días calendario siguientes a la fecha de la evaluación. El flujo de ingreso proveniente de recaudo de cartera no debe tener en cuenta recaudos por concepto de cartera que se encuentre en mora por un período superior a 30 días calendario. Adicionalmente, este flujo debe ser reducido en un porcentaje equivalente al 50% del máximo indicador de morosidad observado en los últimos 10 años.

De forma similar a lo establecido en los anexos del Capítulo VI de la Circular Básica Contable y Financiera, los flujos contractuales no deben contener en sí mismos proyecciones de futuras captaciones o colocaciones ni cualesquiera otros flujos de ingresos o egresos respecto de los cuales no exista una fecha de vencimiento contractual. Adicionalmente, el reporte no debe contener ajuste alguno por factores de comportamiento histórico o proyectado u otro tipo de factores que pretendan reflejar determinada evolución prevista de los flujos, vale decir, fenómenos estacionales, índices de prepagos, moras, retrasos, renovación de depósitos, etc. Se exceptúan de esta regla, siempre que no formen parte de los activos líquidos, los títulos y/o valores con opción de prepagos, para los cuales los rendimientos y las fechas de pago son los que resultan de proyectar los flujos futuros del título.

Las entidades no deben tener en cuenta aquellos cupones, amortizaciones y pagos de dividendos que se esperan recibir en 30 días calendario siguientes a la fecha de corte que correspondan a inversiones que formen parte de los activos líquidos, salvo en el caso de los flujos de pago de cupones y principales de inversiones en títulos de deuda clasificados al vencimiento.

i) Cálculo del FNVNC para entidades establecidas en Colombia.

El FNVNC se debe calcular para cada moneda de acuerdo con lo estipulado en los anexos del Capítulo VI de la Circular Básica Contable y Financiera de la SFC.

Hoja 1 -18

(Nota: Modificada por la Circular Reglamentaria Externa 139 de Julio 31 de 2014 del Banco de la República)

ii) Cálculo del FNVNC para entidades establecidas en el exterior.

El FNVNC se calcula como el monto de depósitos y exigibilidades no contractuales multiplicado por un factor de retiros netos mensual que será de 10%.

Los flujos consolidados de egresos e ingresos con vencimiento contractual y no contractual por moneda corresponden a la suma de dichos rubros para las entidades que consoliden con el IMC, teniendo en cuenta el mismo criterio utilizado anteriormente en lo referente a las operaciones entre vinculadas.

Los requerimientos netos de liquidez provenientes de operaciones con derivados que impliquen un flujo en cada moneda en el horizonte del indicador se calcularán de la siguiente manera: cuando se trate de derivados “non delivery” se contará el flujo neto de la operación, sea egreso o ingreso, estimado en la fecha de corte de la información, en la moneda en la que deba liquidarse el pago. Para los instrumentos “delivery” se debe incluir el flujo bruto de la operación en cada moneda.

En el caso de opciones que conlleven un posible flujo de divisas en el horizonte de tiempo del indicador, se debe incluir el valor absoluto del delta de cada una, multiplicado por el monto, en el rubro de egresos o ingresos contractuales provenientes de operaciones con derivados, según corresponda.

3.2.3. Frecuencia y cálculo del reporte.

La información de fin de mes debe enviarse por el IMC a más tardar dentro de los 10 días hábiles siguientes a la fecha de corte. El primer reporte tendrá como fecha de corte de la información el 30 de abril de 2014 y deberá enviarse a más tardar el 15 de mayo de 2014.

Cuando el IMC consolide, enviara al correo corporativo DODM_CONGLOMERADOS@banrep.gov.co el anexo 2 de esta circular.

El archivo del anexo 2 se encuentra disponible en la página web del Banco de la República, www.banrep.org, en la sección normatividad, cambiaria, posición propia de los intermediarios del mercado cambiario, asunto 1.

El archivo se enviará con firma digital del representante legal.

En el asunto del correo debe escribirse el nombre del IMC. El nombre del archivo conservará el siguiente orden:

(Nota: Modificada por la Circular Reglamentaria Externa 139 de Julio 31 de 2014 del Banco de la República)

Hoja 1-19

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ver tabla
SiglaNombre del anexoCódigo SebraFecha de corteExtensión .xlsFirma digital (XXX)
IMCA2El correspondiente al IMC, compuesto por cinco dígitosAño y mes (aaaa mm)Extensión formato ExcelExtensión correspondiente la entidad de certificación digital

Ejemplo de anexo2: IMC-A2-0J 001-201403.xls.XXX

El BR recibirá la información correspondiente y enviará por correo electrónico un mensaje de confirmación de recibo. En caso de ser necesario, se enviará un mensaje con requerimientos de ajuste de información.

Para los requerimientos de ajuste de información, los IMC dispondrán de hasta cinco (5) días hábiles, contados a partir del día hábil siguiente al envío del mensaje por parte del BR, para transmitir nuevamente la información. En todo caso, los requerimientos de ajuste que se han generado en el primer reporte (con fecha de corte al 30 de abril de 2014), deben ser retransmitidos al BR a más tardar el 9 de junio de 2014.

El BR enviará a la SFC un listado de los IMC que no remitan el formato diligenciado o las retransmisiones en los plazos señalados, a efecto de que dicha Superintendencia pueda imponer las sanciones conforme a sus competencias, en particular las previstas en el estatuto orgánico del sistema financiero.

4. Vigencia.

Esta circular rige a partir de la fecha de su publicación.

(Espacio disponible)

Hoja 1-Al -1

Anexo 1

Formato de exposición cambiaria por moneda

IMC 
NIT 
Código Sebra 
Fecha de corte de la información 
Fecha de reporte 

Montos expresados en USD millones

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 Posición IMCPosición IMC consolidado
MonedasCódigo de moneda (ISO 4217)DerechosObligacionesPosición neta / Patrimonio técnicoDerechosObligacionesPosición neta /
Patrimonio técnico o patrimonio consolidado
Dólares de los Estados UnidosUSD      
EurosEUR      
Libra esterlinaGBP      
YenesJPY      
YuanCNY      
Dólar canadienseCAD      
Franco suizoCHF      
Corona suecaSEK      
Corona danesaDKK      
Dólar noruegaNOK      
Dólar australianoAUD      
Dólar de Hong KongHKD      
LempirasHON      
ColonesCRC      
QuetzalesGTM      
CórdobasNIO      
Peso dominicanoDOP      
Peso mexicanoMXN      
Peso chilenoCLP      
Peso brasileroBRL      
Peso peruanoPEN      
Guaraní peruanoPYG      
Peso argentinoARS      
Peso colombianoCOP      
Otras monedas       
        
        
        
        
        
        
Total sin incluir pesos colombianos      
 Valor patrimonio técnico Valor patrimonio técnico o patrimonio consolidado 

Nota 1: El dato de la posición neta total (derechos- obligaciones) sin incluir pesos colombianos, a nivel de IMC, debe coincidir con el dato de PP que se reporta para la misma fecha a la Superintendencia Financiera de Colombia.

Nota 2: Todos los valores incluidos en el formato deben estar expresados en millones de dólares (USD). Ejemplo: Si la cifra que usted desea incluir corresponde, por ejemplo, a 10 millones de dólares (USD 10.000.000), se debe reportar un valor de 10.

Nota 3: Reporte todo como valor. No reporte fórmulas. No modifique los formatos de las celdas.

Hoja 1-A2 -1

Anexo 2

Formato de exposición de corto plazo por moneda

IMC 
NIT 
Código Sebra 
Fecha de corte de la información 
Fecha de reporte 

Entidades con las que consolida el IMC
Nombre de la entidad  
País donde está establecida  
Clase de entidad  

Montos expresados en US $ (miles) (a) (b)

A. Cálculo para establecer cuáles monedas deben incluirse en el indicador

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  Moneda 1Moneda 2   
(1) Suma del pasivo, el activo y la posición bruta de derivados como proporción del activo total reportado en el balance individual de la matriz (c)      

B. Activos liquidados en moneda (d)

a. Activos de alta liquidez.

i) Activos de alta liquidez de entidades establecidas en Colombia

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 PonderaciónMoneda 1Moneda 2….….….
(2) Disponible1     
(2.1) Encaje requerido1     
(3) Títulos incluidos en el rubro de “activos líquidas de alta calidad” según los anexos del Capítulo VI de la Circular Básica Contable y Financiera de la SFC(0)      
(3.1) Promedio ponderado de los haircuts aplicados a los títulos incluidos en el rubro de “Activos líquidos de alta calidad” según los anexos del Capítulo VI de la Circular Básica Contable y Financiera de la SFC (sin tener en cuenta haircuts por riesgo cambiario) (2) + (3)      
(4) Total activos de alta liquidez de las entidades establecidas en Colombia (2)+(3) USD 0,00USD 0,00USD 0,00USD 0,00USD 0,00

ii) Activos de alta liquidez de entidades establecidas en el exterior

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ver tabla
 PonderaciónMoneda 1Moneda 2….….….
(5) Disponible1     
(5.1) Encaje requerido o reserva líquidas requeridas1     
(6) Títulos aceptables por el banco central del país donde se encuentra establecida cada una de las entidades que consolida con el IMC, en sus facilidades de liquidez intradía, ovemight o aquellas operaciones de expansión monetaria que se realicen diariamente, siempre y cuando la entidad pueda acceder a estas.      
(6.1) Haircut promedio ponderado de los títulos.      
(7) Títulos emitidos s en moneda local por los gobiernos de los Estados Unidos de América, Alemania, Francia, Dinamarca, Noruega, Suecia, Australia, Canadá, Nueva Zelanda, Reino Unido, Japón y Suiza, que no se hayan contabilizado en (6).0.95     
(8) total activos de la liquidez de entidades establecidas en el exterior (5) + (6) + (7) USD 0,00USD 0,00USD 0,00USD 0,00USD 0,00

iii) Total activos de alta liquidez

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ver tabla
  Moneda 1Moneda 2….….….
(9) Total activos de alta liquidez (4) + (8) USD 0,00USD 0,00USD 0,00USD 0,00USD 0,00

Hoja l-A2- 2

b. Otros activos líquidos.

i) Otros activos líquidos de entidades establecidas en Colombia.

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ver tabla
  Moneda 1Moneda 2….….….
(10) Deuda privada incluida en el rubro de “otros activos líquidos” según los anexos del Capítulo VI de la Circular Básica Contable y Financiera de la SFC.      
(10.1) Promedio ponderado de los haircuts de la deuda privada incluida en “Otros activos líquidos” (según los anexos del Capítulo VI de la Circular Básica Contable y Financiera de la SFC, sin tener en cuenta haircuts por riesgo cambiarlo).1     
(11) Otras intrusiones incluidas en el rubro de “Otros activos líquidos” según los anexos del Capítulo VI de la Circular Básica Contable y Financiera de la SFC.      
(11.1) Promedio ponderado de los haircuts de otras inversiones incluidas en “Otros activos liquidas” (según los anexos del Capítulo VI de la Circular Básica Contable y Financiera de la SFC y sin tener en cuenta haircuts por riesgo cambiarlo).      
(12) Total otros activos liquides de entidades establecidas en Colombia (10)+(11) USD 0,00USD 0,00USD 0,00USD 0,00USD 0,00

ii) Otros activos líquidos de entidades establecidas en el exterior

icon
ver tabla
 PonderaciónMoneda 1Moneda 2….….….
(13) Títulos emitidos o garantizados por gobiernos que no cumplan los criterios mencionados en (6) y (7)0.85     
(14) Títulos emitidos o garantizados por bancos centrales que no cumplan el criterio mencionado en (6)0.85     
(15) Títulos emitidos por entidades multilaterales (según anexo 3), que no cumplan el criterio mencionado en (6)0.85     
(16) Total de otros activos liquidas de entidades establecidas en el exterior (13)+(14)+(15) USD 0,00USD 0,00USD 0,00USD 0,00USD 0,00

iii) Total otros activos líquidos

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ver tabla
  Moneda 1Moneda 2….….….
(17) Total otros activos liquidas (12)+(16) USD 0,00USD 0,00USD 0,00USD 0,00USD 0,00

c. Otros activos no incluidos dentro del indicador

icon
ver tabla
 Ponderación Moneda 1Moneda 2….….….
(18) Títulos de deuda privada de las entidades establecidas en el exterior(f)0     

d. Total activos líquidos.

icon
ver tabla
  Moneda 1Moneda 2….….….
(19) Activos liquidas totales (9)+min {(17);(9)”317} USD 0,00USD 0,00USD 0,00USD 0,00USD 0,00

C. Requerimientos netos de liquidez por moneda

icon
ver tabla
  Moneda 1Moneda 2….….….
(20) Flujo de ingresos sujetos a vencimientos contractuales      
(20.1) Flujo de ingresos provenientes de operaciones con derivados      
(21) Flujo de egresos sujetos a vencimientos contractuales      
(21.1) Flujo de egresos provenientes de operaciones con derivados      
(22) Flujo de egresos no contractuales ( únicamente para entidades que realizan intermediación crediticia)      
(22.1) Factor de retiros neto mensual      
(23) Total requerimiento neto de liquidez (21)+(22)-min{0.75*[(21)+(22)];(20)} USD 0,00USD 0,00USD 0,00USD 0,00USD 0,00

D. Indicador de exposición de corto plazo por moneda.

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ver tabla
  Moneda 1Moneda 2….….….
(24) Indicador de exposición de corto plazo por moneda (19)/(23)      

(a) Los espacios en gris no deben ser diligenciados.

(b) El encabezado de cada columna debe diligenciarse con el código de la moneda según el estándar intencional ISO 4217.

(c) El pasivo y el activo consolidados por moneda no deben incluir las cuentas relacionadas con derivados. El resto del formato debe diligenciarse para aquellas monedas cuya relación reportada en la fila (1) sea mayor al 5%.

(d) Los saldos de los rubros que componen los activos líquidos deben diligenciarse ya multiplicados por su factor de ponderación.

(0) Superintendencia Financiera de Colombia.

(f) Este saldo debe diligenciarse sin multiplicar por su factor de ponderación.

Hoja l-A2 -3

Entidades con las que consolida el IMC
Nombre de entidadPaís donde está establecidaClase de entidadOtra, ¿Cuál?