Banco de la República

CIRCULAR REGLAMENTARIA EXTERNA DODM-147 DE 2014

(Diciembre 2)

Manual del Departamento de Operaciones y Desarrollo de Mercados

Asunto 9: Encaje de los establecimientos de crédito

(Nota: Derogada por la Circular Reglamentaria Externa 147 de 19 de mayo 2015 del Banco de la República)

Destinatarios: Oficina principal y sucursales; Superintendencia Financiera de Colombia; Bolsa de Valores de Colombia; intermediarios del mercado cambiario; Ministerio de Hacienda y Crédito Público; autorregulador del mercado de valores.

Hoja 9-00

La presente circular remplaza en su totalidad a partir del 1º de enero de 2015 la Circular Reglamentaria Externa DODM-147 de agosto 6 de 2008, enero 9 de 2009 y octubre 25 de 2012 correspondiente al Asunto 9: “Encaje de los establecimientos de crédito” del Manual Corporativo del Departamento de Operaciones y Desarrollo de Mercados.

Las modificaciones se realizan en desarrollo de la Resolución Externa 15 de 2014, con el objetivo de ajustar las cuentas y conceptos para calcular el encaje requerido de acuerdo con el Catálogo Único de Información Financiera con Fines de Supervisión expedido por la Superintendencia Financiera de Colombia.

Hoja 9- 1

(Nota: Reemplazada por la Circular Reglamentaria Externa DODM-147 de enero 9 de 2015 del Banco de la República)

1. Origen y objetivo.

Esta circular establece las cuentas que deberán utilizar los establecimientos de crédito para calcular el encaje requerido, según lo previsto en el parágrafo 2º del artículo 1º de la Resolución Externa 5 de Junio 20 de 2008 de la Junta Directiva del Banco de la República y demás normas que la modifiquen, adicionen o complementen (en adelante Resolución 5/08).

2. Cuentas para calcular el encaje requerido.

Para aplicar los porcentajes de encaje establecidos en la Resolución 5/08, las cuentas se identificarán de acuerdo con el Catálogo Único de Información Financiera con Fines de Supervisión (CUIF) expedido por la Superintendencia Financiera de Colombia.

Las entidades públicas de redescuento sujetas a encaje, continuarán utilizando las cuentas PUC de acuerdo con lo que establezca la Superintendencia Financiera de Colombia.

• Las cuentas del literal a) del artículo 1º de la Resolución 5/08 comprenderán:

Cuenta PUCCuenta CUIFConcepto
21052105depósitos en cuenta corriente
21102106depósitos simples
21202108depósitos de ahorro
2125n.a.cuentas de ahorro de valor real 1/
21272109*cuentas de ahorro especial
21402112cuenta centralizada
21452113fondos en fideicomiso y cuentas especiales
21552115bancos y corresponsales
21602116depósitos especiales, excepto del Banco de la República (PUC 216010- CUIF 211610)
21652117exigibilidades por servicios, excepto cheques con provisión garantizada (PUC 216530- CUIF 211735)
21702118servicios de recaudo
21752119establecimientos afiliados
21802120depósitos electrónicos
222040n.d.compromisos de transferencia en operaciones repo abierto con entidades del sector público
222045n.d.compromisos de transferencia en operaciones repo abierto con residentes del exterior
222095n.d.compromisos de transferencia en operaciones repo abierto con otras entidades del sector real
222240n.d.compromisos de transferencia en operaciones repo cerrado con entidades del sector público
222245n.d.compromisos de transferencia en operaciones repo cerrado con residentes del exterior
222295n.d.compromisos de transferencia en operaciones repo cerrado con otras entidades del sector real

(Nota: Reemplazada por la Circular Reglamentaria Externa DODM-147 de enero 9 de 2015 del Banco de la República)

 

Hoja 9-2

(Nota: Reemplazada por la Circular Reglamentaria Externa DODM-147 de diciembre 22 de 2015 del Banco de la República)

Cuenta PUCCuenta CUIFConcepto
223440n.d.compromisos de transferencia en operaciones simultáneas con entidades del sector público
223445n.d.compromisos de transferencia en operaciones simultáneas con residentes del exterior
223495n.d.compromisos de transferencia en operaciones simultáneas con otras entidades del sector real
224640n.d.compromisos de operaciones por transferencia temporal de valores con entidades del sector público
224645n.d.compromisos de operaciones por transferencia temporal de valores con residentes del exterior
224695n.d.compromisos de operaciones por transferencia temporal de valores con otras entidades del sector real
2310n.d.aceptaciones bancarias después del plazo 2/
2535250340impuestos sobre las ventas por pagar
25302506contribución sobre transacciones
259515259010cheques girados no cobrados
259525259020clonaciones de terceros por pagar
259595259095otras cuentas por pagar diversas
2704n.a.sucursales y agencias 3/
27702156cuentas canceladas
27752919fondos cooperativos específicos
259570n.d.recaudos realizados 4/
27952990otros pasivos diversos; excepto abonos para aplicar a obligaciones al cobro (PUC 279505 — CUIF 299005), sobrantes en caja (PUC 279510- CUIF 299010) y sobrantes en canje (PUC279515- 299015)

 

(Nota: Reemplazada por la Circular Reglamentaria Externa DODM-147 de diciembre 22 de 2015 del Banco de la República)

Hoja 9-3

(Nota: Reemplazada por la Circular Reglamentaria Externa DODM-147 del 3 de febrero de 2015 del Banco de la República)

• Las cuentas del literal b) del artículo 1º de la Resolución 5/08 comprenderán:

Cuenta PUCCuenta CUIFConcepto
211505, 211515, 211525210705, 210710 210715certificados de depósito a término - menores de 18 meses
213007, 213010, 213015, 213025211005, 211010, 211015, 211020certificados de ahorro de valor real - menores de 18 meses
260540213006,224506bonos de garantía general menores de 18 meses
260580213009,224509otros bonos menores de 18 meses
2704n.a.sucursales y agencias 3/

 

• Las cuentas del literal e) del artículo 1º de la Resolución 5/08 comprenderán:

Cuenta PUCCuenta CUIFConcepto
211530210720certificados de depósito a término iguales o superiores a 18 meses
213030211025certificados de ahorro de valor real iguales o superiores a 18 meses
222035n.dcompromisos de transferencia en operaciones repo abierto con la Dirección General de Crédito Público y Tesoro Nacional (DGCPTN)
222235n.dcompromisos de transferencia en operaciones repo cerrado con la DGCPTN
223435n.dcompromisos de transferencia en operaciones simultáneas con la DGCPTN
224635n.dcompromisos de operaciones por transferencia temporal de valores con la DGCPTN
260545213007,224507bonos de garantía general iguales o superiores a 18 meses
260585213010, 224510otros bonos iguales o superiores a 18 meses
2704n.a.sucursales y agencias 3/

 

• Los depósitos y exigibilidades sujetos a encaje registrados en la cuenta del PUC Sucursales y Agencias encajarán a la tasa correspondiente según la naturaleza de la exigibilidad.

(Nota: Reemplazada por la Circular Reglamentaria Externa DODM-147 del 3 de febrero de 2015 del Banco de la República)

3. Cálculo del encaje requerido

La determinación del encaje requerido se realizará aplicando al saldo de cada una de las cuentas señaladas en el numeral anterior, los porcentajes de encaje que correspondan.

4. Vigencia.

Esta circular rige a partir del 1º de enero de 2015.

(Nota: Derogada por la Circular Reglamentaria Externa 147 de 19 de mayo 2015 del Banco de la República)

(Espacio disponible)