Banco de la República

CIRCULAR REGLAMENTARIA EXTERNA DODM-144 DE 2018

(Mayo 25)

Manual del departamento de operaciones y desarrollo de mercados

(Nota: Reemplazada en su totalidad por la Resolución Reglamentaria externa 144 de 14 de septiembre de 2018 del Banco de la República)

Destinatario: oficina principal y sucursales del Banco de la República, Superintendencia Financiera de Colombia, establecimientos bancarios, corporaciones financieras, compañías de financiamiento, cooperativas financieras, sociedades de intermediación cambiaria y de servicios financieros especiales, sociedades comisionistas de bolsa, Financiera de Desarrollo Nacional, Bancóldex, personas naturales y jurídicas que efectúen operaciones de derivados.

Asunto 6: Operaciones de derivados

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La presente circular reemplaza en su totalidad la Circular Reglamentaria Externa DODM-144 del 31 de octubre de 2016 y del 24 de febrero de 2017 correspondiente al asunto 6: “Operaciones de derivados” del Manual del departamento de operaciones y desarrollo de mercados.

La modificación se realiza en desarrollo de lo establecido en la Resolución Externa 1 de 2018 de la Junta Directiva del Banco de la República.

Conforme a lo establecido en el artículo 109 de la Resolución Externa 1 de 2018, la regulación de los credit default swaps de que trata el artículo 65 de la mencionada resolución entrará en vigencia el 1º de enero de 2019.

Hoja 6-1

1. Origen.

Esta circular reglamenta la Resolución Externa 1 de 2018 de la Junta Directiva del Banco de la República y demás normas que la modifiquen, adicionen o complementen (en adelante Resolución 1/2018), en relación con las operaciones de derivados autorizadas, los agentes del exterior autorizados para realizar estas operaciones, el procedimiento cambiario aplicable al pago, así como el suministro de información al Banco de la República (BR).

2. Operaciones autorizadas.

Los contratos de derivados autorizados a los IMC y demás residentes son los establecidos en la sección V del capítulo II del título III de la Resolución 1/2018.

3. Agentes del exterior autorizados.

— Los agentes del exterior autorizados para realizar operaciones de derivados de manera profesional con los intermediarios del mercado cambiario (IMC) señalados en el numeral 1º del artículo 8º de la Resolución 1/2018, son: los no residentes que tengan suscrito con el IMC un contrato marco para celebrar operaciones de derivados en el mercado mostrador conforme a lo dispuesto por la Superintendencia Financiera de Colombia (SFC) en la Circular Básica Contable y Financiera, y con cláusula de close-out netting, y (ii) las cámaras de compensación y liquidación del exterior para el caso de los derivados negociados en bolsas de valores y cuando se trate de la novación de contratos.

El requisito de la cláusula de close-out netting en el contrato marco, deberá acreditarse a partir del 1º de septiembre de 2018.

En el caso de celebración de operaciones de credit default swaps (CDS), los agentes del exterior deben además ser calificados como grado de inversión por al menos una sociedad calificadora reconocida internacionalmente.

— Los agentes del exterior autorizados para realizar operaciones de derivados de manera profesional con los residentes, distintos de los IMC señalados en el numeral 1º del artículo 8º de la Resolución 1/2018, son: (i) los no residentes que hayan realizado operaciones de derivados en el año calendario inmediatamente anterior a la operación por un valor nominal superior a mil millones de dólares de los Estados Unidos de América (USD 1.000.000.000), y (ii) las cámaras de compensación y liquidación del exterior para el caso de los derivados negociados en bolsas de valores y cuando se trate de la novación de contratos.

En el caso de celebración de credit default swaps (CDS), los agentes del exterior deben además ser calificados como grado de inversión por al menos una sociedad calificadora reconocida internacionalmente.

Hoja 6-2

No se puede interpretar como garantía de solvencia y cumplimiento que un agente del exterior cumpla las condiciones previstas en esta circular. Continuará siendo responsabilidad de los IMC y de los residentes la adecuada evaluación del riesgo de sus contrapartes.

4. Mecanismos para la mitigación de riesgos crediticios y de mercado.

Los residentes podrán pactar mecanismos para la mitigación de riesgos crediticios y de mercado, incluyendo aquellos que permitan a los residentes:

— Compensar la liquidación de las obligaciones generadas por la realización de operaciones con instrumentos financieros derivados pactados con una misma contraparte en el mercado mostrador.

— Hacer efectivas las garantías que hayan sido constituidas para el cumplimiento de operaciones con instrumentos financieros derivados;

— Terminar anticipadamente o declarar la extinción del plazo y de las obligaciones a través del mecanismo de compensación de operaciones (close-out netting);

— Realizar pagos o neteos periódicos (recouponing);

— Compensar y liquidar instrumentos financieros derivados negociados en el mercado mostrador, a través de una cámara de riesgo central de contraparte.

5. Pago de contratos.

5.1. Derivados financieros.

5.1.1. Celebrados con agentes del exterior autorizados.

Las operaciones de derivados celebradas con agentes del exterior autorizados se pagarán de la siguiente forma:

— Tratándose de derivados con cumplimiento efectivo peso-divisa o divisa-divisa la operación se pagará intercambiando moneda legal y divisas o las divisas, según sea el caso.

— Tratándose de derivados con cumplimiento financiero la operación se pagará en moneda legal o en divisas, según lo acuerden las partes.

5.1.2. Celebrados entre residentes e IMC o entre IMC.

Las operaciones de derivados celebradas entre residentes e IMC o entre IMC, con denominación en divisas o con subyacente divisas, se pagarán de la siguiente forma:

— Tratándose de derivados con cumplimiento efectivo peso-divisa o divisa-divisa la operación se pagará intercambiando moneda legal y divisas o dos divisas, según sea el caso.

— Tratándose de derivados con cumplimiento financiero la operación se pagará en moneda legal.

Hoja 6-3

5.1.3. Celebrados entre IMC y sucursales del sector de hidrocarburos y minería sometidas al régimen especial.

Las operaciones de derivados celebradas entre IMC y las sucursales del sector de hidrocarburos y minería sometidas al régimen especial, de que trata el artículo 94 de la Resolución 1/2018, con denominación en divisas o con subyacente divisas, se pagarán de la siguiente forma:

— Tratándose de derivados con cumplimiento efectivo peso-divisa o divisa-divisa la operación se pagará intercambiando moneda legal y divisas o dos divisas, según sea el caso.

— Tratándose de derivados con cumplimiento financiero la operación se pagará en moneda legal.

Las operaciones podrán tener cumplimiento efectivo cuando se efectúen para cubrir las operaciones a las que estas sucursales tienen acceso al mercado cambiario y las operaciones celebradas en moneda extranjera conforme a los artículos 95 y 97 de la Resolución 1/2018.

Estas operaciones se realizarán exclusivamente a nombre de la sucursal en Colombia, por lo tanto la sucursal no podrá celebrar operaciones a nombre o por cuenta de la matriz en el exterior, ni la matriz celebrar operaciones a nombre o por cuenta de la sucursal en Colombia.

5.2. Credit default swaps.

Las operaciones de credit default swaps celebradas entre entidades vigiladas por la SFC y agentes del exterior autorizados, conforme a lo autorizado en el artículo 65 de la Resolución 1/2018, así como los pagos asociados con el credit default swap, se podrán pagar en divisas o en moneda legal y podrán hacerse con cumplimiento financiero o efectivo, según lo acuerden las partes.

5.3. Derivados sobre productos básicos.

Las operaciones de derivados sobre productos básicos (incluido el clima y las emisiones de gases de efecto invernadero) celebradas entre IMC y residentes o entre IMC, se pagarán en moneda legal. Cuando se trate de operaciones con agentes del exterior el pago se realizará en moneda legal o en divisas, según acuerden las partes.

5.4. Comisiones, primas, márgenes y depósitos colaterales.

Los pagos correspondientes a primas, comisiones, márgenes, depósitos colaterales y demás ingresos y egresos asociados a las operaciones de derivados deberán pagarse en moneda legal tratándose de operaciones entre residentes. Cuando las operaciones se celebren con agentes del exterior autorizados, se pagarán en moneda legal o en divisas, según lo acuerden las partes.

6. Declaraciones de cambio.

De conformidad con lo previsto en la Resolución 1/2018, los residentes y no residentes que realicen operaciones de cambio deberán suministrar a los IMC y al BR en el caso de las cuentas de

Hoja 6-4

compensación, la información de los datos mínimos de las operaciones que canalicen por conducto del mercado cambiario (declaración de cambio). Los datos mínimos de las operaciones de cambio se encuentran establecidos en el capítulo respectivo de la Circular Reglamentaria Externa DCIN-83 según la operación de que se trate.

6.1. Operaciones celebradas entre IMC.

Tratándose de operaciones celebradas entre IMC señalados en el numeral 1º del artículo 8º de la Resolución 1/2018, no se requiere suministrar al BR la información de los datos mínimos de las operaciones canalizadas por el mercado cambiario.

Tratándose de operaciones celebradas entre un IMC señalado en el numeral 1º del artículo 8º de la Resolución 1/2018 y un IMC (distinto de los señalados en el numeral 1º del artículo 8º de la Resolución 1/2018) aplicará lo dispuesto en el numeral 6.2.2 para los residentes.

6.2. Operaciones celebradas entre los IMC señalados en el numeral 1º del artículo 8º de la Resolución 1/2018 y agentes del exterior autorizados.

Tratándose de operaciones celebradas entre los IMC señalados en el numeral 1º del artículo 8º de la Resolución 1/2018 y agentes del exterior autorizados, no se requiere suministrar al BR la información de los datos mínimos de las operaciones canalizadas por el mercado cambiario.

No se requerirá declaración de cambio por concepto de los pagos de que trata el parágrafo 1º del artículo 64 de la Resolución 1/2018, entre agentes del exterior autorizados para realizar operaciones de derivados de forma profesional y los IMC que actúen como contrapartes de una CRCC por cuenta de aquellos.

6.3. Operaciones celebradas por residentes distintos de los IMC señalados en el numeral 1º del artículo 8º de la Resolución 1/2018.

6.3.1. Celebradas con agentes del exterior autorizados.

Los residentes (distintos de los IMC señalados en el numeral 1º del artículo 8º de la Resolución 1/2018) deben suministrar al BR la siguiente información cuando se realicen los pagos de los contratos de derivados:

a) En las operaciones de derivados divisa-divisa o peso-divisa con cumplimiento efectivo celebradas con agentes del exterior se deberá tener en cuenta lo siguiente:

— Si los ingresos o egresos de divisas por el pago de la operación se canalizan a través de los IMC, el residente debe suministrar, la información de los datos mínimos de la operación de cambio por servicios, transferencias y otros conceptos (declaración de cambio).

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Se utilizarán los numerales cambiarios: 5375 (Operaciones de derivados-ingresos) o 5910 (Operaciones de derivados - egresos), de acuerdo con lo previsto en el anexo 3 de la Circular Reglamentaria Externa DCIN-83 y sus modificaciones.

— Si los ingresos o egresos de divisas por el pago de la operación se canalizan a través de cuentas de compensación, el residente debe transmitir el formulario 10 “Relación de operaciones cuenta de compensación” para cada cuenta de compensación que sea utilizada. En este caso este formulario hará las veces de declaración de cambio, de acuerdo con lo dispuesto en el punto 8.4.1 de la Circular Reglamentaria Externa DCIN-83 y sus modificaciones.

Se utilizarán los numerales cambiarios: 5800, 5801, 5802, 5803 o 5804 de egresos por venta de divisas por liquidación de operaciones de derivados, o 5450, 5451, 5452, 5453, 5454 de ingresos por compra de divisas por liquidación de derivados, según corresponda; de acuerdo con lo previsto en el anexo 3 de la Circular Reglamentaria Externa DCIN-83 y sus modificaciones.

— Si para efectos de la liquidación de la operación de derivados, el residente instruye al agente del exterior para que envíe o reciba directamente al beneficiario o al pagador las divisas correspondientes a una operación obligatoriamente canalizable, el residente debe suministrar al IMC o transmitir al BR la información de los datos mínimos de la operación de cambio obligatoriamente canalizable (importación y exportación de bienes, endeudamiento externo, avales y garantías e inversiones internacionales, según corresponda (declaración de cambio)).

— En el caso de derivados peso-divisa, para efectos del cumplimiento en pesos el residente debe acreditar la cuenta en moneda legal del agente del exterior en el IMC, de acuerdo con lo previsto en el numeral 10.4.2.1 de la Circular DCIN-83 y sus modificaciones, o recibir en su cuenta en moneda legal los recursos provenientes del agente del exterior, según corresponda.

b) En las operaciones de derivados con cumplimiento financiero celebradas con agentes del exterior se deberá tener en cuenta lo siguiente:

— Si los ingresos o egresos de divisas por el pago de la operación se canalizan a través de los IMC, el residente debe suministrar la información de los datos mínimos de la operación de cambio por servicios, transferencias y otros conceptos (declaración de cambio).

— Si los ingresos o egresos de divisas por el pago de la operación se canalizan a través de cuentas de compensación, el residente debe transmitir el formulario 10 “Relación de operaciones cuenta de compensación”. En este caso, este formulario hará las veces de la declaración de cambio, de acuerdo con lo dispuesto en el numeral 8.4.1 de la Circular Reglamentaria Externa DCIN-83 y sus modificaciones.

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— En ambos casos se utilizarán los numerales cambiarios: 5375 (Operaciones de derivados - ingresos) o 5910 (Operaciones de derivados - egresos), de acuerdo con lo previsto en el anexo 3 de la Circular Reglamentaria Externa DCIN-83 y sus modificaciones.

— Si el pago de la operación se hace en moneda legal, el residente debe acreditar la cuenta en moneda legal del agente del exterior en el IMC, de acuerdo con lo previsto en el numeral 10.4.2.1 de la Circular DCIN-83 y sus modificaciones, o recibir en su cuenta en moneda legal los recursos provenientes del agente del exterior, según corresponda.

c) En las operaciones de credit default swap y en los derivados sobre precios de productos básicos, se deberá tener en cuenta lo establecido en el literal b) de este numeral.

6.3.2. Celebradas con los IMC señalados en el numeral 1º del artículo 8º de la Resolución XX/2018 (sic).

Los residentes distintos de los IMC señalados en el numeral 1º del artículo 59 de la Resolución 8/2000, deben suministrar al BR la siguiente información cuando se realicen los pagos de los contratos de derivados:

a) En las operaciones de derivados divisa-divisa o peso-divisa con cumplimiento efectivo se deberá tener en cuenta lo siguiente:

— Si los ingresos o egresos de divisas por el pago de la operación se canalizan a través de los IMC, el residente debe suministrar la información de los datos mínimos de la operación de cambio por servicios, transferencias y otros conceptos (declaración de cambio).

Se utilizarán los numerales cambiarios: 5375 (Operaciones de derivados - ingresos) o 5910 (Operaciones de derivados - egresos), de acuerdo con lo previsto en el anexo 3 de la Circular Reglamentaria Externa DCIN-83 y sus modificaciones.

— Si los ingresos o egresos de divisas por el pago de la operación se canalizan a través de cuentas de compensación, el residente debe transmitir el formulario 10 “Relación de operaciones cuenta de compensación” para cada cuenta de compensación que sea utilizada. En este caso este formulario hará las veces de declaración de cambio, de acuerdo con lo dispuesto en el punto 8.4.1 de la Circular Reglamentaria Externa DCIN-83 y sus modificaciones.

Se utilizarán los numerales cambiarios: 5800, 5801, 5802, 5803 o 5804 de egresos por venta de divisas por liquidación de operaciones de derivados, o 5450, 5451, 5452, 5453, 5454 de ingresos por compra de divisas por liquidación de derivados, según corresponda; de acuerdo con lo previsto en el anexo 3 de la Circular Reglamentaria Externa DCIN-83 y sus modificaciones.

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— Si para efectos de la liquidación de la operación de derivados, el residente instruye al IMC para que envíe o reciba directamente al beneficiario o al pagador las divisas correspondientes a una operación obligatoriamente canalizable, el residente debe suministrar al IMC o transmitir al BR la información de los datos mínimos de la operación de cambio obligatoriamente canalizable (importación y exportación de bienes, endeudamiento externo, avales y garantías e inversiones internacionales, según corresponda (declaración de cambio)).

7. Reportes de derivados al BR.

7.1. Horario y envío de información.

El anexo 3 de esta circular contiene los formatos que los IMC y los residentes deben utilizar para reportar electrónicamente las operaciones de derivados, el instructivo para tramitar los formatos y la tabla de clasificación de actividades económicas. Lo anterior está disponible también en la siguiente dirección: http://www.banrep.gov.co/es/reglamentacion-temas/2165

La información deberá ser enviada al correo electrónico: derivados@banrep.gov.co, en los formatos del anexo 3 de esta circular. Se recomienda leer cuidadosamente el instructivo (anexo 2 de esta circular) antes de llenar los formatos.

En caso de encontrar dificultades para el envío de la información a través de la dirección electrónica indicada anteriormente, los formatos deberán ser remitidos por fax al 284 0228 o 343 1171 del departamento de operaciones y desarrollo de mercados.

De acuerdo con lo dispuesto en literal a) del artículo 4º de la Ley 1266 de 2008, los IMC y residentes deberán tener en cuenta el “Principio de veracidad o calidad de los registros de datos”, según el cual deben garantizar que la información que se suministra al BR sea veraz, completa, exacta, actualizada, comprobable y comprensible.

7.2. Reporte de operaciones por los IMC señalados en el numeral 1º del artículo 8º de la Resolución 1/2018.

Los IMC señalados en el numeral 1º del artículo 8º de la Resolución 1/2018 deberán informar diariamente al BR las siguientes operaciones de derivados realizadas el día hábil inmediatamente anterior, incluyendo el ejercicio de opciones:

— Las operaciones de derivados celebradas con agentes del exterior autorizados.

— Las operaciones de derivados celebradas con residentes denominadas en divisas o con subyacente divisas.

— Las operaciones de derivados estandarizados que celebren y que sean compensadas y liquidadas en cámaras de compensación y liquidación del exterior.

— Las operaciones de derivados celebradas con otros IMC denominadas en divisas o con subyacente divisas. En este caso, cada uno de los IMC debe informar la operación al BR.

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Los reportes enviados al BR con posterioridad al plazo establecido serán aceptados por el BR. Sin embargo, si el IMC envía la información con posterioridad al plazo establecido en tres o más ocasiones dentro del mes calendario, esta situación se pondrá en conocimiento de la SFC.

7.3. Reporte de operaciones por las sociedades comisionistas de bolsa de valores que son IMC del numeral 3º del artículo 8º de la Resolución 1/2018.

Las sociedades comisionistas de bolsa de valores señaladas en el numeral 3º del artículo 8º de la Resolución 1/2018, deberán informar diariamente al BR las siguientes operaciones de derivados realizadas el día hábil inmediatamente anterior, incluyendo el ejercicio de opciones:

— Las operaciones de derivados financieros sobre tasa de cambio, celebradas con residentes, IMC o agentes del exterior autorizados que sean compensadas y liquidadas a través de una cámara de riesgo central de contraparte autorizada por la SFC.

— Las operaciones de derivados estandarizados que celebren y que sean compensadas y liquidadas en cámaras de compensación y liquidación del exterior.

7.4. Reporte de operaciones por entidades vigiladas por la SFC, distintas de los IMC señalados en el numeral 7.2 y 7.3 de esta circular.

Las entidades vigiladas por la SFC (distintas de las señaladas en los numerales 7.2 y 7.3 de esta circular) deberán informar diariamente al BR las siguientes operaciones de derivados realizadas el día hábil inmediatamente anterior, incluyendo el ejercicio de opciones.

— Las operaciones de derivados celebradas con agentes del exterior autorizados.

— Las operaciones de derivados estandarizados que celebren y que sean compensadas y liquidadas en cámaras de compensación y liquidación del exterior.

Los reportes enviados al BR con posterioridad al plazo establecido serán aceptados por el BR. Sin embargo, si la entidad vigilada envía la información con posterioridad al plazo establecido en tres o más ocasiones dentro del mes calendario, esta situación se pondrá en conocimiento de la SFC.

7.5. Reporte de operaciones por residentes, distintos de entidades vigiladas por la SFC.

Los residentes, distintos de entidades vigiladas por la SFC:

— Deberán informar las operaciones de derivados estandarizados que celebren y que sean compensadas y liquidadas en cámaras de compensación y liquidación del exterior, cuando en el año calendario inmediatamente anterior el residente haya compensado y liquidado en cámaras de compensación y liquidación del exterior operaciones de derivados estandarizados

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por un valor nominal acumulado igual o superior a USD 500.000, o su equivalente en otras monedas.

Cuando las operaciones de derivados estandarizados que celebre la casa matriz o controlante del exterior para un residente (distinto de IMC y de entidades vigiladas por la SFC), de tal forma que este último sea responsable de las ganancias o pérdidas de dichas operaciones, cuando en el año calendario inmediatamente anterior el residente haya sido responsable de operaciones de derivados estandarizados por un valor nominal acumulado igual o superior a USD 500.000, o su equivalente en otras monedas.

— A efectos de lo dispuesto en la Ley 1328 de 2009 y en el decreto reglamentario y sus modificaciones, con el fin de que las operaciones de derivados no estandarizados realizadas con agentes del exterior autorizados puedan ser sujetas de terminación anticipada y de compensación y liquidación en caso de que alguna de la contrapartes incurra un proceso de insolvencia o de naturaleza concursal, toma de posesión para liquidación o acuerdos globales de reestructuración de deudas (close-out netting), los residentes (distintos de entidades vigiladas por la SFC) informarán diariamente al BR las operaciones de derivados no estandarizados realizadas con agentes del exterior autorizados el día hábil inmediatamente anterior, incluyendo el ejercicio de opciones.

— Deberán reportar las operaciones de derivados no estandarizados que celebren sus matrices o entidades controlantes del exterior por ellos, de tal forma que el residente sea responsable de las ganancias o pérdidas de dichas operaciones. Para el efecto, el residente deberá reportar las características de los mencionados contratos, especificando como contraparte a su casa matriz o entidad controlante. Este reporte deberá ser enviado el día siguiente al cual se conozcan las características de los contratos, y en todo caso antes de realizar las liquidaciones con la casa matriz.

Los reportes enviados al BR con posterioridad al plazo establecido serán aceptados por el BR. Sin embargo, si el residente envía la información con posterioridad al plazo establecido en tres o más ocasiones dentro del mes calendario, esta situación se pondrá en conocimiento de la autoridad de control y vigilancia.

7.6. Modificaciones y errores de digitación.

Las modificaciones a las condiciones pactadas en las operaciones de derivados durante la vigencia del contrato se deben reportar por el IMC o el residente, según corresponda, al BR el día hábil siguiente de acuerdo con lo previsto en el numeral 7.1 de esta circular. No podrán hacerse modificaciones después del vencimiento del contrato. Las modificaciones a las contrapartes del contrato podrán realizarse a partir del 1º de septiembre de 2018.

Los errores de digitación en la información enviada por el IMC o por el residente al BR, se pueden reportar en cualquier momento, de acuerdo con lo previsto en el numeral 7.1 de esta circular.

Hoja 6-10

8. Conservación de documentos.

Los IMC y los residentes deberán conservar los documentos que acrediten ante las entidades vigilancia y control que los agentes del exterior autorizados con quienes hayan realizado operaciones de derivados cumplen con lo previsto en el numeral 2º de esta circular.

Las declaraciones de cambio deberán conservarse de conformidad con lo previsto en la Circular Reglamentaria Externa DCIN-83 y sus modificaciones.

El BR podrá solicitar cualquier información adicional que considere necesaria para el registro estadístico de las operaciones de derivados e informar a las entidades de vigilancia y control cualquier incumplimiento según corresponda.

9. Solicitud de información sobre las operaciones de derivados reportadas por los residentes e IMC al BR.

Los residentes, IMC o agentes del exterior podrán solicitar la información de las operaciones de derivados en las cuales hayan participado como contraparte, a la subgerencia monetaria y de inversiones internacionales del BR. La solicitud deberá realizarse mediante comunicación escrita firmada por la persona natural o jurídica interesada, su representante legal o apoderado, o el agente del exterior autorizado. Dicha comunicación deberá contener los datos que identifiquen la operación respecto de la cual se solicita la información.

10. Anexos.

Hacen parte de esta circular la tabla de clasificación de actividades económicas, el instructivo para diligenciar los formatos de las operaciones de derivados y los formatos de reporte de derivados, que los IMC y los residentes deben utilizar para reportar electrónicamente las operaciones de derivados al BR, según se relaciona en los siguientes anexos:

Anexo 1. Tabla de clasificación de actividades económicas.

Anexo 2. Instructivo para diligenciar los formatos de las operaciones de derivados.

Anexo 3. Formatos de reporte de derivados.

Hoja 6-A1-1

ANEXO 1

Tabla de clasificación de actividades económicas

AAgricultura, ganadería, caza, silvicultura, extracción de madera, pesca y actividades de servicios conexas
BExplotación de minas y canteras, extracción petróleo crudo y gas natural
CIndustria manufacturera
DSuministro de electricidad, gas, y agua
EConstrucción
FComercio
GTurismo, hoteles y restaurantes
HTransporte, manipulación de carga, almacenamiento y depósito
ICorreo y telecomunicaciones
J1Banca central
J2Bancos comerciales y bancos especializados en cartera hipotecaria
J3Corporaciones financieras (incluye IFI)
J4Compañías de financiamiento comercial (incluye compañías de leasing)
J5Cooperativas financieras y fondos de empleados
J6Sociedades fiduciarias (a nombre propio o de terceros)
J7Sociedades de capitalización
J8Actividades de compra de cartera (factoring)
J9Bolsa de valores
J10Sociedades comisionistas de bolsa (a nombre propio o de terceros)

Hoja 6-A1-2

J11Casas de cambio
J12Entidades financieras oficiales especiales: Financiera de Desarrollo Nacional, Icetex, Bancóldex, Finagro, Findeter y Fonade
J13Otros intermediarios financieros (SEPDE)
KNo residente
L1Planes de seguros generales, seguros de vida y reaseguros
L2Planes de pensiones voluntarias
L3Planes de cesantías
L4Planes de pensiones de afiliación obligatoria
L5Planes de pensiones del régimen de prima media (incluye: Seguro Social, Cajanal, Caprecom, entre otros)
L6Posición propia de fondos de pensiones y cesantías o aseguradoras
L7Patrimonios autónomos administrados por fondos de pensiones y cesantías
MActividades empresariales: actividades inmobiliarias, alquiler de maquinaria y equipo, informática y actividades conexas, investigación y desarrollo, otras actividades empresariales
NAdministración pública y defensa
OEducación, actividades culturales y deportivas, actividad de asociaciones
PServicios sociales y de salud
QOrganizaciones y órganos extraterritoriales
RPersona natural

Hoja 6-A2-1

ANEXO 2

Instructivo para diligenciar los formatos de las operaciones de derivados

Las operaciones de derivados, sus modificaciones y los errores de digitación se deben reportar a través del archivo en formato Excel(1), “Modelo de formatos de reporte de derivados”(2) el cual contiene varias hojas con formatos específicos para reportar los diferentes tipos de instrumentos.

Al diligenciar estas hojas, no altere el formato de las columnas, no borre ni inserte filas o columnas, ni cambie el nombre de las hojas, puesto que serán leídas por una aplicación automatizada, cualquier modificación afectará el procesamiento de la información.

Las columnas sombreadas contienen listas desplegables. Para seleccionar una opción haga clic al lado derecho de la celda. Su utilización agilizará el registro de información y minimizará el riesgo de errores de digitación.

Las columnas contienen instrucciones para diligenciar los datos, de tal forma que sea fácil y rápido completarlas. Adicionalmente, están formateadas y validan los datos de entrada, por lo que los formatos de las celdas no deben ser modificados en ningún caso.

Lea cuidadosamente estas instrucciones antes de diligenciar su archivo. Para resolver cualquier duda comuníquese al correo electrónico derivados@banrep.gov.co

1. Descripción sobre los campos comunes a todas las operaciones.

Entidad, NIT y código

En la hoja: “forward peso-dólar”, la celda sombreada en amarillo bajo el título “Entidad” contiene la lista desplegable de intermediarios del mercado cambiario, con el fin de identificar la entidad que está reportando las operaciones de derivados. Al seleccionar el nombre de la entidad, aparecerá automáticamente (en las casillas inferiores) el NIT y el código asociado, en esta y en las demás hojas. Es importante seleccionar correctamente la entidad, puesto que la aplicación toma estas tres referencias como claves para la clasificación de los datos. Los residentes y los intermediarios del mercado cambiario (solo en el caso de no encontrar el nombre de la entidad en la lista desplegable), deben escribir su nombre o razón social seguida por su respectivo número de identificación; en estos casos deje en blanco la casilla de código asociado.

Hoja 6-A2-2

Número consecutivo

En la columna “Número consecutivo” debe poner el número consecutivo correspondiente a la operación que está registrando. Los cambios en las condiciones de la operación, el ejercicio de opciones y los errores de digitación se deben reportar bajo el número consecutivo con que inicialmente reportó la operación. Para cada tipo de operación (forwards peso dólar, opciones peso dólar, swaps peso dólar, swaps peso dólar y tasa de interés, forwards otras monedas, opciones otras monedas, swaps otras monedas, swaps otras monedas y tasa de interés) debe existir una serie de números consecutivos diferente.

El número consecutivo de las operaciones forward peso-dólar será asignado por el BR y enviado vía correo electrónico a las entidades reportantes el día del reporte en las horas de la tarde. Para las demás operaciones el número consecutivo será asignado por el obligado a reportar la operación.

Tipo de transacción

En esta columna se debe seleccionar la posición en el contrato, que está asumiendo quien reporta el contrato de derivados. Ya sea comprador (C) o vendedor (V) de divisas. En el caso de derivados en otras monedas se debe seleccionar la posición respecto a la moneda 1 (ver numeral 2.1 de este anexo).

Monto

En esta columna se debe ingresar el monto de la operación, expresado en dólares de los Estados Unidos (USD). Para el caso de derivados en otras monedas, se debe ingresar el monto de la operación expresado en la moneda 1 (ver numeral 2.1 de este anexo)

Nombre y NIT de la contraparte

Esta columna despliega una lista con establecimientos de crédito, sociedades comisionistas de bolsa, fondos de pensiones obligatorias y fondos de cesantías. Si va a usar alguna de estas entidades despliegue la lista; o de lo contrario escriba el nombre de la contraparte seguido del NIT o del número de cédula, sin comas ni puntos.

Código del sector

En esta columna se despliega una lista de actividades económicas con sus respectivos códigos, con el fin de catalogar la contraparte con la cual se realizó el negocio. Esta lista se encuentra en el anexo 1 de esta circular.

Opcionalidad y tipo de opcionalidad

En la columna “Opcionalidad” debe registrar si la operación tiene o no algún tipo de opción implícita en el contrato. Solo en el caso en que la operación tenga alguna opción implícita en el contrato, se debe especificar el tipo de opción en la columna “Tipo de opcionalidad”.

Modalidad de cumplimiento

En esta columna se debe seleccionar de la lista desplegable la forma como se realizará la liquidación del contrato (cumplimiento financiero o cumplimiento efectivo).

Hoja 6-A2-3

Tipo de novedad

En esta columna, debe seleccionar la novedad sobre la operación que se está reportando clasificándolas en inicial (I), modificación (M) o errores de digitación (E). Es obligatorio diligenciar este campo.

Operación realizada por matriz o controlante

Esta columna debe ser diligenciada por las entidades cuyas operaciones hayan sido realizadas por su casa matriz o controlante, pero cuyas pérdidas o ganancias se encuentren a su cargo. De esta manera la opción no se encuentra seleccionada por defecto.

2. Observaciones específicas de acuerdo a la operación reportada.

2.1. Forwards peso-dólar.

Para estas operaciones existen las columnas “Aceptado por CRCC” y “Fecha de aceptación por CRCC”.

Cuando la operación no ha sido aceptada (para su compensación y liquidación) por una cámara de riesgo central de contraparte (CRCC) autorizada, debe diligenciarse “No” en la columna “Aceptado por CRCC” y la columna “Fecha de aceptación por CRCC” debe quedar en blanco. Cuando la operación ha sido aceptada (para su compensación y liquidación) por una CRCC autorizada, los intermediarios deben enviar una modificación de la operación cambiando “No” por “Sí” en la columna “Aceptado por CRCC” e incluyendo en la columna “Fecha de aceptación por CRCC” la fecha en que la CRCC aceptó la operación.

2.2. Forwards otras monedas, opciones otras monedas, swaps otras monedas y swaps otras monedas y tasa de interés.

Para estas operaciones existe la columna monedas involucradas que permite registrar los negocios pactados en monedas diferentes al par peso/dólar. Los tipos de monedas involucradas se seleccionan, al desplegar las columnas moneda1 y moneda2, de acuerdo con los códigos Swift de las monedas. El valor del monto pactado debe registrarse en unidades de la moneda1.

2.3. FX swap.

En el caso en que en el FX swap haya un flujo de contado, para el primer intercambio de flujos, la fecha de vencimiento es la misma fecha de negociación. Cada intercambio de flujos se debe registrar en una fila diferente, sin embargo, todos los flujos que hacen parte del FX swap deben tener la misma fecha de negociación y el mismo número consecutivo.

2.4. Credit default swaps (CDS).

• Moneda: se refiere a la moneda de denominación del CDS, que debe ser la misma del activo de referencia.

• Fecha efectiva: es la fecha a partir de la cual empieza a ser efectiva la cobertura.

Hoja 6-A2-4

• Valor facial a cubrir: se refiere al porcentaje del valor nominal del activo de referencia que paga el vendedor de cobertura ante los eventos de crédito definidos en el contrato.

• Pago inicial del contrato: en el caso en que se pacte un pago inicial se debe registrar el monto pagado. Este monto debe registrarse como porcentaje del valor nominal del contrato.

• Prima: se refiere a los pagos periódicos pactados en el CDS. Este monto debe registrarse como porcentaje del valor nominal del contrato.

• Periodicidad del pago de la prima: registrar la frecuencia de los pagos periódicos (semanal, mensual, bimensual, trimestral, semestral, etc.).

En el reporte de venta de credit default swaps, se debe diligenciar en la casilla “número consecutivo”, el número que identificó la operación de compra de ese credit default swap.

2.7. (sic) Forwards y opciones sobre tasas de interés e índices bursátiles.

En estos formatos se deben diligenciar los derivados sobre tasas de interés e índices bursátiles que: (i) negocien los IMC o los residentes con agentes del exterior autorizados; y (ii) se negocien entre dos IMC o entre un IMC y un residente y generen exposición cambiaria.

• Tasa de interés o título de renta fija subyacente: debe seleccionar o diligenciar la tasa de interés o el título subyacente de la operación.

• Emisor del título de renta fija subyacente: debe registrar el emisor del título en el caso en que el subyacente de la operación sea un título de renta fija.

• Tipo de tasa cupón de los títulos: debe indicar si la tasa cupón es fija o variable en el caso en que el subyacente de la operación sea un título de renta fija.

• Plazo de la tasa de interés o fecha de vencimiento del título: debe indicar el plazo de la tasa de interés si el subyacente es una tasa de interés (1 semana, 1 mes, 30 días, 90 días, etc.).

Debe indicar la fecha de vencimiento del título de renta fija, si el subyacente de la operación es un título de renta fija (día/mes/ año).

• Denominación del título o tasa de interés: debe seleccionar o registrar la denominación del título o la tasa de interés.

2.8. Derivados sobre precios de productos básicos.

• Tipo de producto: hace referencia al tipo de derivado negociado, dentro de estos se encuentran opciones, forward, swaps, etc.

• Moneda de referencia: corresponde a la moneda en la cual se encuentra denominado el contrato.

• Producto subyacente: corresponde al producto básico subyacente del contrato derivado negociado.

• Nombre de la contraparte: corresponde al agente del exterior autorizado para realizar derivados, o a la cámara de compensación y liquidación del exterior.

• País de la contraparte: especifica el país en donde se encuentra la contraparte con la cual se negoció el derivado.

Hoja 6-A2-5

• Tipo contraparte: se indica si la contraparte con la que se negoció el contrato corresponde a una entidad financiera o no financiera.

• Precio pactado: corresponde al precio del contrato negociado

• Opciones: tipo de opción: indica si se trata de una opción americana o europea.

• Precio ejercicio: corresponde al precio de ejercicio de las opciones en la moneda de referencia del contrato.

Swap: tasa de referencia: indica si existe algún tipo de tasa de referencia en el contrato.

Swap periodicidad: corresponde a la periodicidad con la que se intercambian los flujos expresado en número de veces al año.

• Comentarios: incorpora cualquier información adicional relevante sobre la operación que no haya sido consignada en los campos anteriores.

2.9. Otros subyacentes e instrumentos.

En esta hoja solo se deben reportar las operaciones de derivados cuyo subyacente sea distinto a los que se reportan en las demás hojas del formato (tasa de cambio, tasas de interés, índices bursátiles, productos básicos).

• Número de consecutivo: número único asignado a cada registro de operación. Este valor lo asigna cada entidad.

• Tipo de transacción: indica si la operación es de compra o venta por parte de la entidad.

• Tipo producto: indica el tipo de derivado de la operación (swap, forward, opción u otro). Si se selecciona la opción “otros” se debe especificar de qué tipo de derivado se trata.

• Fecha de negociación: fecha en la que se pacta el contrato de derivado.

• Fecha de vencimiento: fecha en la que vence el contrato.

Subyacente 1: el subyacente del contrato de derivado. En caso de ser un swap, debe reportarse el subyacente que está comprando quien reporta la operación.

• Subyacente 2: en caso de ser un swap con dos subyacentes, incluir en este campo el subyacente que está vendiendo quien reporta la operación.

• Monto nominal en dólares: valor nominal del contrato expresado en dólares.

• Nombre de la contraparte: nombre de la entidad con la cual el agente que reporta pacta el contrato.

• Código del sector: es el sector económico al que pertenece la contraparte, según la tabla prevista en el anexo 1 de esta circular.

• País de la contraparte: país en el cual la contraparte está registrada.

• Modalidad de cumplimiento: indica si la operación pactada se cumplirá en modalidad efectiva o financiera.

• Prima de la opción: indica el valor en dólares de la prima de la opción.

• Clase de opción: indica si es una opción de clase put de clase call.

• Tipo de opción: indica si el tipo de opción es europea, americana o de otro tipo.

• Precio ejercicio en dólares (strike): indica el valor del strike de la opción.

Hoja 6-A2-6

3 Modificaciones y errores de digitación.

Tanto los reportes de las modificaciones como los de los errores de digitación, deben incluir el número consecutivo (código único), que los identifica como únicos en la fecha en que fueron enviados y deben marcar en la columna tipo de novedad: modificación (M) o error de digitación (E) según corresponda al caso. Se entienden como modificaciones, las operaciones que tuvieron un cambio en las condiciones pactadas y como errores de digitación aquellas que se originaron por un error de digitación.

4. Definiciones.

• “Forwards” de cumplimiento efectivo: aquellas operaciones en las cuales en el momento de su cumplimiento las partes realizan la entrega física de las divisas involucradas en la operación.

• “Forwards” de cumplimiento financiero: aquellas operaciones en las cuales el cumplimiento se hace únicamente con la entrega del diferencial entre el precio pactado en la operación a futuro y el precio de mercado del valor correspondiente el día del cumplimiento de la operación.

• Tasa de contado: se define como la tasa de cambio de mercado, en el momento de la realización del contrato, contra la cual se calcula la devaluación implícita de la tasa futura.

• Tasa de referencia: se define como la tasa de cambio de mercado, convenida entre las partes, con el fin de ser utilizada para la liquidación de los contratos cuyo cumplimiento es financiero.

Hoja 6-A3-1

ANEXO 3

Modelo de formatos de reporte de derivados forward peso-dólar

Entidad 
NIT 
Código IMC 

Número consecutivoTipo de transacciónFecha de negociaciónFecha de vencimientoMonto en US$Nombre de la contraparteCódigo sector (según tabla 1)Tasa de contado ($/US$)Tasa pactada ($/US$)Modalidad de cumplimientoTasa de referenciaOpcionalidadTipo de opciónTipo de novedadAceptado por CRCCFecha de aceptación por CRCCOperación realizada por matriz/controlante
                No
                No
                No
                No
                No
                No
                No
                No
                No
                No
                No
                No
                No
                No

Hoja 6-A3-2

Modelo de formatos de reporte de derivados opciones peso-dólar

Entidad 
NIT 
Código IMC 

Número consecutivoTipo de transacciónFecha de negociaciónFecha de vencimientoFecha de ejercicioMonto en US$Nombre de la contraparteCódigo sector (según tabla 1)Tipo de opciónPrima inicial ($/US$)Tasa pactada ($/US$)Condición de ejercicioTipo de novedadOperación realizada por matriz/controlante
             No
             No
             No
             No
             No
             No
             No
             No
             No
             No
             No
             No
             No
             No

Hoja 6-A3-3

Modelo de formatos de reporte de derivados swaps peso-dólar

Entidad 
NIT 
Código IMC 

Número consecutivoTipo de transacciónFecha de negociaciónFecha de vencimientoMonto en US$Nombre de la contraparteCódigo sector (según tabla 1)Tasa pactada ($/US$)Modalidad de cumplimientoTipo de novedadOperación realizada por matriz/controlante
          No
          No
          No
          No
          No
          No
          No
          No
          No
          No
          No
          No
          No
          No

Hoja 6-A3-4

Modelo de formatos de reporte de derivados swaps peso-dólar y tasa de interés

Entidad 
NIT 
Código IMC 

Número consecutivoTipo de transacciónFecha de negociaciónFecha de vencimientoMonto en US$Tasa de interés en dólaresTasa de interés en pesosNombre de la contraparteCódigo sector (según tabla 1)Tasa pactada ($/US$)Modalidad de cumplimientoPeriodicidad dólarPeriodicidad pesoTipo de novedadOperación realizada por matriz/controlante
              No
              No
              No
              No
              No
              No
              No
              No
              No
              No
              No
              No
              No
              No

Hoja 6-A3-5

Modelo de formatos de reporte de derivados forward otras monedas

Entidad 
NIT 
Código IMC 

Número consecutivoMonedas involucradasTipo de transacción (con relación a moneda 1)Fecha de negociaciónFecha de vencimientoMonto moneda 1Nombre de la contraparteCódigo sector (según tabla 1)Tasa pactada (moneda 2/moneda 1)Modalidad de cumplimientoOpcionalidadTipo de opciónTipo de novedadOperación realizada por matriz/controlante
Moneda 1Moneda 2
              No
              No
              No
              No
              No
              No
              No
              No
              No
              No
              No
              No
              No

Hoja 6-A3-6

Modelo de formatos de reporte de derivados opciones otras monedas

Entidad 
NIT 
Código IMC 

Número consecutivoMonedas involucradasTipo de transacción (con relación a moneda 1)Fecha de negociaciónFecha de vencimientoFecha de ejercicioMonto moneda 1Nombre de la contraparteCódigo sector (según tabla 1)Tipo de opciónPrima (moneda 2/moneda 1)Tasa pactada (moneda 2/moneda 1)Condición de ejercicioTipo de novedadOperación realizada por matriz/controlante
Moneda 1Moneda 2
               No
               No
               No
               No
               No
               No
               No
               No
               No
               No
               No
               No
               No
               No

Hoja 6-A3-7

Modelo de formatos de reporte de derivados swaps otras monedas

Entidad 
NIT 
Código IMC 

Número consecutivoMonedas involucradasTipo de transacción Fecha de negociaciónFecha de vencimientoMonto moneda 1Nombre de la contraparteCódigo sector (según tabla 1)Tasa pactada (moneda 2/moneda 1)Modalidad de cumplimientoTipo de novedadOperación realizada por matriz/controlante
Moneda 1Moneda 2
            No
            No
            No
            No
            No
            No
            No
            No
            No
            No
            No
            No
            No

Hoja 6-A3-8

Modelo de formatos de reporte de derivados swaps otras monedas y tasa de interés

Entidad 
NIT 
Código IMC 

Número consecutivoMonedas involucradasTipo de transacciónFecha de negociaciónFecha de vencimientoMonto moneda 1Tasa de interés moneda 1Tasa de interés moneda 2Nombre de la contraparteCódigo sector (según tabla 1)Tasa pactada (moneda 2/moneda 1)Modalidad de cumplimientoPeriodicidad moneda 1Periodicidad moneda 2Tipo de novedadOperación realizada por matriz/controlante
Moneda 1Moneda 2
                No
                No
                No
                No
                No
                No
                No
                No
                No
                No
                No
                No
                No

Hoja 6-A3-9

Modelo de formatos de reporte de derivados credit default swaps

Entidad 
NIT 
Código IMC 

Número consecutivo Tipo de transacciónFecha de negociaciónMonedaFecha efectivaFecha de terminación del CDSEmisordel activo de referenciaFecha de vencimiento del activo de referenciaValor facial a cubrir en %Nombre de la contraparte del CDSValor nominal del CDSPrima inicialPrima periódicaPeriodicidad primaModalidad de cumplimientoTipo de novedadOperación realizada por matriz/controlante
                No
                No
                No
                No
                No
                No
                No
                No
                No
                No
                No
                No
                No
                No
                No

Hoja 6-A3-10

Modelo de formatos de reporte de derivados opciones de tasa de interés

Entidad 
NIT 
Código IMC 

Número consecutivo Tipo de transacciónFecha de negociaciónFecha de vencimientoMontoMonedaNombre de la contraparte Código sector (según tabla 1)Tasa de interés o título de renta fija subyacenteEmisor del título (solo para títulos)Tipo de tasa cupón (solo para títulos)Plazo (tasa de interés) o fecha de vencimiento (títulos)Denominación del título o de la tasaPrecio o tasa pactadaPrimaTipo de opciónTipo de novedadOperación realizada por matriz/controlante
                 No
                 No
                 No
                 No
                 No
                 No
                 No
                 No
                 No
                 No
                 No
                 No
                 No
                 No
                 No

Hoja 6-A3-11

Modelo de formatos de reporte de derivados forwards índices bursátiles

Entidad 
NIT 
Código IMC 

Número consecutivo Tipo de transacciónFecha de negociaciónFecha de vencimientoMontoMonedaNombre de la contraparte Código sector (según tabla 1)Índice bursátil subyacentePrecio pactado Modalidad de cumplimientoOpcionalidadTipo de opciónTipo de novedadOperación realizada por matriz/controlante
              No
              No
              No
              No
              No
              No
              No
              No
              No
              No
              No
              No
              No
              No
              No

Hoja 6-A3-12

Modelo de formatos de reporte de derivados opciones índices bursátiles

Entidad 
NIT 
Código IMC 

Número consecutivo Tipo de transacciónFecha de negociaciónFecha de vencimientoMontoMonedaNombre de la contraparte Código sector (según tabla 1)Índice bursátil subyacentePrecio pactado PrimaTipo de opciónTipo de novedadOperación realizada por matriz/controlante
             No
             No
             No
             No
             No
             No
             No
             No
             No
             No
             No
             No
             No
             No
             No

Hoja 6-A3-13

Modelo de formatos de reporte de derivados productos básicos

Entidad 
NIT 

Número consecutivoTipo de transacciónTipo de productoMoneda referenciaFecha de negociaciónFecha de vencimientoMonto en moneda de referenciaProducto subyacenteNombre de la contrapartePaís de la contraparteTipo de contraparte
           
           
           
           
           
           
           
           
           
           
           
           
           
           
           

Tasa de contado en moneda de referenciaTasa pactada (precio)Modalidad de cumplimientoOpciones call/putOpciones tipo de opcionesOpciones precio ejercicio en moneda de referenciaSwap tasa de referenciaSwap periodicidadTipo de novedadComentariosOperación realizada por matriz/controlante
          No
          No
          No
          No
          No
          No
          No
          No
          No
          No
          No
          No
          No
          No
          No

Hoja 6-A3-14

Modelo de formatos de reporte de derivados futuros estandarizados sobre tasas de cambio, tasas de interés o índices accionarios

Entidad 
NIT 
Código IMC 

Número consecutivoMonedas involucradasTipo de transacción (con relación a moneda 1)Fecha de negociaciónFecha de vencimientoMonto moneda 1Nombre de la cámara de compensación y liquidación del exteriorTasa pactada (moneda 2/moneda 1)Modalidad de cumplimientoOpcionalidadTipo de opciónTasa de interés o título de renta fija subyacenteEmisor del título (solo para títulos)Tipo de tasa cupón (solo para títulos)Plazo (tasa de interés) o fecha de vencimiento (títulos)Denominación del título o de la tasaÍndice bursátil subayacente Tipo de novedadOperación realizada por matriz/controlante
Moneda 1Moneda 2
                   No
                   No
                   No
                   No
                   No
                   No
                   No
                   No
                   No
                   No
                   No
                   No
                   No
                   No

Hoja 6-A3-15

Modelo de formatos de reporte de derivados opciones estandarizadas sobre tasas de cambio, tasas de interés o índices accionarios

Entidad 
NIT 
Código IMC 

Número consecutivoMonedas involucradasTipo de transacción (con relación a moneda 1)Fecha de negociaciónFecha de vencimientoFecha de ejercicioMonto moneda 1Nombre de la cámara de compensación y liquidación del exteriorTipo de opciónPrima (moneda 2/moneda 1)Tasa pactada (spot) (moneda 2/ moneda 1)Precio del ejercicio (strike) (moneda 2/ moneda 1)Condición del ejercicioTasa de interés o título de renta fija subyacenteEmisor del título (solo para títulos)Tipo de tasa cupón (solo para títulos)Plazo (tasa de interés) o fecha de vencimiento (títulos)Denominación del título o de la tasaÍndice bursátil subayacente Tipo de novedadOperación realizada por matriz/controlante
Moneda 1Moneda 2
                     No
                     No
                     No
                     No
                     No
                     No
                     No
                     No
                     No
                     No
                     No
                     No
                     No
                     No

Hoja 6-A3-16

Modelo de formatos de reporte de derivados swaps estandarizados sobre tasas de cambio, tasa de interés o índices accionarios

Entidad 
NIT 
Código IMC 

Número consecutivo Monedas involucradasTipo de transacción Fecha de negociaciónFecha de vencimientoMonto moneda 1Tasa de interés moneda 1Tasa de interés moneda 2Nombre de la cámara de compensación y liquidación del exteriorTasa pactada (moneda 2/moneda 1)Modalidad de cumplimientoPeriodicidad moneda 1Periodicidad moneda 2Tipo de novedadOperación realizada por matriz/controlante
Moneda 1Moneda 2
               No
               No
               No
               No
               No
               No
               No
               No
               No
               No
               No
               No
               No
               No

Hoja 6-A3-17

Modelo de formatos de reporte de derivados otros subyacentes e instrumentos

Entidad 
NIT 
Código IMC 

Número consecutivo Tipo de transacción Tipo de producto¿Cúal?Fecha de negociacionFecha de vencimientoSubayecente 1Subayecente 2 (en caso de swaps)Monto nominal en USDNombre de la contraparteCódigo sectorPaís de la contraparte(Forwards) tasa de contado en USD
             
             
             
             
             
             
             
             
             
             
             
             
             
             

(Forwards) tasa pactadaModalidad de cumplimientoPrima de opciónOpción call/putTipo de opción(Opciones) precio ejercicio en moneda de referencia(Swaps) periodicidad del pago(Swaps) tasa de referenciaTipo de novedadComentariosOperacion realizada por matriz/controlante
           
           
           
           
           
           
           
           
           
           
           
           
           
           

1 El archivo debe ser diligenciado en Excel 97 o versiones posteriores.

2 Ingrese a http://www.banrep.gov.co/es/normatividad/operaciones-de-derivados

(Nota: Reemplazada en su totalidad por la Resolución Reglamentaria externa 144 de 14 de septiembre de 2018 del Banco de la República)