Banco de la República

CIRCULAR REGLAMENTARIA EXTERNA DODM-147 DE 2015

(Abril 24)

Manual del Departamento de Operaciones y Desarrollo de Mercados

Asunto 9: Encaje de los establecimientos de crédito

(Nota: Derogada por la Circular Reglamentaria Externa 147 del 19 de mayo 2015 del Banco de la República)

(Nota: Modificada en lo pertinente por la Circular Externa 10 de 2015 del Banco de la República)

(Nota: Véase Circular Reglamentaria Externa 353 de 2015 del Banco de la República)

Destinatarios: Oficina principal y sucursales del Banco de la República; establecimientos de crédito y Superintendencia Financiera de Colombia.

Hoja 9-00

La presente circular remplaza en su totalidad, la Circular Reglamentaria Externa DODM-147 del 22 de diciembre de 2014, 9 de enero y 3 de febrero de 2015 correspondiente al Asunto 9: “Encaje de los Establecimientos de Crédito” del Manual del Departamento de Operaciones y Desarrollo de Mercados.

Las modificaciones se realizan en desarrollo de la Resolución Externa 5 de 2015, con el objeto de:

i) Incorporar los compromisos de transferencia de los establecimientos de crédito con las entidades de infraestructuras financieras, cuando estas últimas utilicen las garantías de sus miembros.

ii) Aclarar que los compromisos de transferencia de los establecimientos de crédito encajarán a la tasa correspondiente, independientemente de que estos sean compensados y liquidados en cámaras de riesgo central de contraparte.

iii) Incorporar los bonos denominados en moneda legal y pagaderos en divisas, emitidos en los mercados internacionales de capitales.

Los literales i) y ii) rigen a partir del 24 de abril de 2015 y el literal iii) rige a partir de la bisemana de cálculo del encaje requerido que inicia el 3 de junio de 2015.

Hoja 9-1

1. Origen y objetivo.

Esta circular establece las cuentas que deberán utilizar los establecimientos de crédito para calcular el encaje requerido, según lo previsto en el parágrafo 2º del artículo 1º de la Resolución Externa 5 de Junio 20 de 2008 de la Junta Directiva del Banco de la República y demás normas que la modifiquen, adicionen o complementen (en adelante Resolución 5/08).

2. Cuentas para calcular el encaje requerido.

Para aplicar los porcentajes de encaje establecidos en la Resolución 5/08, las cuentas se identificarán de acuerdo con el Catálogo Único de Información Financiera con Fines de Supervisión (CUIF) expedido por la Superintendencia Financiera de Colombia.

Las entidades públicas de redescuento sujetas a encaje, continuarán utilizando las cuentas PUC de acuerdo con lo que establezca la Superintendencia Financiera de Colombia.

• Las cuentas del literal a) del artículo 1º de la Resolución 5/08 comprenderán:

Cuenta PUC
Cuenta CUIF
Concepto
2105
2105
Depósitos en cuenta corriente
2110
2106
Depósitos simples
2120
2108
Depósitos de ahorro
2125
n.a.
Cuentas de ahorro de valor real 1/
2127
2109*
Cuentas de ahorro especial
2140
2112
Cuenta centralizada
2145
2113
Fondos en fideicomiso y cuentas especiales
2155
2115
Bancos y corresponsales
2160
2116
Depósitos especiales, excepto del Banco de la República (PUC 216010- CUIF 211610)
2165
2117
Exigibilidades por servicios, excepto cheques con provisión garantizada (PUC 216530- CUIF 211735)
2170
2118
Servicios de recaudo
2175
2119
Establecimientos afiliados
2180
21220
Depósitos electrónicos
222040
n.d.
Compromisos de transferencia en operaciones repo abierto con entidades del sector público
222045
n.d.
Compromisos de transferencia en operaciones repo abierto con entidades del sector público
222095
n.d.
Compromisos de transferencia en operaciones repo abierto con otras entidades del sector real 2/

Hoja 9-2

Cuenta PUC
Cuenta CUIF
Concepto
222240
n.d.
Compromisos de transferencia en operaciones repo cerrado con entidades del sector público
222245
n.d.
Compromisos de transferencia en operaciones repo cerrado con residentes del exterior
222295
n.d.
Compromisos de transferencia en operaciones repo cerrado con otras entidades del sector real 2/
223440
n.d.
Compromisos de transferencia en operaciones simultáneas con entidades del sector público
223445
n.d.
Compromisos de transferencia en operaciones simultáneas con residentes del exterior
223495
n.d.
Compromisos de transferencia en operaciones simultáneas con otras entidades del sector real 2/
224640
n.d.
Compromisos de operaciones por transferencia temporal de valores con entidades del sector público
224645
n.d.
Compromisos de operaciones por transferencia temporal de valores con residentes del exterior
224695
n.d.
Compromisos de operaciones por transferencia temporal de valores con otras entidades del sector real 2/
2310
n.d.
Aceptaciones bancarias después del plazo 2/
2535
250340
Impuestos sobre las ventas por pagar
2530
2506
Contribución sobre transacciones
259515
259010
Cheques girados no cobrados
259525
259020
Clonaciones de terceros por pagar
259595
259095
Otras cuentas por pagar diversas
2704
n.d.
Sucursales y agencias 3/
2770
2156
Cuentas canceladas
2775
2919
Fondos cooperativos específicos
259570
n.d.
Recaudos realizados 4/
2795
2990
Otros pasivos diversos; excepto abonos para aplicar a obligaciones al cobro (PUC 279505 — CUIF 299005), sobrantes en caja (PUC 279510- CUIF 299010) y sobrantes en canje (PUC279515- 299015)

Hoja 9-3

• Las cuentas del literal b) del artículo 1º de la Resolución 5/08 comprenderán:

Cuenta PUC
Cuenta CUIF
Concepto
211505, 211515, 211525
210705, 210710 210715
Certificados de depósito a término - menores de 18 meses
213007, 213010, 213015, 213025
211005, 211010, 211015, 211020
Certificados de ahorro de valor real - menores de 18 meses
260540
213006, 224506
Bonos de garantía general menores de 18 meses
n.d.
n.d.
Bonos menores de 18 meses denominados en moneda legal y pagaderos en divisas, emitidos en los mercados internacionales de capitales
260580
213009,224509
Otros bonos menores de 18 meses
260580
n.d.
Solo incluye bonos subordinados menores de 18 meses (CUIF 213012 y CUIF 224512)
260580
n.d.
Solo incluye bonos ordinarios menores de 18 meses (CUIF 213013 y CUIF 224513)
2704
n.a.
sucursales y agencias 4/

• Las cuentas del literal c) del artículo 1º de la Resolución 5/08 comprenderán:

Cuenta PUC
Cuenta CUIF
Concepto
211530
210720
Certificados de depósito a término iguales o superiores a 18 meses
213030
211025
Certificados de ahorro de valor real iguales o superiores a 18 meses
222035
n.d.
Compromisos de transferencia en operaciones repo abierto con la Dirección General de Crédito Público y Tesoro Nacional (DGCPTN)
222235
n.d
Compromisos de transferencia en operaciones repo cerrado con la DGCPTN
223435
n.d
Compromisos de transferencia en operaciones simultáneas con la DGCPTN
224635
n.d
Compromisos de operaciones por transferencia temporal de valores con la DGCPTN
260545
213007, 224507
Bonos de garantía general iguales o superiores a 18 meses
n.d.
n.d.
Bonos iguales o superiores a 18 meses denominados en moneda legal y pagaderos en divisas, emitidos en los mercados internacionales de capitales
260585
213010, 224510
Otros bonos iguales o superiores a 18 meses
260585
n.d.
Solo incluye bonos subordinados iguales o superiores a 18 meses (CUIF 213012 y CUIF 224512)
260585
n.d.
Solo incluye bonos ordinarios iguales o superiores a 18 meses (CUIF 213013 y CUIF 224513).
2704
n.a.
Sucursales y agencias 4/

Hoja 9-4

• Los compromisos de transferencia de los establecimientos de crédito encajarán a la tasa correspondiente, independientemente de que estos sean compensados y liquidados en cámaras de riesgo central de contraparte.

• Los depósitos y exigibilidades sujetos a encaje registrados en la cuenta del PUC Sucursales y Agencias encajarán a la tasa correspondiente según la naturaleza de la exigibilidad.

3. Cálculo del encaje requerido.

La determinación del encaje requerido se realizará aplicando al saldo de cada una de las cuentas señaladas en el numeral anterior, los porcentajes de encaje que correspondan.

4. Vigencia.

Esta circular rige a partir del 24 de abril de 2015. Los bonos denominados en moneda legal y pagaderos en divisas emitidos en los mercados internacionales de capitales se incluirán dentro del cálculo del encaje requerido a partir de la bisemana de cálculo que inicia el 3 de junio de 2015.

(Espacio disponible)

(Nota: Véase Circular Reglamentaria Externa 353 de 2015 del Banco de la República)

(Nota: Modificada en lo pertinente por la Circular Externa 10 de 2015 del Banco de la República)

(Nota: Derogada por la Circular Reglamentaria Externa 147 de 19 de mayo 2015 del Banco de la República)