CIRCULAR REGLAMENTARIA EXTERNA DCIN-30 DE 2003 

(Julio 8)

Asunto 10: Procedimientos aplicables a las operaciones de cambio.

(Nota: La presente circular fue sustituida por la Circular Reglamentaria Externa DCIN - 83 de 2003 del Banco de la República)

Hoja 10-1

Manual de cambios internacionales

1. Declaración de cambio.

1.1. Introducción.

De conformidad con lo previsto en la Resolución Externa 8 de mayo 5 de 2000 de la Junta Directiva del Banco de la República publicada el 11 de mayo de 2000, en adelante R.E. 8/2000 J.D., y demás normas que la modifiquen o adicionen, los residentes en el país y los residentes en el exterior que efectúen cualquiera de las operaciones de cambio definidas en el artículo 1º del Decreto 1735 de septiembre 2 de 1993, deberán presentar y suscribir una declaración de cambio, en original y copia, ante los intermediarios del mercado cambiario de acuerdo con los formularios que se encuentran en el numeral 12 de esta circular, cuyas instrucciones para el diligenciamiento se encuentran anexas a cada uno de ellos y en las instrucciones impartidas en la presente circular.

La declaración de cambio deberá suscribirse personalmente por quien realiza la operación, su representante, apoderado general o mandatario especial aunque no sea abogado. La calidad de representante, apoderado o mandatario se presumirá en quienes se anuncien como tal al momento de presentar la declaración de cambio. La declaración de cambio podrá suscribirse de manera electrónica, sujeta a los términos de la Ley 527 de agosto 18 de 1999 y las normas que la modifiquen, sustituyan o reglamenten, en la forma y con los requisitos tecnológicos y de seguridad que el Banco de la República señale.

La declaración de cambio por operaciones de cambio realizadas con o a través de los intermediarios del mercado cambiario, deberá presentarse ante los mismos al momento en que se efectúe la compra, venta o negociación de divisas.

Así mismo, los intermediarios del mercado cambiario podrán recibir y conservar la información de las declaraciones de cambio por medios electrónicos siempre y cuando se ajuste a lo dispuesto por la Ley 527 de agosto 18 de 1999 y las normas que la modifiquen, sustituyan o reglamenten, en la forma y con los requisitos tecnológicos y de seguridad que el Banco de la República señale.

Los intermediarios ante quienes se presenta la declaración de cambio deberán asignar a cada declaración de cambio que les sea presentada un número de identificación, el cual no puede repetirse a nivel nacional en un mismo día. Los intermediarios procesarán y conservarán el original de cada declaración y devolverán la copia debidamente numerada al declarante con constancia de recibo.

Rechazarán los formularios tachados y/o enmendados, y estarán obligados a garantizar que el Banco de la República reciba la información de carácter general o particular que requiera acerca de la realización de operaciones de cambio en el país.

(Reemplaza la hoja 10-1 de la Circular Reglamentaria Externa DCIN-30 de julio 5 de 2002).

Hoja 10-2

La declaración de cambio por operaciones realizadas a través de cuentas de compensación se presentará por el interesado o quien actúe en su nombre, directamente en el Banco de la República, siguiendo los procedimientos previstos en el numeral 9.4 de esta circular. Los titulares de cuentas de compensación deberán asignar a cada declaración de cambio un número de identificación, el cual no podrá repetirse en un mismo día.

Los residentes podrán otorgar mandato a los intermediarios del mercado cambiario para la presentación de las declaraciones de cambio respectivas. Los intermediarios del mercado cambiario también podrán actuar como agente oficioso, sujetos a las restricciones y formalidades que impone la ley.

La compra y venta de divisas a través de sistemas electrónicos y/o con tarjetas débito y crédito internacionales se declarará de la siguiente manera:

1. Los intermediarios del mercado cambiario que manejen o administren dichos sistemas deben reportar semanalmente al Banco de la República el valor neto de la monetización o compra de divisas utilizando el numeral cambiario 1601 para ingresos de divisas y el numeral 2904 para egresos de divisas en la declaración de cambio por “Servicios, transferencias y otros conceptos” (formulario 5).

2. Las entidades que no sean intermediarios del mercado cambiario que manejen o administren dichos sistemas deben presentar la declaración de cambio por “Servicios, transferencias y otros conceptos” (formulario 5) utilizando el numeral cambiario 1601 para ingresos de divisas y el numeral 2904 para egresos de divisas, cada vez que realicen compras o ventas de divisas a través del mercado cambiario para pagar o reintegrar el pago que reciban producto del resultado neto consolidado de la administración de dichos sistemas.

Adicionalmente, deben reportar semanalmente al Banco de la República mediante correo electrónico dirigido a mercadol@banrep.gov.co el monto diario de las operaciones realizadas por los titulares de tarjetas emitidas en el exterior. El mensaje tendrá el formato que el Banco de la República informará por la misma vía.

3. El registro de utilización del sistema por parte del tarjetahabiente o usuario del sistema constituye declaración de cambio y la información individual allí consignada deberá estar a disposición de las autoridades.

(Reemplaza la hoja 10- 2 de la Circular Reglamentaria Externa DCIN-30 de julio 5 de 2002).

Hoja 10-3

1.2. Suministro de información al Banco de la República.

Los intermediarios del mercado cambiario remitirán al Banco de la República, dentro del plazo y procedimiento establecido en el anexo 5 de la presente circular, la información consignada en los formularios que reciban de los residentes y no residentes en el país al momento de efectuar una operación de cambio.

Cuando se trate del envío de la información de las operaciones que realicen los intermediarios del mercado cambiario de que trata el artículo 59 de la R.E. 8/2000 J.D., previa a la realización de las operaciones de cambio, deberán inscribirse en el departamento de cambios internacionales del Banco de la República para asignarles el código de operación. Para el efecto, deberán enviar solicitud suscrita por el representante legal de la entidad cuya firma y texto esté reconocida notarialmente, acompañada del certificado de representación legal expedido por la entidad que ejerce su control y vigilancia. Las sociedades comisionistas de bolsa, deberán cumplir previamente con las condiciones señaladas en el artículo 61 de la R.E. 8/2000 J.D.

Los intermediarios del mercado cambiario que realicen operaciones de cambio diferentes a las autorizadas en su condición de intermediarios, deberán cumplir las obligaciones previstas en el régimen cambiario para los demás residentes, entre otras, diligenciar las declaraciones de cambio correspondientes.

Los intermediarios del mercado cambiario que utilicen su liquidez en moneda extranjera para efectuar pagos a sus corresponsales del exterior por concepto de intereses y gastos bancarios podrán enviar la información en períodos diarios, semanales o una sola vez al mes con el mismo formato de la declaración de cambio servicios, transferencias y otros conceptos (formulario 5) utilizando los numerales cambiarios 2215-Intereses deuda de la banca comercial y 2270-Servicios financieros.

Los intermediarios del mercado cambiario igualmente deberán remitir en forma detallada la información de las operaciones de compra y venta de divisas correspondiente a los siguientes numerales cambiarios: 1600, 2905, 5379, 5908, 8102, y 8106. Para el caso de los numerales 8102 y 8106, los intermediarios del mercado cambiario deberán diligenciar tantas declaraciones de cambio como operaciones de compra y venta de divisas efectúen con cada intermediario. Sin embargo, podrán consolidar los numerales 8102 y 8106 (compra o venta), por intermediario y por fecha en una sola declaración de cambio, cuando se realice en un mismo día. Lo anterior, sin perjuicio del cumplimiento del régimen tributario y demás normas que le sean aplicables.

(Reemplaza la hoja 10-3 de la Circular Reglamentaria Externa DCIN-30 de julio 5 de 2002).

Hoja 10-4

1.2.1. Compra y venta de divisas de manera profesional

Sin perjuicio de las demás condiciones previstas en el artículo 75 de la R.E. 8/2000 J.D. los residentes en el país que compren o vendan divisas de manera profesional están obligados a exigir a sus clientes una declaración de cambio que contenga, como mínimo, la información prevista en el formulario “Declaración de cambio por compraventa profesional de divisas” incluido en esta circular, cuando la operación sea igual o superior a quinientos dólares de los Estados Unidos de América (US$ 500), o su equivalente en otras monedas.

Esta información debe conservarse y estar a disposición de la UIAF, DIAN y demás autoridades que la exijan, según su competencia. También deberá enviarse al Banco de la República la información que este solicite sobre la compraventa profesional de divisas, para efectos estadísticos.

1.3. Responsabilidad de los declarantes y de los intermediarios del mercado cambiario

El declarante será responsable:

1. De la presentación correcta de la declaración de cambio por las operaciones de cambio que realice.

2. De la veracidad de la información consignada en ésta.

3. De conservar en papel las declaraciones de cambio debidamente suscritas por el término previsto en el artículo 3º de la R.E. 8/2000 J.D. (período de caducidad o prescripción de la acción sancionatoria por infracción al régimen cambiario) cuya información fue reportada al Banco de la República por medios electrónicos. El reporte de información es sólo un indicador del contenido de la declaración de cambio y no la sustituye ni se constituye en prueba de ésta.

El incumplimiento de estas obligaciones y de cualquier otra consignada en el régimen cambiario dará lugar a las sanciones previstas en las normas legales pertinentes, sin perjuicio de las sanciones tributarias, aduaneras y penales aplicables. También se deducirá responsabilidad en los términos de la ley, cuando la respectiva autoridad o un particular interesado desvirtúe la presunción que trata el inciso 4º del artículo 1º de la R.E. 8/2000 J.D.

Los intermediarios del mercado cambiario serán responsables:

1. Del procesamiento de la información consignada en las declaraciones de cambio y del envío de los documentos que se requieran para fines estadísticos al Banco de la República, de tal forma

(Reemplaza la hoja 10-4 de la Circular Reglamentaria Externa DCIN-30 de julio 5 de 2002).

Hoja 10-9

Cuando se trate de giros adicionales a una declaración de cambio ya presentada, o el reintegro de sumas adicionales a una operación anteriormente efectuada, deberá presentarse una nueva declaración de cambio por el valor respectivo. Estas operaciones no deben ser tratadas como modificación a la declaración inicial, sino como nuevas operaciones.

1.7. Aclaraciones para fines estadísticos.

Los datos de la declaración de cambio podrán aclararse para fines estadísticos en cualquier tiempo ante el mismo intermediario con el cual se realizó la transacción. No podrán ser objeto de aclaración los siguientes datos:

a) Fecha;

b) Valor;

c) Identidad del declarante y,

d) Concepto; entiéndese por “concepto” cada una de las operaciones para las cuales existen formularios de declaración de cambio. En consecuencia, no se pueden efectuar aclaraciones para fines estadísticos cuando impliquen cambio de formulario. Solamente podrá modificarse el tipo de formulario dentro de los quince (15) días hábiles siguientes a la presentación de la declaración de cambio.

Las aclaraciones para fines estadísticos se sujetarán a las siguientes reglas:

a) Las aclaraciones para fines estadísticos de los datos de las declaraciones de cambio por endeudamiento externo (formulario 3) y de las declaraciones de cambio por inversiones internacionales (formulario 4) que hayan sido transmitidas al Banco de la República, vía electrónica, de acuerdo con el procedimiento establecido en el anexo 5 de la presente circular, deberán ser efectuadas mediante carta remitida al Banco de la República;

b) Los titulares de las cuentas corrientes de compensación podrán aclarar los informes de sus movimientos y sus anexos mediante carta dirigida al Banco de la República;

c) Las aclaraciones para fines estadísticos correspondientes a las declaraciones de cambio, importaciones de bienes, (formulario 1), exportaciones de bienes, (formulario 2) y servicios, transferencias y otros conceptos, (formulario 5), incluyendo los datos de los

(Reemplaza la hoja 10-9 de la Circular Reglamentaria Externa DCIN-23 de mayo 9 de 2002).

Hoja 10-10

numerales cambiarios y los documentos de exportación o importación, deberán informarse mediante carta al intermediario del mercado cambiario a través del cual se efectúo la operación, sin que se requiera informe al Banco de la República. En el caso de canalización de estas operaciones a través de cuentas de compensación, tales aclaraciones deberán conservarse para cuando sean requeridas por las entidades de control y vigilancia, y

d) La posibilidad de corregir o aclarar las declaraciones de cambio se entiende sin perjuicio de que por cualquier medio las autoridades encargadas de la vigilancia y control del cumplimiento del régimen cambiario puedan investigar si las correcciones o aclaraciones realizadas en los términos de los numerales 1.6 y 1.7 de esta circular se hicieron con fines fraudulentos o sin corresponder a la realidad de la operación declarada, caso en el cual proceden las sanciones pertinentes.

1.8. Depósito.

Conforme a las R.E. 6 y 8 de 2000 J.D., el depósito al endeudamiento externo es del cero por ciento (0%). En consecuencia, en todas aquellas operaciones de cambio en que se exija dicho requisito, no habrá lugar al cumplimiento de esa obligación hasta que se aumente el referido porcentaje.

2. Operaciones con el Banco de la República.

Todas las operaciones a que se refiere este punto serán tramitadas ante el departamento de cambios internacionales del Banco de la República en Bogotá D.C., salvo que se indique otra área específicamente.

2.1. Entidades autorizadas.

Las entidades autorizadas de conformidad con lo estipulado en el literal b) del numeral 1º del artículo 59 de la R.E. 8/2000 J.D., para efectuar operaciones de compra y venta de divisas con el Banco de la

(Reemplaza la hoja 10-10 de la Circular Reglamentaria Externa DCIN-23 de mayo 9 de 2002).

Hoja 10-11

República, no requerirán elaborar declaración de cambio. Lo anterior salvo en los casos previstos en el numeral 1.2 de esta circular.

2.2. Giros al exterior.

Los giros al exterior que tramiten ante el Banco de la República las entidades a que se hace referencia en el numeral 2.1 se efectuarán con cargo a sus cuentas en moneda extranjera en el Banco de la República, conforme a la reglamentación que este expida.

2.3. Compra y venta de divisas con fines de intervención.

El Banco de la República podrá intervenir en el mercado cambiario de acuerdo con el procedimiento previsto en el asunto 5: Intervención del Banco de la República en el mercado cambiario del manual del departamento de operaciones y desarrollo de mercados.

2.4. Operaciones de compra y venta de divisas a través de los convenios internacionales.

Las operaciones que se realicen con cargo a los convenios de pago y crédito recíproco vigentes, deben necesariamente tramitarse por intermedio del Banco de la República, de conformidad con las instrucciones impartidas en el asunto 13 del manual de cambios internacionales. En este caso no se requerirá el diligenciamiento de la declaración de cambio.

2.5. Registros e informes.

El sello de radicación del Banco de la República dará constancia de la fecha de recepción de la solicitud del registro, de la prórroga o del reporte de información, cuando a ello haya lugar, de acuerdo con la presente circular y no requerirá de acuse de recibo del Banco de la República. En el caso de transmisión electrónica la constancia de cumplimiento de esta se dará de acuerdo con el procedimiento establecido en el anexo 5 de esta circular.

(Reemplaza la hoja 10-11 de la Circular Reglamentaria Externa DCIN-23 de mayo 9 de 2002).

Hoja 10-12

El Banco de la República podrá requerir al interesado explicaciones o información adicional respecto del contenido de la información o registro en cuestión, dentro de los dos meses siguientes a la solicitud o el reporte. Si pasados 2 meses desde el requerimiento, el interesado no allega las explicaciones o los documentos correspondientes, opera el desistimiento tácito, el banco archivará el expediente y se tendrá por no registrado o informado el acto en cuestión.

Si el Banco de la República no solicita explicaciones o documentos adicionales, el registro de la inversión se entenderá notificado el día en que se efectúe la correspondiente anotación.

La prórroga de registro de inversiones internacionales se entenderá autorizada desde la fecha de la constancia de recibo del documento con el cual se haya solicitado, siempre que la solicitud se presente al Banco de la República antes del vencimiento del plazo previsto para el efecto en las normas sobre inversiones internacionales. No se requerirá acuse de recibo por parte del Banco de la República cuando la solicitud se haga oportunamente. En caso de que la solicitud no sea oportuna, el Banco así lo informará al interesado.

El interesado o su representante podrán solicitar al Banco de la República por intermedio del departamento de cambios internacionales certificación o extracto, sobre la inscripción de los actos de su interés sujetos a registro o reporte de información.

Lo anterior se entiende sin perjuicio del procedimiento establecido en la presente circular para el reporte de información de las operaciones de endeudamiento externo por los intermediarios del mercado cambiario, de acuerdo con el procedimiento establecido en el anexo 5 de esta circular.

2.6. Diligenciamiento de los formularios.

Los formularios previstos en la presente circular para trámite ante el Banco de la República, podrán diligenciarse en documento físico o electrónico.

3. Importaciones de bienes.

Los residentes en el país deberán canalizar a través del mercado cambiario los pagos para cancelar el valor de sus importaciones. Para estos efectos deberán presentar la declaración de cambio por

(Reemplaza la hoja 10-12 de la Circular Reglamentaria Externa DCIN-23 de mayo 9 de 2002).

Hoja 10-15

3.1. Importaciones financiadas

Las importaciones podrán estar financiadas por el proveedor de la mercancía, los intermediarios del mercado cambiario y las entidades financieras del exterior según los términos de la operación, entre otros, por su valor FOB, CIF o C&F.

3.1.1. Importaciones pagaderas a plazo

Las importaciones pagaderas a plazo, es decir, aquellas pagadas en fecha posterior a la del documento de transporte se consideran financiadas y no están sujetas al requisito del depósito de que trata el artículo 26 de la R.E. 8/2000 J.D. Dentro de esta categoría deberán incluirse también las importaciones pagadas en fecha posterior a la del documento de transporte como consecuencia de procesos ante autoridades judiciales, arbitrales o administrativas, de la controversia del pago por el importador directamente ante el proveedor, de la mora en el pago o de las prórrogas concedidas por el exportador.

Las importaciones pagaderas a plazo superior a seis (6) meses contados a partir de la fecha del documento de transporte, deberán informarse al Banco de la República por conducto de los intermediarios del mercado cambiario dentro de los seis (6) meses siguientes a la fecha del mencionado documento. Para tal efecto, los importadores deberán diligenciar y presentar el formulario-Información de endeudamiento externo otorgado a residentes (6) en los términos previstos en numeral 5.1 de esta circular.

Para efectos de lo previsto en el inciso anterior, cuando una misma importación requiera de transbordos para llegar al país, se debe tener en cuenta la fecha del primer documento de transporte.

En el caso de mercancías que ingresen al país bajo el régimen de importación temporal de corto plazo, que originen obligación de pago del bien, el plazo para informar se contará a partir de la nacionalización del bien. Para las importaciones temporales de largo plazo, que originen obligación de pago del bien, el término para informar se contará a partir de la fecha del documento de transporte, sin perjuicio de las disposiciones aplicables a las importaciones temporales financiadas mediante arrendamiento financiero.

Sólo la financiación de importaciones amparadas en declaraciones de importación por valor superior a diez mil dólares de los Estados Unidos de América (USD 10.000) o su equivalente en otras

(Reemplaza la hoja 10-15 de la Circular Reglamentaria Externa DCIN-23 de mayo 9 de 2002).

Hoja 10-16

monedas requiere informe al Banco de la República. Para efectos de esta circular se entiende por valor de la declaración de importación la suma de los valores FOB USD correspondientes a las subpartidas arancelarias declaradas.

La financiación de los pagos anticipados de importaciones de bienes presupone la entrega directa de los recursos al proveedor del exterior y requerirá que los importadores informen por conducto de los intermediarios del mercado cambiario al Banco de la República los préstamos obtenidos para este propósito, para lo cual se ha debido acreditar previamente la constitución del depósito de que trata el artículo 26 de la R.E. 8/2000 J.D. El depósito no se exigirá en el caso de pagos anticipados de futuras importaciones de bienes de capital de acuerdo con lo dispuesto en el numeral 11.5 de esta circular.

Cuando los intermediarios del mercado cambiario castiguen la financiación de una importación de bienes, no informada como endeudamiento externo por el importador, contra provisiones realizadas, la entidad deberá suscribir la declaración de cambio por importaciones de bienes (formulario 1), a nombre propio como quiera que la cancelación proviene del castigo de su provisión en moneda legal colombiana, señalando el numeral cambiario 2015 “Giro por importaciones de bienes ya embarcados y por importaciones de bienes pagados con tarjetas de crédito emitidas en el exterior”. El intermediario está obligado a reportar esta operación a la autoridad de control y vigilancia correspondiente.

3.1.2. Arrendamiento financiero.

Las importaciones temporales podrán financiarse bajo la modalidad de arrendamiento financiero cuando su plazo sea superior a doce (12) meses y se trate de bienes de capital definidos por la Junta Directiva del Banco de la República.

(Reemplaza la hoja 10-16 de la Circular Reglamentaria Externa DCIN-23 de mayo 9 de 2002).

Hoja 10-23

4.4. Venta de instrumentos de pago.

Los residentes podrán vender, con o sin responsabilidad de su parte, a entidades financieras del exterior o a los intermediarios del mercado cambiario, los instrumentos de pago en moneda extranjera recibidos del comprador del exterior por sus exportaciones. Cuando esta operación haga referencia a créditos que hayan sido informados al Banco de la República en los términos señalados en el numeral 5.2 de esta circular, deberá comunicarse del hecho a esta entidad dentro de la semana siguiente a su realización a fin de proceder a la cancelación del crédito reportado.

Al momento del reintegro de las divisas, el exportador deberá diligenciar la declaración de cambio por exportaciones de bienes (formulario 2) o la declaración de cambio por endeudamiento externo (formulario 3) si ha sido financiado. El valor del descuento que se pacte en la negociación del instrumento de pago no puede tratarse como descuento por gastos sino como un menor valor de la exportación.

Los instrumentos de pago derivados de exportaciones también podrán ser vendidos en moneda nacional a intermediarios del mercado cambiario. Al momento de recibir el pago de la exportación por parte del comprador del exterior se deberá diligenciar la declaración de cambio por exportaciones de bienes (formulario 2). En esta consignará, en la casilla “Identificación del exportador”, el nombre del exportador a quien le adquirieron el instrumento, y en el espacio destinado a “Condiciones de pago” anotarán su propio nombre y la frase: “reintegro de instrumento de pago adquirido a ... (nombre o razón social del exportador)”.

Cuando la operación que dio lugar al instrumento de pago a que se refiere el párrafo anterior haya sido informada al Banco de la República por constituir endeudamiento externo, deberá reportarse su venta a dicha entidad, dentro de los quince (15) días hábiles siguientes a la fecha en que se realizó la operación, a fin de efectuar el cambio de acreedor.

Cuando el reintegro de las divisas no se efectúe por el 100% del valor de la exportación sino por un menor valor, debido a la venta con descuento del instrumento de pago recibido por el exportador, este descuento por no corresponder a fletes, seguros portuarios y de aeropuerto, numeral cambiario 2016, no se puede anotar en el renglón 15 de la declaración. En consecuencia, se debe llenar la casilla “valor reintegrado USD” con el valor efectivamente recibido por la venta del instrumento de pago.

(Reemplaza la hoja 10-23 de la Circular Reglamentaria Externa DCIN-23 de mayo 9 de 2002).

Hoja 10-24

Si la venta se hizo con responsabilidad del exportador y el comprador del exterior no paga el instrumento, para devolver las divisas al adquirente del instrumento, el exportador deberá tramitar una devolución de la primera operación.

5. Endeudamiento externo.

El endeudamiento externo está clasificado en créditos pasivos y créditos activos. Los primeros corresponden a créditos obtenidos por residentes en Colombia y los segundos a créditos otorgados por tales residentes en el país a no residentes en él.

Todos los ingresos y egresos de divisas por concepto de créditos en moneda extranjera obtenidos u otorgados por residentes en el país deberán canalizarse obligatoriamente a través del mercado cambiario. Se exceptúan de esta obligación las operaciones descritas en el numeral 5.1.11 de esta circular.

5.1. Créditos pasivos.

5.1.1. Autorización.

Los residentes en el país y los intermediarios del mercado cambiario solo pueden obtener créditos en moneda extranjera de entidades financieras del exterior, de los intermediarios del mercado cambiario, directamente o con cargo a recursos de las entidades públicas de redescuento, así como mediante la colocación de títulos en los mercados internacionales de capitales. Dichos créditos podrán utilizarse para financiar cualquier actividad o propósito y su plazo será el que libremente se acuerde con el acreedor. Para efecto del artículo 81 de la R.E. 8/2000 J.D. se consideran como entidades públicas de redescuento aquellas entidades con capital público que tengan autorización legal para descontar o redescontar créditos y que no sean intermediarios del mercado cambiario.

Las entidades reaseguradoras del exterior y los fondos de capital de riesgo del exterior se consideran entidades financieras del exterior en los términos previstos en el numeral 5º de la presente circular.

(Reemplaza la hoja 10-24 de la Circular Reglamentaria Externa DCIN-23 de mayo 9 de 2002).

Hoja 10-25

5.1.2. Diligenciamiento de la declaración de cambio.

Para reportar los ingresos provenientes de desembolsos de financiación en moneda extranjera se utilizará el formulario-Información de endeudamiento externo otorgado a residentes (6) si se realizan en forma simultánea con el informe del crédito. En caso contrario se utilizará la declaración de cambio por endeudamiento externo (formulario 3). Cada vez que se realice un desembolso se diligenciará un nuevo formulario.

El egreso de divisas para atender el servicio de la deuda por concepto de financiaciones en moneda extranjera, deberá soportarse diligenciando la declaración de cambio por endeudamiento externo (formulario 3).

5.1.3. Obligación de reporte de la información de las operaciones de endeudamiento externo.

5.1.3.1. Presentación del informe y constitución del depósito.

El endeudamiento externo y los créditos regulados en el artículo 45 de la R.E. 8/2000 J.D., deberán informarse al Banco de la República a través de los intermediarios del mercado cambiario.

Dicha información deberá presentarse diligenciando el formulario 6-“Información de endeudamiento externo otorgado a residentes”, en original y una copia. El intermediario exigirá la presentación de los documentos previstos para cada tipo de operación y verificará contra el formulario la correcta presentación del contenido, incluyendo los datos y monto del depósito de que trata el artículo 26 de la R.E. 8/2000 J.D., cuando haya lugar a su constitución.

En los casos en que se requiera el depósito, el formulario 6 “Información de endeudamiento externo otorgado a residentes” deberá presentarse ante el mismo intermediario a través del cual se constituyó el depósito.

También deberán informarse al Banco de la República, los créditos estipulados en moneda extranjera otorgados por la banca multilateral a entidades estatales y desembolsados a través del Banco de la República.

Los titulares de las cuentas corrientes de compensación que canalicen el desembolso de los créditos obtenidos en moneda extranjera a través de las mismas, también deberán acreditar la constitución del depósito utilizando el formulario 6 “Información de endeudamiento externo otorgado a residentes”.

(Reemplaza la hoja 10-25 de la Circular Reglamentaria Externa DCIN-23 de mayo 9 de 2002).

Hoja 10-26

Entidades públicas de redescuento

Los créditos que obtengan las entidades públicas de redescuento de las entidades financieras del exterior estarán exentos de la presentación del informe de endeudamiento externo y de la constitución del depósito únicamente si se destinan a otorgar o redescontar préstamos a residentes en el país.

Con cargo a dicha financiación, las entidades públicas de redescuento podrán otorgar créditos a residentes en el país en moneda extranjera. También podrán otorgarlos en moneda legal colombiana.

Si el desembolso de dichos créditos se hace en moneda extranjera, los residentes que obtengan los créditos deberán informarlos con el formulario 6 “Información de endeudamiento externo otorgado a residentes” en los términos de esta circular, acreditando la constitución del depósito cuando haya lugar. El depósito podrá constituirlo la entidad pública de redescuento o el beneficiario final del crédito.

Si el desembolso de dichos créditos se hace en moneda legal colombiana, las entidades públicas de redescuento que los otorguen deberán informarlos con el formulario 6 “Información de endeudamiento externo otorgado a residentes”. Adicionalmente deberán remitir al Banco de la República el formulario 3A “Informe de desembolsos y pagos de endeudamiento externo”, para acreditar el desembolso o la amortización, dentro de los diez (10) días hábiles siguientes a la realización de la respectiva operación.

Las entidades públicas de redescuento podrán poseer y manejar cuentas corrientes en el exterior para el normal desarrollo de sus actividades de intermediación de crédito externo. Estas cuentas no estarán sujetas a registro en el Banco de la República.

La venta a los intermediarios del mercado cambiario de los saldos de estas cuentas se hará utilizando el numeral cambiario 5397, “Compra de divisas a entidades públicas de redescuento”-Ingresos. La compra de divisas a los intermediarios del mercado cambiario para alimentar estas cuentas se hará utilizando el numeral cambiario 5870 “Venta de divisas a entidades públicas de redescuento”-Egresos.

Los créditos obtenidos por las entidades públicas de redescuento para fines diferentes de los anteriormente mencionados deberán ser informados por dichas entidades al Banco de la República con el formulario 6 “Información de endeudamiento externo otorgado a residentes”, previa constitución del depósito, si a ello hay lugar. Las divisas correspondientes serán canalizadas a través del mercado cambiario con la declaración de cambio por endeudamiento externo, formulario 3.

(Reemplaza la hoja 10-26 de la Circular Reglamentaria Externa DCIN-23 de mayo 9 de 2002).

Hoja 10-27

5.1.3.2. Verificación de la condición de entidad financiera del exterior.

Los residentes en Colombia y los intermediarios del mercado cambiario que obtengan créditos en moneda extranjera de entidades financieras del exterior, solo podrán contratarlos cuando estas cumplan alguno de los siguientes criterios:

— Que sean entidades financieras del exterior con oficina de representación en Colombia autorizada por la Superintendencia Bancaria;

— Que sean entidades reaseguradoras del exterior inscritas en el registro que lleva la Superintendencia Bancaria. En este caso, el deudor debe tener la calidad de entidad aseguradora o reaseguradora colombiana;

— Que se encuentren en la lista anexa a la presente circular. La lista se conformará con las siguientes entidades:

• Los organismos internacionales y/o multilaterales de crédito;

• Los fondos de capital de riesgo del exterior que acrediten al Banco de la República que realizan actividades de crédito en distintos países y que dichas operaciones las efectúan en colaboración con organismos internacionales y/o multilaterales de crédito;

• Las entidades financieras del exterior que acrediten al Banco de la República dicha condición con el certificado de la entidad especializada de supervisión financiera equivalente a la Superintendencia Bancaria de Colombia.

Cualquier interesado podrá solicitar la inclusión de entidades financieras del exterior y de fondos de capital de riesgo que no se encuentren en la lista, previa la acreditación de los mencionados criterios. En todo caso, el Banco de la República podrá no autorizar la inclusión o eliminar de la lista a cualquier entidad.

Las entidades inscritas en la lista deberán cumplir permanentemente alguno de los criterios antes mencionados. El Banco de la República podrá revisar la lista periódicamente y exigir la actualización de la información con la que se acredita el cumplimiento de dichos criterios.

5.1.3.3. Identificación del crédito y envío de información.

El intermediario del mercado cambiario deberá asignar al formulario-Información de endeudamiento externo otorgado a residentes (6) la fecha de presentación y el número de identificación del crédito, el cual consta de once (11) dígitos, distribuidos así: Los dos (2) dígitos iniciales identifican el tipo de endeudamiento, según se señala a continuación; los tres (3) siguientes corresponden al código de compensación o de traspaso asignado a cada intermediario (Ver anexo 2) y los seis (6) números restantes pertenecen a la secuencia asignada de manera

(Reemplaza la hoja 10-27 de la Circular Reglamentaria Externa DCIN-23 de mayo 9 de 2002).

Hoja 10-28

independiente por cada intermediario, la cual puede establecerse separadamente por tipo de préstamo o de manera general. Es importante señalar que este número de identificación del crédito debe ser único a nivel nacional dentro de la misma institución, y por cada tipo de préstamo debe elegirse esta diferenciación.

Tipo de préstamo:

01-Deuda externa pública.

02-Deuda privada residente.

04-Deuda privada no residentes (Créditos activos).

07-Créditos redescontados por el Banco de Comercio Exterior de Colombia S.A., Bancóldex, para financiar exportaciones con plazo igual o inferior a un año.

09-Prefinanciación de exportaciones.

Los intermediarios del mercado cambiario deberán transmitir al Banco de la República, vía electrónica, la totalidad de los datos contenidos en los formularios-Información de endeudamiento externo otorgado a residentes (6) recibida de sus clientes a nivel nacional, dentro de los dos (2) días hábiles siguientes a la fecha de presentación, de acuerdo con las instrucciones señaladas en el anexo 5 de esta circular.

5.1.4. Verificación de los documentos y de la información por parte de los intermediarios del mercado cambiario.

Los intermediarios del mercado cambiario deberán:

a) Exigir la presentación del formulario-Información de endeudamiento externo otorgado a residentes (6) debidamente diligenciado, en original y una copia;

b) Verificar el valor y la fecha de la constitución del depósito ante el departamento de fiduciaria y valores a que se refieren los artículos 16 y 26 de la R.E. 8/2000 J.D., según corresponda;

c) Exigir copia del documento donde conste el contrato de préstamo y sus modificaciones y, cuando se trate de importaciones, copia del documento de transporte y copia de la declaración de importación cuando se encuentre disponible;

d) Acreditar, si a ello hay lugar, la calidad de la entidad financiera del exterior. En el caso de entidad reaseguradora del exterior, verificar que se encuentra inscrita en el registro que lleva la Superintendencia Bancaria, y

(Reemplaza la hoja 10-28 de la Circular Reglamentaria Externa DCIN-23 de mayo 9 de 2002).

Hoja 10-29

e) Exigir copia de los convenios de emisión, colocación y pago de los títulos y de la autorización expedida por la Superintendencia de Valores para efectuar la emisión y colocación de los títulos en el exterior, cuando a ello haya lugar. La adquisición de bonos obligatoriamente convertibles en acciones recibe el tratamiento de inversiones de capital del exterior en Colombia y se rige por lo dispuesto en el numeral 7.1 de esta circular.

El incumplimiento a los términos de solicitud y envío de información de acuerdo con lo previsto en la presente circular será puesto en conocimiento de las entidades de control y vigilancia.

5.1.5. Información de créditos de capital de trabajo otorgados por el Banco de Comercio Exterior de Colombia S.A., Bancóldex, para financiar exportaciones con plazo inferior o igual a un año.

Los créditos en moneda extranjera para financiar exportaciones con plazo inferior o igual a un (1) año, concedidos por los intermediarios del mercado cambiario con cargo a recursos del Banco de Comercio Exterior de Colombia S.A., Bancóldex, dentro del cupo establecido por la Junta Directiva del Banco de la República, deberán ser informados al departamento de cambios internacionales del Banco de la República, de acuerdo con la metodología señalada en este punto, mediante el diligenciamiento del formulario-Información de endeudamiento externo otorgado a residentes (6). Para el efecto, el intermediario del mercado cambiario a través del cual se efectúa el redescuento del préstamo, le deberá asignar el número de identificación del crédito a cada uno de los préstamos precedidos por los dígitos 07.

En caso de prórrogas, si el plazo total del crédito es superior a un año, deberá diligenciarse el formulario de información de endeudamiento externo otorgado a residentes (6), con arreglo a lo dispuesto en el numeral 5.1.8 de esta circular. Cuando a ello hubiere lugar, deberá constituirse el depósito correspondiente sobre el saldo del crédito.

5.1.6. Depósito en divisas para la canalización y desembolso de créditos en moneda extranjera.

De conformidad con lo establecido en el artículo 26 de la R.E. 8/2000 J.D., como requisito para el desembolso y la canalización de los créditos en moneda extranjera que obtengan los residentes, se deberá constituir previamente a cada desembolso, en los casos en que haya lugar y por los montos, plazos y condiciones señalados por la Junta Directiva del Banco de la República, un depósito de acuerdo con el procedimiento fijado en el asunto 44 —Depósitos por operaciones de endeudamiento externo— del manual de fiduciaria y valores.

(Reemplaza la hoja 10-29 de la Circular Reglamentaria Externa DCIN-23 de mayo 9 de 2002).

Hoja 10-30

En el evento en que los desembolsos de los créditos en moneda extranjera no se canalicen a través del mercado cambiario, conforme a las excepciones establecidas en el numeral 5.1.11, la constitución del depósito deberá efectuarse en forma previa al desembolso y acreditarse dentro de los quince (15) días hábiles siguientes al mismo ante el Banco de la República por conducto del intermediario del mercado cambiario elegido para realizar el reporte del crédito, mediante la presentación de los documentos y formularios correspondientes.

5.1.7. Servicio de las obligaciones derivadas de créditos en moneda extranjera y financiación de importaciones.

Las divisas requeridas para atender el servicio de los préstamos externos y la financiación de importaciones a un plazo superior a seis meses (6) contados a partir del documento de transporte se negociarán por conducto de los intermediarios del mercado cambiario o se canalizarán a través de las cuentas de compensación. Para el efecto, se presentará la declaración de cambio por endeudamiento externo (formulario 3) en donde se anotará, en la casilla 10 el número de identificación del crédito asignado por el intermediario del mercado cambiario en el momento de remitir la información al Banco de la República.

La amortización de las prefinanciaciones de exportaciones deberá ceñirse a los procedimientos señalados en el numeral 4.3.2 de esta circular.

Para la negociación de las divisas, los intermediarios del mercado cambiario deben exigir copia del formulario-Información de endeudamiento externo otorgado a residentes (6) debidamente aprobado y numerado por un intermediario del mercado cambiario y de las modificaciones al mismo si se hubieren presentado, y verificar que los datos consignados en la declaración de cambio, relacionados con el número de identificación del crédito, los nombres del acreedor y del deudor, correspondan fielmente con los del formulario-Información de endeudamiento externo otorgado a residentes (6) que se hubieren presentado ante el mismo intermediario que tramitó la solicitud inicial. Para préstamos registrados antes del 21 de mayo de 1997 se exigirá copia del formulario de registro debidamente aprobado por el Banco de la República.

Los titulares de las cuentas corrientes de compensación deberán relacionar de manera precisa en las declaraciones de cambio el número de identificación del crédito que le hubiere asignado el intermediario del mercado cambiario en el momento de suministrar la información del crédito contratado y los nombres del acreedor y deudor, tal y como se encuentran reportados en el formulario-Información de endeudamiento externo otorgado a residentes (6).

(Reemplaza la hoja 10-30 de la Circular Reglamentaria Externa DCIN-23 de mayo 9 de 2002).

Hoja 10-31

5.1.8. Modificaciones a los créditos.

Cuando se presenten modificaciones a las condiciones de un crédito o una financiación de importaciones que ya hubiere sido informada al Banco de la República, o registrada tratándose de créditos anteriores al 21 de mayo de 1997, relacionadas con el cambio de deudor, acreedor, monto, plazo, o tasa de interés, se tendrá que diligenciar ante un intermediario del mercado cambiario un nuevo formulario-Información de endeudamiento externo otorgado a residentes (6) marcando la casilla “Modificación” y se anotará la información relacionada con la fecha, el número de identificación del crédito asignado por el intermediario del mercado cambiario en el formulario inicial, la fecha en que se acordó la respectiva modificación y la identidad del deudor. Además, se diligenciarán únicamente los campos correspondientes a las modificaciones.

Las modificaciones de las condiciones de los créditos en los aspectos señalados deberán ser reportadas por los interesados al correspondiente intermediario del mercado cambiario dentro de los quince (15) días hábiles siguientes a la ocurrencia de las mismas, acompañadas de los documentos que las acrediten, los cuales deberán ser verificados por dichos intermediarios.

Los datos contenidos en los formularios-Información de endeudamiento externo otorgado a residentes (6) relacionados con el reporte de las modificaciones, deberán ser transmitidos, vía electrónica, al Banco de la República por el intermediario del mercado cambiario ante el cual se tramitan, a más tardar el segundo día hábil a la fecha de su presentación, ajustándose al procedimiento señalado en el anexo 5 de esta circular.

El fraccionamiento de créditos informados dará lugar a la cancelación del saldo del crédito original y al informe de los créditos resultantes del fraccionamiento. La suma de los nuevos créditos deberá ser igual al monto del saldo del crédito cancelado. Para el efecto, deberán remitir al Banco de la República, dentro de los diez (10) días hábiles siguientes a la fecha de presentación del informe, el formulario-Informe de desembolsos y pagos de endeudamiento externo (3A).

5.1.9. Tasas de interés.

La tasa de interés para créditos en moneda extranjera al sector privado o en el caso de la financiación de importaciones podrá ser acordada libremente entre las partes.

(Reemplaza la hoja 10-31 de la Circular Reglamentaria Externa DCIN-23 de mayo 9 de 2002).

Hoja 10-32

La tasa de interés, así como la de mora, estipuladas en los créditos en moneda extranjera y en la financiación de importaciones que obtengan la Nación, las entidades territoriales y las entidades descentralizadas de todas ellas, no podrán exceder las tasas máximas establecidas en el artículo 28 de la R.E. 8/2000 J.D. y en el asunto 4 —Endeudamiento externo de las entidades públicas— del manual de operaciones de mercado.

5.1.10. Cancelación de créditos.

Las obligaciones originadas en operaciones de endeudamiento externo se extinguen mediante el pago de divisas a través del mercado cambiario, lo cual se demuestra con el diligenciamiento de las declaraciones de cambio que los obligados deben presentar ante el intermediario del mercado cambiario que canalice la operación o, ante el Banco de la República cuando se efectúe el pago directamente en el exterior por parte del titular de una cuenta corriente de compensación.

Con excepción de las obligaciones expresamente autorizadas en el régimen cambiario, la extinción de la obligación mediante el pago en moneda legal configura una operación no autorizada y se informará a las entidades de control y vigilancia.

Cuando se pretenda extinguir las obligaciones de endeudamiento externo y de financiación de importaciones a un plazo igual o inferior a seis (6) meses mediante dación en pago, se requerirá autorización previa del Banco de la República en cada caso. Para el efecto, el interesado deberá presentar la solicitud al departamento de cambios internacionales, anexando la información sobre las condiciones en que se va a desarrollar la operación. Una vez acreditada y perfeccionada la dación se presentará al Banco de la República el informe de desembolsos y pagos de endeudamiento externo (formulario 3A) a fin de aplicar el monto resultante de esta negociación a la cancelación del crédito si este fue informado o registrado como endeudamiento externo.

Los interesados deberán conservar los documentos que acrediten la cancelación de la obligación en los términos del oficio de autorización.

Cuando obtenida la autorización de dación en pago se entregue un bien diferente al que aparece en la solicitud podrá cancelarse el registro de la deuda sin necesidad de una nueva autorización, mediante información al Banco de la República.

El deudor no podrá utilizar dicha autorización para extinguir las obligaciones derivadas de otro crédito.

(Reemplaza la hoja 10-32 de la Circular Reglamentaria Externa DCIN-23 de mayo 9 de 2002).

Hoja 10-35

cambiario en original y una copia, en forma simultánea con el desembolso del respectivo crédito. Si el endeudamiento externo se origina en el plazo otorgado por un exportador colombiano a su comprador en el exterior en los términos señalados en el artículo 15 de la R.E. 8/2000 J.D., el formulario-Información de endeudamiento externo otorgado a no residentes (7) se tramitará dentro de los doce (12) meses siguientes a la fecha de la declaración de exportación definitiva, siempre y cuando el monto de la operación supere los diez mil dólares de los Estados Unidos de América (USD 10.000) o su equivalente en otras monedas.

El procedimiento para asignar el número de identificación del crédito y el envío de la información al Banco de la República por parte de los intermediarios del mercado cambiario se realizará en forma similar a la señalada en el numeral 5.1 de esta circular para los créditos pasivos. No obstante, para efectos de la identificación del tipo de crédito se deberá asignar a los dos primeros dígitos la secuencia 04 (deuda privada no residentes).

La financiación de créditos activos no está sujeta a la constitución del depósito de que trata el artículo 26 de la R.E. 8/2000 J.D. Los intermediarios del mercado cambiario revisarán los datos del formulario-Información de endeudamiento externo otorgado a no residentes (7) contra la declaración de exportación cuando se trate de créditos de proveedor y en el caso de préstamos de capital de trabajo deberán exigir la presentación de la copia del contrato respectivo o de la correspondencia entre las partes que demuestren las condiciones de la financiación.

Las modificaciones a los créditos activos incluidos los registrados antes del 21 de mayo de 1997, deberán informarse dentro de los quince (15) días hábiles siguientes a la fecha en que se acuerden utilizando la casilla “Modificación” del formulario-Información de endeudamiento externo otorgado a no residentes (7) cuando se trate de endeudamiento externo informado a través de los intermediarios del mercado cambiario.

5.2.3. Canalización de las divisas.

Los ingresos y egresos de divisas originados en operaciones de préstamos de residentes en el país a no residentes, deberán canalizarse a través de los intermediarios del mercado cambiario o de las cuentas corrientes de compensación. Solamente cuando se complete el trámite y se asigne el número de identificación del crédito se podrá efectuar la venta de las divisas por parte del intermediario del mercado cambiario o el correspondiente cargo en la cuenta corriente de compensación.

(Reemplaza la hoja 10-35 de la Circular Reglamentaria Externa DCIN-23 de mayo 9 de 2002).

Hoja 10-36

Si los préstamos son otorgados por los intermediarios del mercado cambiario a no residentes, y no existe compraventa de divisas, estos deberán enviar al Banco de la República debidamente diligenciado el informe de desembolsos y pagos de endeudamiento externo (formulario 3A).

(Reemplaza la hoja 10-36 de la Circular Reglamentaria Externa DCIN-23 de mayo 9 de 2002).

(Reservadas las hojas 10-37 y 10-38).

Hoja 10-39

6. Avales y garantías en moneda extranjera

Sin perjuicio de lo dispuesto en el párrafo segundo del numeral 6.1 de esta circular, la compra y venta de divisas relacionadas con los avales y garantías de que trata el presente numeral, deberá efectuarse diligenciando la declaración de cambio por endeudamiento externo (formulario 3) la cual se presentará y suscribirá ante el intermediario del mercado cambiario. En el mismo deberán anotar el número de registro expedido por el Banco de la República.

Las modificaciones a los avales y garantías en moneda extranjera deberán informarse al Banco de la República, en original y una copia, utilizando la casilla “Modificación” del formulario-Registro de avales y garantías en moneda extranjera (8). Estas modificaciones se entenderán presentadas de acuerdo con lo previsto en el numeral 2.5 de esta circular, siempre y cuando cumpla con los requisitos establecidos.

6.1. Otorgados por residentes en el país.

Los residentes en el país podrán otorgar avales y garantías en moneda extranjera para respaldar cualquier clase de obligación derivada de una operación de cambio.

En el evento de hacerse exigible la garantía, para la venta de las divisas deberá presentarse la declaración de cambio en el mismo tipo de formulario correspondiente a la operación principal garantizada, dejando constancia del garante que cubre la obligación. La negociación de las divisas dará lugar a la cancelación de la operación de cambio objeto de garantía.

6.2. Otorgados por intermediarios del mercado cambiario.

Los intermediarios del mercado cambiario están autorizados para respaldar obligaciones derivadas de operaciones de cambio que deban canalizarse a través del mercado cambiario y para los demás propósitos señalados en el literal e) del numeral 1º del artículo 59 de la R.E. 8/2000 J.D.

Así mismo, los intermediarios del mercado cambiario, autorizados para ello, podrán otorgar créditos de contingencia a favor de sus respectivas filiales o sucursales en el exterior.

(Reemplaza la hoja 10-39 de la Circular Reglamentaria Externa DCIN-23 de mayo 9 de 2002).

Hoja 10-40

6.3. Otorgados por residentes en el exterior.

Las entidades financieras y otros residentes del exterior podrán otorgar avales y garantías para respaldar el cumplimiento de las obligaciones derivadas de operaciones de cambio y de las operaciones internas previstas en el artículo 39 de la R.E. 8/2000 J.D. Deberán ser registradas con anterioridad al vencimiento parcial o total de la obligación avalada o garantizada, mediante la presentación en original y una copia del formulario registro de avales y garantías en moneda extranjera (formulario 8) y copia del documento de garantía correspondiente. De hacerse efectivo el aval, se diligenciará la declaración de cambio por endeudamiento externo (formulario 3) en la cual se consignará el número de registro del aval, tanto para el desembolso como para su posterior pago al exterior.

En los casos en los cuales la operación avalada o garantizada no esté sujeta a depósito, la canalización de las divisas a través del mercado cambiario con las cuales se reembolse lo pagado por quien ha otorgado el aval o garantía, requerirá la constitución del depósito de que trata el artículo 26 de la R.E. 8/2000 J.D.

En caso de avales otorgados para respaldar el cumplimiento de operaciones sujetas a informe al Banco de la República (ej. operaciones de endeudamiento externo para capital de trabajo o financiación de importaciones) se entenderá registrado el aval otorgado por el residente en el exterior, con la presentación del documento que acredite el otorgamiento del aval o garantía, junto con el formulario-Información de endeudamiento externo otorgado a residentes (6). Las compras o ventas de divisas que esta operación genere se harán utilizando la declaración de cambio por endeudamiento externo (formulario 3) en el cual se indicará el número asignado por el intermediario del mercado cambiario al endeudamiento principal garantizado.

7. Inversiones internacionales.

De acuerdo con lo dispuesto en el régimen de inversiones internacionales y normas que lo adicionen, modifiquen, sustituyan o complementen, en la presente circular se determinan los procedimientos para efectuar el registro de las inversiones internacionales y sus movimientos.

Para la compra o venta de divisas por concepto de inversiones internacionales, deberá diligenciarse la declaración de cambio por inversiones internacionales (formulario 4). La declaración de cambio deberá presentarse personalmente a los intermediarios del mercado cambiario, quienes deben identificar plenamente a sus clientes y cumplir con las normas vigentes sobre conocimiento al cliente.

Cuando se trate del giro de divisas por concepto de reembolso de capital (liquidación, venta, o disminución de capital) o de utilidades de inversiones de capital del exterior en Colombia, junto a la declaración de cambio por inversiones internacionales (formulario 4) deberá presentarse a los intermediarios del mercado cambiario certificado del revisor fiscal o contador público con la

(Reemplaza la hoja 10-40 de la Circular Reglamentaria Externa DCIN-23 de mayo 9 de 2002).

Hoja 10-43

encuentra dentro de las situaciones previstas en el Decreto 1735 de 1993, para ser considerado como no residente. Esta declaración se entenderá presentada bajo la gravedad de juramento para los fines previstos en el artículo 83 de la Constitución Política.

2. Prueba del origen externo de los aportes.

a) Si es en divisas, indicar en el formulario-Registro de inversiones de capital del exterior en Colombia (11), en los términos del instructivo, los datos de la(s) declaración(es) de cambio por inversiones internacionales (formulario 4);

b) Si es en especie, documento auténtico del órgano social competente en el cual conste el avalúo de los aportes. En el caso de sucursales, también se adjuntará el avalúo efectuado por la Superintendencia de Sociedades, cuando a ello haya lugar. Cuando se trate de importaciones no reembolsables deberá anexar relación de las declaraciones de importación, con indicación de la fecha de autorización de levante de las mercancías, certificada por el revisor fiscal o contador público, y

c) Tratándose de capitalización de sumas con derecho a giro, certificado del revisor fiscal o contador público del deudor sobre las condiciones y términos de la capitalización. En los casos en que el derecho a giro emane de una obligación externa, se indicará la fecha y el número de identificación del crédito asignado por el intermediario de mercado cambiario que reportó la operación, precisando el monto efectivamente capitalizado.

Cuando se trate de capitalización de sumas correspondientes a importaciones reembolsables financiadas, no sujetas a información al Banco de la República se deberá anexar certificado del revisor fiscal o contador público en el que conste el número y fecha del documento de transporte o del documento de salida de la mercancía de zona franca o de la declaración de importación, según sea el caso y el monto a capitalizar. Si se trata de una capitalización de deuda externa previamente debe haber obtenido el registro o el número de identificación del crédito por parte de un intermediario del mercado cambiario al diligenciar el formulario-Información de endeudamiento externo otorgado a residentes (6), si a ello hay lugar. Dicha información deberá ser incluida por el revisor fiscal o contador público en el formulario de registro de inversiones de capital del exterior en Colombia (formulario 11, hoja 2), como anexo.

(Reemplaza la hoja 10-43 de la Circular Reglamentaria Externa DCIN-23 de mayo 9 de 2002).

Hoja 10-44

3. Prueba que el aporte se destinó a la inversión.

Para el efecto deberá adjuntar:

a) Cuando se trate de adquisición de participaciones, acciones, cuotas sociales, aportes o derechos representativos del capital de una empresa, bonos obligatoriamente convertibles en acciones o adquisición de derechos en patrimonios autónomos a inversionistas nacionales por parte de inversionistas del exterior se deberá anexar:

(i) El documento que compruebe la fecha y el valor de la operación, o constancia del inversionista nacional que vende sobre el valor recibido en la transacción. Si el vendedor es persona jurídica, la constancia del valor recibido en la transacción deberá estar certificada por su revisor fiscal o contador público.

(ii) Si la transacción se realiza a través de bolsa de valores, deberá anexarse la certificación de los corredores de bolsa sobre la fecha y el valor de la transacción.

(iii) Certificado del revisor fiscal o contador público de la empresa receptora en el que conste la contabilización en los términos del formulario-Registro de inversiones de capital del exterior en Colombia (11, hoja 2);

b) Cuando se trate de inversiones para la compra de inmuebles, se presentará el certificado de libertad y tradición del bien adquirido en el que figure el valor del mismo y la propiedad del inversionista extranjero. Así mismo, cuando se trate de la compra de inmuebles a plazo en proyectos de construcción, el contrato de promesa de compraventa, acompañado de la certificación del representante legal del constructor, con indicación del número de radicación de documentos ante la alcaldía correspondiente, para acreditar la autorización de salida a ventas en el mercado;

c) En caso de la adquisición de títulos de participación emitidos como resultado de un proceso de titularización inmobiliaria de un inmueble o de proyectos de construcción o a través de fondos inmobiliarios, documento que pruebe la adquisición de los títulos de participación;

d) Cuando se trate de inversiones directas, que no tengan participación en el capital social de la empresa y las rentas que genere la inversión para su titular dependan de las utilidades de la empresa, deberá enviarse la copia del contrato de inversión extranjera, debidamente legalizado.

(Reemplaza la hoja 10-44 de la Circular Reglamentaria Externa DCIN-23 de mayo 9 de 2002).

Hoja 10-47

podrán hacerlo siempre que cumplan con las condiciones del registro. Lo anterior, sin perjuicio de lo dispuesto por el Decreto-Ley 1746 de 1991 y demás normas que lo sustituyen o complementen.

7.1.2. Amnistía cambiaria.

Derogado por Decreto 2080 de 2000.

7.1.3. Movimientos del capital.

7.1.3.1. Sustitución.

Se entiende por sustitución cualquier cambio de los titulares de la inversión extranjera por otros inversionistas extranjeros, en la destinación o en la empresa receptora de la inversión. Dichas operaciones se registrarán con la presentación de los siguientes documentos, según sea el caso:

1. Cuando se trate del cambio de titular de la inversión (venta, fusión o escisión en el exterior), certificado del revisor fiscal o contador público en el que conste la cancelación de los títulos y la emisión de los nuevos, con indicación del número de título, cantidad de acciones o de derechos, según sea el caso, fecha de expedición, beneficiario y su nacionalidad y composición del capital después de la sustitución. En el evento en que se presenten nuevos inversionistas deberán enviar adicionalmente la prueba de la condición de no residente según los documentos señalados en el numeral 1º de la sección 7.1.1.1 de la presente circular.

2. Cuando se trate del cambio de empresa receptora, o si se efectuó una fusión o una escisión en el país, esta operación dará lugar a la cancelación parcial o total del registro y a un nuevo registro que deberá solicitarse con arreglo a lo previsto en el numeral 7.1.1, dentro de los tres (3) meses siguientes a la fecha de la escritura mediante la cual se perfeccione el acto. Para el efecto se deberá diligenciar el formulario de registro de inversiones de capital del exterior en Colombia (formulario 11).

3. Cuando se trate de cambio en la razón social del inversionista del exterior, el inversionista extranjero, su apoderado o el representante legal de la empresa receptora informará sobre tal hecho.

(Reemplaza la hoja 10-47 de la Circular Reglamentaria Externa DCIN-23 de mayo 9 de 2002).

Hoja 10-48

El titular de la inversión extranjera, su apoderado o representante legal deberán conservar o mantener a disposición del Banco de la República y de las entidades encargadas del control y vigilancia el documento que pruebe tal hecho.

7.1.3.2. Cancelación.

El registro se cancelará parcial o totalmente por venta a residentes en el país, por liquidación de la inversión, por la fusión internacional, por disminución del capital o de la inversión suplementaria al capital asignado, por readquisición de acciones o derechos sociales, o por venta de inmuebles. Para el efecto, es necesario enviar al Banco de la República:

1. Cuando se trate de venta a nacionales o residentes en el país, certificado del revisor fiscal o contador público de la empresa receptora en el que conste la cancelación de los títulos de acciones o derechos sociales y la composición de capital después de la venta. Si se trata de liquidación de la empresa receptora, certificado del liquidador en el que conste la aprobación de la cuenta final de liquidación. Si se trata de venta de inmuebles a nacionales o residentes en el país, certificado de libertad y tradición en donde aparezca registrada la enajenación del bien.

2. Cuando se trate de la disminución del capital, de la disminución de la inversión suplementaria al capital asignado o de una fusión internacional, certificado del revisor fiscal o contador público sobre la nueva composición del capital. En caso de disminución de capital o de la inversión suplementaria al capital asignado deberá adjuntarse copia del oficio expedido por la Superintendencia de Sociedades autorizando la disminución, cuando a ello haya lugar.

7.1.3.3. Requisitos fiscales.

Para efectos fiscales deberán tener en cuenta el cumplimiento de lo señalado por la regulación tributaria.

(Reemplaza la hoja 10-48 de la Circular Reglamentaria Externa DCIN-23 de mayo 9 de 2002).

Hoja 10-67

11.2. Servicios, transferencias y otros conceptos

Los residentes en el país podrán efectuar la compra y venta de divisas por concepto de servicios y transferencias y otros, mediante la presentación de la declaración de cambio servicios, transferencias y otros conceptos (formulario 5) a los intermediarios del mercado cambiario.

Este formulario también se utilizará para la compra de divisas con destino a la apertura de cuentas corrientes de compensación en el exterior, en los términos del numeral 9.4.1 de esta circular.

Este formulario también se utilizará para declarar las operaciones de giro que no conllevan negociación de divisas. En este último caso deberá utilizarse los numerales cambiarios 8200 para el ingreso y el 8201 para el egreso.

11.3. Reintegro de divisas de misiones diplomáticas y consulares.

Las misiones diplomáticas y consulares acreditadas ante el Gobierno de Colombia, las organizaciones multilaterales y los funcionarios de estas entidades que deseen efectuar reintegros de divisas, podrán hacerlo directamente con un intermediario del mercado cambiario. Para el efecto, deberá diligenciarse la declaración de cambio servicios, transferencias y otros conceptos (formulario 5).

11.4. Depósitos de residentes y de no residentes en moneda extranjera y de no residentes en moneda legal colombiana, en intermediarios del mercado cambiario.

Los intermediarios del mercado cambiario informarán trimestralmente, al cierre de los meses de marzo, junio, septiembre y diciembre al Banco de la República sobre la constitución y movimiento de las cuentas corrientes en moneda extranjera y en moneda legal colombiana previsto en el numeral 1º del artículo 59 de la R.E. 8/00 de la J.D. Para estos efectos, deberán enviar a través de su oficina principal, la información correspondiente, a la dirección de correo electrónico webCambInt@banrep.gov.co, dentro de los quince (15) días hábiles siguientes al cierre del respectivo trimestre.

(Reemplaza la hoja 10-67 de la Circular Reglamentaria Externa DCIN-23 de mayo 9 de 2002).

Hoja 10-68

Dicha información deberá remitirse en forma desagregada, mes a mes, elaborando un archivo plano llamado “Cuentas”, el cual debe contener en su orden los siguientes datos:

DescripciónLongitudTipo
Apellidos y nombres (o razón social)50A (Texto)
Naturaleza del titular (N = Natural, J = Jurídica)1A (Texto)
País de origen-Código swift2A (Texto)
Número de cuenta40A (Numérico)
Moneda código swift3A (Alfabético)
Mes reportado (AAAAMMDD)8D (Fecha)
Saldo inicial16N (Numérico)
Total créditos16N (Numérico)
Total débitos16N (Numérico)
Saldo final16N (Numérico)
Mes reportado ... Ídem anterior  
Mes reportado ... Ídem anterior  

Así mismo todos los campos de valores deben ocupar máximo dieciséis (16) posiciones, justificados a la derecha, los cuales contienen dos cifras decimales separadas con el signo (,).

Los campos tipo de texto deben justificarse a la izquierda.

Es de anotar, que toda la información del trimestre debe ser consignada en forma horizontal, es decir, que cada cuenta ocupe una sola fila.

11.5. Bienes de capital.

Para efecto de la presente circular se consideran como bienes de capital la maquinaria y equipos clasificados como tales por los listados expedidos por la Dirección de Impuestos y Aduanas Nacionales, DIAN, y el Consejo Superior de Comercio Exterior.

Tienen el mismo tratamiento los libros, revistas, folletos o coleccionables seriados, todos ellos de carácter científico o cultural, incluidos en la partida 49.01 del arancel de aduanas y las publicaciones diarias incluidas en la partida 49.02.

(Reemplaza la hoja 10-68 de la Circular Reglamentaria Externa DCIN-23 de mayo 9 de 2002).

Hoja 10-69

12. Formularios, instructivos y anexos.

En las hojas siguientes se encuentran los formularios e instructivos correspondientes a las declaraciones de cambio y solicitudes de registro de las operaciones de inversiones internacionales, avales y cuentas corrientes de compensación, y para el suministro de información de las operaciones de endeudamiento externo y de cuentas corrientes de compensación.

En la dirección: http://www.banrep.gov.co, opción “Servicios electrónicos de cambios internacionales”, se encuentran los enlaces a los recursos previstos para el envío electrónico de informes al Banco de la República por parte de los intermediarios del mercado cambiario y los titulares de cuentas corrientes de compensación.

Por las siguientes opciones: Página principal web del Banco de la República, enlace: “Formularios para operaciones de cambio” y http://www.banrep.gov.co/cambios/circular2002/formularios.htm, se encuentran disponibles las declaraciones de cambio y los formularios que integran esta circular.

1. Importaciones de bienes.

Declaración de cambio por importaciones de bienes. Formulario 1

Declaración de cambio por endeudamiento externo. Formulario 3

Información de endeudamiento externo otorgado a residentes. Formulario 6

2. Exportaciones de bienes.

Declaración de cambio por exportaciones de bienes. Formulario 2

Declaración de cambio por endeudamiento externo. Formulario 3

Información de endeudamiento externo otorgado a no residentes. Formulario 7.

3. Endeudamiento externo.

Declaración de cambio por endeudamiento externo. Formulario 3

Informe de desembolsos y pagos de endeudamiento externo. Formulario 3A.

Información de endeudamiento externo otorgado a residentes. Formulario 6

Información de endeudamiento externo otorgado a no residentes. Formulario 7

(Reemplaza la hoja 10-69 de la Circular Reglamentaria Externa DCIN-30 de julio5 de 2002).

Hoja 10-70

4. Inversiones internacionales

Inversión extranjera

Declaración de cambio por inversiones internacionales. Formulario 4

Registro de inversiones de capital de exterior en Colombia. Formulario 11

Registro de inversión suplementaria al capital asignado. Formulario 13

Certificación para giros relacionados con inversión extranjera. Formulario 14

Retención de utilidades en el patrimonio y otras cuentas patrimoniales. Formulario 15

Registro de inversión de capital del exterior de portafolio diferente a divisas. Formulario 16

Solicitud de prórroga para el registro de inversiones internacionales. Formulario 17

Inversión colombiana en el exterior

Declaración de cambio por inversiones internacionales. Formulario 4

Registro de inversión colombiana en el exterior. Formulario 12

Solicitud de prórroga para el registro de inversiones internacionales. Formulario 17

5. Servicios, transferencias y otros conceptos.

Declaración de cambio servicios, transferencias y otros conceptos. Formulario 5.

6. Avales y garantías.

Registro de avales y garantías en moneda extranjera. Formulario 8.

7. Cuentas corrientes de compensación.

Registro de cuenta corriente de compensación. Formulario 9.

Relación de operaciones cuenta corriente de compensación. Formulario 10 (anexar formularios 3 y 4).

8. Declaración de cambio por compraventa profesional de divisas.

(Reemplaza la hoja 10-70 de la Circular Reglamentaria Externa DCIN-30 de julio 5 de 2002).

(Nota: La presente circular fue sustituida por la Circular Reglamentaria Externa DCIN - 83 de 2003 del Banco de la República)

Hoja 10-1

Entidades financieras del exterior que han acreditado esta calidad ante el Banco de la República

ANEXO 1

Alemania

AKA Ausfurkredit Gesellschaft

Banco Real S.A. Frankfurt

Banque Paribas (Deutschland) O.H.G.

Bayerische Landesbank Girozentrale

Bayerische Hypo-und Vereinsbank Aktiengesellschaf

BHF Bank Aktiengesellschaft

BHF-Bank Berliner Handels und Frankfurter

Chase Bank A.G.

Commerzbank Filiale Kassel

Credit Comercial de France

Deustche Girozentrale

Deutsche Aussenhandels Bank A.G.

Deutsche Bank A.G.

Deutsche Investitions und Entiwinklungesllschaft

Dresdner Bank Aktiengessellschaft

Dresdner Bank Lateinamerika A.G.

DG Bank Deutsche Genossenschafts Bank

Dresdner Bank

Ibero Platina Bank (antes Ibero American Bank)

International Nederlanden Bank

Jpmorgan Chase Bank

K.F.W. Kreditanstalft fur Wideraufbau

M.M. Warburg Bank

Schoroder Munchmeyer Henngst y Co. Bank

Solmser Bank EG

Westdeutsche Landesbank Girozentrale.

(Reemplaza el anexo 1 de la Circular Reglamentaria Externa DCIN-23 de mayo 9 de 2002).

Hoja 10-2

Antillas holandesas

ABN Amro Bank, Curacao

Banco Latino N.V.

Banco Mercantil Venezolano N.V.

Banco Tequendama Curazao N.V.

Citibank N.V.

ING Bank

ING Postbank Groep N.V.

Internationale Nederlanden Bank N.V.

Laad Americas N.V. Curacao

Nmb Postbank Groep N.V.

Argentina

Banco Bansud

Banco Tornquist Credit Lyonnais

Citibank N.V.

Austria

Bank Austria Aktiengesellschaf

Girozentrale und Bank de Austria

Osterreischische Laenderbank

Bahamas

Austrobank Overseas Limited, Nassau

Banco Andino Nassau Limited

Banco de Bogotá (Limited)

Banco de Caldas Nassau Limited

Banco del Pichincha Limited

Banco Mercantil de Colombia Ltd.

Banco Popular Internacional Ltda.

Banco de Credito Overseas Limited

British Bank Nassau Limited

(Reemplaza el anexo 1 de la Circular Reglamentaria Externa DCIN-23 de mayo 9 de 2002).

Hoja 10-3

British Bank of Latin America

Citibank Colombia (Nassau) Limited

Citibank Nassau Limited

Citibank NA Nassau Branch

Citicorp Banking Corporation, Nassau Branch

Colombian Santander Bank (Nassau)

Colonial Internacional Banking Corp. Limited

Cofivalle Finance Limited

Credit Suisse

Demanchy Worms & Co. International

Bankboston National Association (Bankboston N.A.)

Handelsfinanz CCF Bank Int Limited

Iberatlántico Bank & Trust Limited

ING Bank

International Merchant Bank Limited

JP morgan Chase Bank

Latin American Investmen Bank Bahamas

Lloyds Bank International

Occidental Bank and Trust International Limited

Overseas Union Bank and Trust Limited

Royal Bank of Canada Nassau

Santander Central Hispano Bank and Trust (Bahamas) Limited

Santander Investment Bank Limited

Socimer International Bank Ltd.

Bahrain

Citibank N.A.

Barbados

Royal Bank of Canada (Caribbean) Corporation

Unión Bank Limited

Bolivia

B.H.M. Multibanco S.A.

(Reemplaza el anexo 1 de la Circular Reglamentaria Externa DCIN-23 de mayo 9 de 2002).

Hoja 10-4

Banco Industrial

Banco Santacruz de la Sierra

Banco Santacruz S.A.

Bélgica

Banco Europeo para América Latina

Banco Europeo de Inversiones de Luxemburgo

Banque Bruxelles Lambert

Barclays Bank PLC

Commerzbank International S.A.

Credit Agricole Indosuez

Credit Comercial de France

Dresdner Bank Luxembourg S.A.

Fortis Bank

Generale Bank

Hypobank Internt. S.A. Luxemburgo

Santander Central Hispano Benelux S.A. Bsch be

Societe Europeene de Banque

Brasil

Banco Cidade S.A.

Banco Credibanco S.A.

Banco del Brasil S.A. Cacex

Banco Industrial e Comercial

Banco Lar Brasileiro S.A.

Banco Real S.A. Sao Pablo

Banco Sogeral S.A.

Comex Comercio Exterior S.A.

Deutsche Bank S.A. (Proex)

Canadá

Canadian Imperial Bank of Commerce

Export Development Corp.

Northstar Trade Finance Inc.

(Reemplaza el anexo 1 de la Circular Reglamentaria Externa DCIN-23 de mayo 9 de 2002).

Hoja 10-5

The Bank of Nova Scotia

The Toronto Dominion Bank

Royal Bank of Canada-Canada

Costa Rica

Banco Elca S.A.

China

Royal Bank of Canada, Beijing Branch

Dinamarca

Landesbank Schleswig Holstein Girozentrale, Copenhagen Branch

Ecuador

Banco Amazonas S.A.

Banco Cofiec

Banco Continental

Banco de Colombia

Banco de la Producción

Banco de Préstamos

Banco del Austro

Banco del Pacífico

Banco del Pichincha Ecuador

Banco Inca S.A.

Banco La Previsora

Banco Popular del Ecuador S.A.

Banco Soc. General de Crédito

Banco Tungurahua S.A.

Lloyds Bank (Blsa)

Multibanco Banco de Guayaquil

Produbanco

(Reemplaza el anexo 1 de la Circular Reglamentaria Externa DCIN-23 de mayo 9 de 2002).

Hoja 10-6

España

Banco Atlántico S.A.

Banco Bilbao Vizcaya Argentaria S.A.

Banco de Bilbao S.A.

Banco de Sadabell S.A.

Banco Exter. de Los Andes y de España-Extebandes

Banco Exterior de España S.A.

Banco Hispanoamericano S.A.

Banco Popular Español, S.A.

Banco Santander Central Hispano

Banco Urquijo S.A.

Banque Bruxelles Lambert S.A.

Deutsche Bank S.A. Española

ICO-Instituto de Crédito Oficial

Midland Bank PLC

Royal Bank of Canada, Madrid Branch

Estados Unidos

A.I.D.

ABN Amro Bank

Algemene Amro Bank

Allfirst Bank Maryland

American Express Bank International

Ameriloan Financial Corp.

Amsouth Bank, Alabama

Antrade International Bank of Georgia

Argentaria Caja Postal y Banco Hipotecario S.A.

AT&T Capital Corporation

Atlantic Security Bank

Bancaja Miami Agency

Banco Atlántico S.A.

Banco Bilbao Vizcaya

Banco Cafetero Internacional Corp.

(Reemplaza el anexo 1 de la Circular Reglamentaria Externa DCIN-23 de mayo 9 de 2002).

Hoja 10-7

Banco Central Hispano

Banco Colpatria Federal

Banco de Crédito e Inversiones, S.A. Agencia de Miami

Banco de Venezuela Internacional

Banco Español de Crédito

Banco Exter. de Los Andes y de España-Extebandes

Banco Exterior de España S.A.

Banco Ganadero Miami Agency

Banco Latino Internacional

Banco Latinoamericano de Exportaciones

Banco Mercantil C.A. S.A.C.A.

Banco Mercantil de Colombia C.A. S.A.C.A.

Banco Real

Banco Santander Central Hispano, Miami

Banco Santander S.A., New York

Banco Santander Central Hispano (New York)

Banesto Banco Español de Crédito

Banesto Banking Corporation

Bank IV Wichita N.A.

Bank of América NT and S.A.

Bankamerica International

Bankamerica Trust and Banking

Bankboston National Association (Bankboston N.A.)

Banque Nationale de París

Banque Sudameris

Barclays Bank PLC

Barnert Bank of South Florida

Bayerische Vereinsbank A.G.

Berliner Handels und Frakfurter Bank

BID

Birf y sus organismos asociados

Brown Brothers Harriman & Co.

Canadian Imperial Bank of Commerce

C.B.G. Compagnie Bancaire Geneve

Central National

Chase Bank International

Citadel Bank

(Reemplaza el anexo 1 de la Circular Reglamentaria Externa DCIN-23 de mayo 9 de 2002).

Hoja 10-8

Citibank N.A.

Citibank Nassau

Cole Taylor Bank, Condado de Cook Chicago Illinois

Colonial International Bank

Commercebank, National Association

Commercial Bank of New York

Connecticut Bank of Commerce

Corporación Interamericana de Inversiones

Coutts & Co. International

Credistanstalt Corporate Finance Inc.

Credit Lyonnais

Creditanstalt Bankverein

Delta National Bank and Trust Co.

Den Norske Creditbank

Deustsche Bank Trust Company Americas

DG Bank Deutsche Genossenschaftbank

Dresdner Bank A.G.

Dresdner Bank Lateinamerica A.G.

Eagle National Bank of Miami

Eastern National Bank

Eximbank

Espirito Santo Bank, Miami

Federal Financing Bank

First Chicago International

First Interstate Bank of California

First Interstate Bank of de Texas

First Interstate International Bank

First Security Bank of Utah

First Union Bank International, New York Branch

First Wisconsin National Bank

Firstar Bank Milwaukee N.A.

Fleet Bank

Florida International Bank

Helm Bank

HSBC Republic International Bank, Miami

Hypovereinsbank

IBJ Schroder International Bank

(Reemplaza el anexo 1 de la Circular Reglamentaria Externa DCIN-23 de mayo 9 de 2002).

Hoja 10-9

Instituto Bancario San Paolo di Torino

Intercredit Bank N.A.

International Finance Corporation IFC

Israel Discount Bank Limited, Miami Agency

Jpmorgan Chase Bank New York

Key Biscayne Bank and Trust Co.

Lloyds Bank PLC

Megabank

Merill Lynch International Bank Limited

Midland Bank PLC

Midland International Trade Services

Mitsubishi Bank Limited (The Bank of Tokyo Mitsibishi Limited)

Morgan Guaranty Int. Bank

MTB Bank

Nationsbank, N.A., Miami

Natexis Banque of New York

Occidental Finance Corporation

Overseas Private Investmentc

Ocean Bank of Miami

Pacific National Bank

Panamerican Bank

Pinebank National Association, Miami

PNC International Bank

PNC Bank, National Association, Pittsburgh, Pennsylvania

Private Expor Funding Corporation

Rabobank Nederland New York B.

Safra National Bank de New York

Southeast Bank N.A.

Standard Chartered Bank

Suntrust Bank Miami N.A.

Texas Commerce Bank National Association

Textron Financial Corporacion

The Bank of New York

The Bank of Nova Scotia

The Bank of Tokyo Mitsubishi Limited

The Dai Ichi Kangyo Bank Ltd. New York

The first Bank of the Américas

(Reemplaza el anexo 1 de la Circular Reglamentaria Externa DCIN-23 de mayo 9 de 2002).

Hoja 10-10

The First National Bank of Chicago

The Fuji Bank Limited Ny Branch

The International Bank of Miami, National Association

The Philadelphia Trust Company, Pennsylvania

The Rittenhouse Trust Company

The Royal Bank of Canada

The Shizuoka Bank Limited

The Sumitomo Bank Limited

The Tokai Bank Limited

Unibank, Coral Gables, Florida

UBS AG, Stamford

West Merchant Bank Limited

Westdeutsche Landesbank Girozentrale

Finlandia

Nordic Development (NDF)

Nordic Investment Bank

Nordiska Investeringbanken

Sampo Credit PLC, Helsinki (antes Sampo Bank PLC)

Francia

Banco Internacional para el África Occidental

Banco Santander Central Hispano (BSCH)

Banque de L’Unión Europeenne

Banque de París et des País Bas

Banque Francaise du Commerce Exterieur

Banque Nationale de Paris

Banque Paribas

Banque Sudameris

Banque Worms de Paris

Caisse Nationale de Credit Agricole

Credit Agricole Indosuez

Credit Comercial de Francia

Credit Industriel et Commercial, “CIC”

(Reemplaza el anexo 1 de la Circular Reglamentaria Externa DCIN-23 de mayo 9 de 2002).

Hoja 10-11

Credit Lyonais

Credit National

Royal Bank of Canada, Paris Branch

Electro Banque, Paris

Societe Europeenne de Banque

Societe Generale

Holanda

ABN Amro Bank

Algemene Bank Nederland N.V.

BP Capital B.V.

Hollandsche Bank-Unie N.V. (HBU)

International Nederlanden Bank

Nederlanse Financierings F.M.O.

RBC Finance BV

Sanvik Finance B.V.

Honduras

Banco Centroamericano de Integración Económica-Bcie, Tegucigalpa

Hong kong

Royal Bank of Canada, Hong Kong Branch

Inglaterra

Banca Comerciale Italiana

Banco Santander Central Hispano, Londres

Banque de L''Union Europeenne

Barclays Bank PLC

Bilbao Viscaya Bank

Brithis Bank of Latin America

Canadian Imperial Bank of Commerce

Cariplo Cassa Di Risparmio

Citibank N.V.

(Reemplaza el anexo 1 de la Circular Reglamentaria Externa DCIN-23 de mayo 9 de 2002).

Hoja 10-12

Credit Suise First Boston International

Eurolatin American Bank

Finnish Export Credit Ltda.

HSCB International Trade Finance

Jpmorgan Chase Bank

Lloyds Bank PLC 004

Marubeni Europe PLC

Merill Lynch International Bank Limited

Midland Bank PLC

Morgan Grenfell & Co.

Park Air Electronics Limited

Prudential-Bache International Bank Limited

Royal Bank of Canadá (Europe) Ltd.

Estandard Bank London Limited

Samuel Montagu

Schroders (C.I.) Limited, Isla Guernsey

Union Bank of Finland Limited

West Merchant Bank

Irlanda

Cemex Internacional Finance Company-Cifco, de Irlanda

Construction Funding Corporation CFC

IBM International Treasury Ser

Kosmoid Finance de Irlanda

Islas Antigua Barbuda

Investech International Bank Limited

Islas Cayman

Atlantic Security Bank

Banco Bilbao Viscaya Argentaria

Banca Unione di Credito Cayman Ltd.

Banco Colpatria Cayman Inc.

Bancolombia Cayman

(Reemplaza el anexo 1 de la Circular Reglamentaria Externa DCIN-23 de mayo 9 de 2002).

Hoja 10-13

Banco Nacional de París, Gran Cayman

Baninsa International Limited

Bank of America NT

Banque Sudameris

Bipa Bank

Cibc Bank and Trust Company

Credit Bank and Trust Company

Delta Bank & Trust Co.

Dresdner Bank Lateinamerika A.G.

Midland Bank

Norfolk and Hampton Bank

Royal Bank of Canada

Towerbank, Ltd., Islas Cayman

Islas Monserrat

Banco del Comercio Internacional

Italia

Banca Comerciale Italiana

Banca Nazionale de Lavoro

Banca Sella S.P.A.

Banco Ambrosiano Veneto

Banco Santander, Milan

Fida-Fondo Int. de Desarrollo Agrícola

Medio Crédito Centrale the Inst. Centrale Per IL

Japón

Banque Paribas, sucursal Tokio

Citibank N.A. Tokio

Eximbank

ING Bank

Internationale Nederlanden Bank

Japan Bank for International Cooperation

Marubeni Corporation

(Reemplaza el anexo 1 de la Circular Reglamentaria Externa DCIN-23 de mayo 9 de 2002).

Hoja 10-14

Mizuho Corporate Bank Limited

Royal Bank of Canada, Tokyo Branch

Sanwa Bank

The Bank of Tokyo Mitsubishi Ltd.

The Sanwa Bank Limited

The Sumitomo Bank

Yasuda Trust and Banking Co.

Korea

Royal Bank of Canada, Seul Branch

Luxemburgo

Deutsche Bank Luxembourg S.A.

Dexia Banque Internationale á Luxembourg, Luxemburgo

Dexia Micro-Credito Fund. Luxemburgo

México

Banco Internacional S.N.C.

Banco Nacional de México-Banamex

Noruega

Agencia Noruega para el Desarrollo-Norad

A/S Eksportfinans

Nera Finans AS

Panamá

ABN Amro Bank

Austrobank Overseas Panama S.A.

Banco Alemán Panameño S.A.

Banco Alemán Platina S.A.

Banco Aliado S.A.

(Reemplaza el anexo 1 de la Circular Reglamentaria Externa DCIN-23 de mayo 9 de 2002).

Hoja 10-15

Banco Bilbao Vizcaya Panamá

Banco Cafetero

Banco Santander

Banco Santander Central Hispano S.A.

Banco Continental de Panamá

Banco de Bilbao

Banco de Bogotá S.A.

Banco de Bostón

Banco de Crédito Panamá S.A.

Banco de Crédito del Perú, sucursal Panamá

Banco de Iberoamérica S.A.

Banco de Latinoamérica Bancola

Banco de Occidente

Banco del Centro, S.A.

Banco del Comercio S.A. Panamá

Banco del Istmo

Banco del Pacífico Panamá S.A.

Banco do Brasil S.A.

Banco Exterior S.A. G. Argentaria

Banco Ganadero S.A.

Bancolombia (Panamá) S.A.

Banco Interoceánico de Panamá

Banco Latino Americano de Exportación

Banco Panamericano S.A.

Banco Real S.A.

Banco Unión

Bankboston National Association (Bankboston N.A.)

BNP Paribas Panamá S.A.

Banque Anval S.A.

Banque Sudameris

Itochu Latin America, S.A.

Credit Agricola Indosuez

Credit Lyonais

Dresdner Bank Lateinamerica A.G.

Financiera Rockefeller S.A.

GNB Bank Panama S.A.

(Reemplaza el anexo 1 de la Circular Reglamentaria Externa DCIN-23 de mayo 9 de 2002).

Hoja 10-16

Korea Exchange Bank

Laad Panama S.A.

Latín Devolopment Corporation

Libra Internacional Bank

Lloyds Bank PLC

Marubeni Panama Int.

Midland Bank

Multi Credit Bank Inc. Panamá

Societe Generale

UBS AG

The Bank of Tokyo Mitsubishi Ltd.

Towerbank International, Inc.

Wall Street Bank S.A.

Perú

Banco Continental

Banco de Crédito del Perú

Banco de Lima

Banco del Libertador

Banco del Sur del Perú

Banco Exter. de Los Andes y de España-Extebandes

Banco Interamericano de Finanzas

Banco Internacional del Perú

Banco Latino

Banco Mercantil del Perú

Banco Regional del Norte

Banco Santander Central Hispano

Banco Sudamericano

Banco Wiese Limited

Portugal

Banco Bilbao Vizcaya (Portugal) S.A.

Banco Internacional de Crédito

(Reemplaza el anexo 1 de la Circular Reglamentaria Externa DCIN-23 de mayo 9 de 2002).

Hoja 10-17

Puerto Rico

Banco Corfinsura Internacional, Inc.

Santander Investment International Bank Inc.

San Vicente y Las Granadinas

Triton Capital Bank

Suecia

A.B. Svensk Exportkredit

AB LM Ericsson Finance

ABN Amro Bank N.V.

Nordbanken

PK Banken

Skandinaviscaenskilda Banquen

Svenka Handelsbanken

Suiza

August Roth AG Bankgeschaft

BBV Privanza Bank (Switzerland) Ltda.

Banca Comerciale Italiana

Banca Unione di Credito

Banco Exterior Suiza S.A.

Banco Santander Suisse S.A.

Bank Julius Bar & Co. AG

Banque de Financement et D Inv.

Banque Paribas (Suisse) S.A.

BHF Bank Switzerland Limited

C.B.G. Companie Bancaire Genebe

Citibank N.A.-Zurich

Credit Suisse

Deutche Bank (Suisse)

EFG Bank Group (antes Banque de Depots)

J. Henry Schoroder Bank A.G.

Merill Lynch S.A.

(Reemplaza el anexo 1 de la Circular Reglamentaria Externa DCIN-23 de mayo 9 de 2002).

Hoja 10-18

Prumerica Private Bank S.A.

Royal Bank of Canada (Suisse) S.A.

Unión Bancaire Privee

UBS AG

United Overseas Bank

Suráfrica

Firstrand Bank Limited

Taiwan

Royal Bank of Canada, Taipei Branch

Uruguay

Banco Sudameris

Banco Andino

Venezuela

Banco Central de Venezuela

Banco de Venezuela S.A.I.C.A.

Banco Exterior de Los Andes y de España-Extebandes

Banco Mercantil

Banco Provincial, S.A. Banco Universal

Citibank N.A.

Corporación Andina de Fomento-CAF

ING Bank

Adicionalmente, se deberá tener en cuenta las Instituciones financieras del exterior que cuenten con oficina de representación en Colombia autorizada por la Superintendencia Bancaria.

Cuando la financiación sea otorgada por una entidad reaseguradora del exterior deberá acreditarse que ésta se encuentra inscrita en el registro de reaseguradores del exterior que lleva la Superintendencia Bancaria.

Esta información puede consultarse en la página web de dicha entidad, en la siguiente dirección: www.superbancaria.gov.co.

(Reemplaza el anexo 1 de la Circular Reglamentaria Externa DCIN-23 de mayo 9 de 2002).

Hoja 10-19

Haga click en el botón Nuestra Organización

Haga click en el ícono “vigilados”

Haga click, dentro del sector “sector asegurador” en registro de reaseguradores y corredores de reaseguros del exterior.

Hoja 10-1

Códigos de los intermediarios del mercado cambiario

ANEXO 2

Código entidadNITNombre entidad
0018600029644Banco de Bogotá
0028600077389Banco Popular
0058600029621Bancafé
0068909039370Banco Santander Colombia S.A.
0078909039388Bancolombia S.A.
0088600517052ABN Amro Bank Colombia S.A.
0098600511354Citibank
0108600509309Lloyds TSB Bank S.A.
0128600507501Banco Sudameris Colombia
0138600030201Banco Ganadero
0148600076603Banco de Crédito
0198600345941Banco Colpatria-Red Multibanca Colpatria S.A.
0208915000159Banestado S.A.
0228600509237Banco Unión Colombiano
0238903002794Banco de Occidente
0248605066485Banco Standard Chartered Colombia
0298600475494Banco Tequendama
0318001499236Bancóldex-Banco de Comercio Exterior de Colombia
0328600073354Banco Caja Social
0348600316295Banco Superior
0368600349215Megabanco S.A.
0378002403821Bankboston S.A.
0408000378008Banco Agrario de Colombia
0518600343137Banco Davivienda
0528600358275AV Villas
0548600341338Banco Granahorrar
0558909133414Banco Comercial y de Ahorros Conavi
0578600387177Banco Colmena S.A.
0618600052475Corporación Financiera Colombiana
0628901003755Corporación Financiera del Norte
0638908001863Corporación Financiera del Café-Corficafe S.A.
0648909038523Corporación Financiera Suramericana

(Reemplaza el anexo 2 de la Circular Reglamentaria Externa DCIN-23 mayo 9 de 2002).

Hoja 10-2

Códigos de los intermediarios del mercado cambiario

ANEXO 2

Código entidadNITNombre entidad
0668903006536Corporación Financiera del Valle
0738600219788Corporación Financiera Ganadera
0758999990887Instituto de Fomento Industrial-IFI
0838605090229Financiera Energética Nacional-FEN
0938300109459ING Corporación Financiera
2518002354265Colcorp-Corporación Financiera S.A.
2538909270349Coltefinanciera
2678600659139Compañía Financiera Internacional
2698902007567Inversora Pichincha
2828600450573Financiera Mazdacrédito S.A. CFC
3038600067979Giros & Finanzas S.A. CFC
3228600545311Confinanciera S.A. CFC
3388909211292Banco Aliadas
5018600681825Correval S.A. Sociedad comisionista de bolsa
5028000198072Compañía de Profesionales de Bolsa S.A.
5038600511759Afin S.A. Sociedad anónima comisionista de bolsa
5048909267491Inversionistas de Colombia S.A. Comisionista de bolsa
5058001153248Bolsa & Banca S.A. Comisionista de bolsa
5068001201843Ultrabursátiles S.A. Comisionista de bolsa
5078001034989Interbolsa S.A. Comisionista de bolsa
5088000734932Acciones de Colombia
5098600791743Corredores Asociados S.A.
5108600715621Acciones & Valores S.A.
5118909386377Inter Valores S.A.
5128001556458Interacción S.A.
5138600001854Alianza Valores Comisionista de Bolsa S.A.
5158600099345Promotora Bursátil de Colombia S.A.-Comisionista de bolsa
5168909053750Serfinco S.A. Comisionista de bolsa
5178001287358Compañía Suramericana de Valores S.A. Suvalor-Comisionista de bolsa
5188909316099Asesores en Valores S.A. Comisionista de bolsa
5198001497680Comisionista de Colombia S.A. Comisionista de bolsa
5208605037481Helm Securities S.A. Comisionista de bolsa
5218301181205Summa Valores S.A. Comisionista de bolsa

(Reemplaza el anexo 2 de la Circular Reglamentaria Externa DCIN-23 mayo 9 de 2002).

Hoja 10-3

Códigos de los intermediarios del mercado cambiario

ANEXO 2

Código entidadNITNombre entidad
8018001734891Cambios Country S.A.
8028300063669Casa de Cambios Unidas S.A.
8038001694968Intercambio 1A S.A.
8048000797429Titán Intercontinental S.A.
8058000391468Casa de Cambio Girar S.A.
8068050114942Univisa S.A. Casa de cambio
8078050010155Cambios y Capitales S.A.
8088001630760Cambio Exacto S.A. Casa de cambio
8098001881781Pagos Internacionales S.A. Casa de cambio
8108001494529Cambiamos S.A.
8118300637087Mercurio Internacional S.A. Casa de cambio
8128300663902Giro América S.A. Casa de cambio

(Reemplaza el anexo 2 de la Circular Reglamentaria Externa DCIN-23 mayo 9 de 2002).

Hoja 10-1

ANEXO 3

Numerales cambiarios

Ingresos

Formulario 2Pág.
1000Reintegro por exportaciones de café10-9
1010Reintegro por exportaciones de carbón incluidos los anticipos10-9
1020Reintegro por exportaciones de ferroníquel incluidos los anticipos10-9
1030Reintegro por exportaciones de petróleo y sus derivados, incluidos los anticipos10-10
1040Reintegro por exportaciones de bienes diferentes de café, carbón, ferroníquel, petróleo y sus derivados10-10
1041Reintegro por exportaciones de bienes vendidos a usuarios de zona franca10-10
1045Anticipos por exportaciones de café10-9
1050Anticipos por exportaciones de bienes diferentes de café, carbón, ferroníquel, petróleo y sus derivados10-10
1060Pago de exportaciones de bienes en moneda legal colombiana10-10
1510Gastos de exportación de bienes incluidos en la declaración de exportación definitiva10-10
Formulario 3Pág.
1063Pago de exportaciones de bienes en moneda legal colombiana (financiadas a más de doce (12) meses)10-18
1630Intereses y comisiones por créditos otorgados por residentes en el país a no residentes10-11
1642Ejecución de avales y garantías en moneda extranjera otorgados por no residentes10-18
4000Desembolso de créditos —Deuda privada— otorgados por IMC o entidades públicas de redescuento a residentes en el país10-11
4005Desembolso de créditos —Deuda privada— otorgados por EFE a residentes en el país10-12
4020Amortización de créditos otorgados por residentes en el país a no residentes10-11
4022Desembolso de créditos —Prefinanciación de exportaciones de café— otorgados por IMC o EFE, a residentes en el país10-17
4024Desembolso de créditos-Prefinanciación de exportaciones de bienes diferentes de café otorgados por IMC o EFE a residentes en el país10-17
4075Desembolso de créditos —Deuda pública— otorgados por EFE al Gobierno Nacional a través de la DTN10-15
4080Desembolso de créditos —Deuda pública— otorgados por IMC o entidades públicas de redescuento a entidades del sector público10-13
4085Desembolso de créditos —Deuda pública— otorgados por EFE a entidades del sector público10-14
Formulario 4Pág.
1310Inversión suplementaria al capital asignado-Exploración y explotación de petróleo10-19
1320Inversión suplementaria al capital asignado-Servicios inherentes al sector de hidrocarburos10-19
1390Inversión suplementaria al capital asignado-Gas natural, carbón, ferroníquel y uranio10-19
1585Rendimientos de inversión financiera y en activos en el exterior-Sector público10-22
1590Rendimientos de inversión colombiana directa en el exterior10-21

(Reemplaza el anexo 3 de la Circular Reglamentaria Externa DCIN-23 de mayo 9 de 2002).

Hoja 10-2

1595Rendimientos de inversión financiera y en activos en el exterior-Sector privado10-21
4025Inversión extranjera directa al capital-Sector de hidrocarburos y minería10-19
4030Inversión de capital del exterior de portafolio10-20
4035Inversión extranjera directa-Sectores diferentes de hidrocarburos y minería10-19
4040Inversión suplementaria al capital asignado-Sectores diferentes de hidrocarburos y minería10-19
4055Retorno de la inversión colombiana directa en el exterior10-20
4058Retorno de la inversión financiera-Sector privado10-21
4095Retorno de la inversión financiera-Sector público10-21
Formulario 5Pág.
1070Venta de petróleo crudo y gas natural de producción nacional10-22
1510Gastos de exportación de bienes no incluidos en la declaración de exportación definitiva10-22
1520Servicios portuarios y de aeropuerto10-22
1530Turismo10-22
1535Servicio de transporte por tubería de petróleo crudo y gas natural10-23
1536Contratos de asociación-Ingresos10-23
1540Servicios financieros10-23
1600Compra a residentes que compran y venden divisas de manera profesional10-25
1601Otros conceptos10-25
1631Intereses por la emisión y colocación de bonos en moneda legal colombiana10-23
1695Servicios culturales, artísticos y deportivos10-23
1696Pasajes10-23
1703Servicios de comunicaciones10-24
1704Comisiones no financieras10-24
1706Viajeros de negocios, gastos médicos o educativos, pagos laborales a residentes, seguridad social, suscripciones y afiliaciones, mercancías no consideradas exportación, arrendamiento operativo y publicidad comercial10-24
1707Servicios diplomáticos y consulares10-24
1708Comercialización de mercancías de usuarios de zona franca10-25
1810Ingresos por donaciones, transferencias y remesas de trabajadores10-23
1811Redención por la emisión y colocación de bonos en moneda legal colombiana10-23
1815Marcas, patentes y regalías10-23
1840Servicios técnicos y asistencia técnica10-24
1980Seguros y reaseguros10-25
5366Compra de saldos de cuentas corrientes de compensación de Ecopetrol10-25
5370Compra de saldos de cuentas corrientes de compensación de la DTN10-25
5375Operaciones de derivados10-27
5378Traslados entre cuentas corrientes de compensación de un mismo titular. Ingresos10-26
5379Compra de saldos de cuentas corrientes de compensación del —Sector privado—10-26
5381Compra de saldos de cuentas en moneda extranjera en intermediarios del mercado cambiario —Sector privado—10-26

(Reemplaza el anexo 3 de la Circular Reglamentaria Externa DCIN-23 de mayo 9 de 2002).

Hoja 10-3

5382Compra de saldos de cuentas corrientes en el exterior —Sector privado—10-27
5383Compra de saldos de cuentas en moneda extranjera en intermediarios del mercado cambiario —Sector público—10-27
5384Compra de saldos de cuentas corrientes en el exterior —Sector público—10-27
5390Compra de saldos de cuentas corrientes de compensación del resto sector del público10-26
5395Compra de saldos de cuentas corrientes de compensación de la Federación Nacional de Cafeteros10-26
5397Compra de divisas a entidades públicas de redescuento-Ingresos10-27
5405Operaciones overnight10-33
8102Compra de divisas entre intermediarios del mercado cambiario10-27
8200Giros recibidos del exterior pagados en divisas10-27
Formulario 10Pág.
5380Compra de divisas a otros titulares de cuentas corrientes de compensación10-33
3000Ingreso por pago de obligaciones derivadas de operaciones internas10-33

IMC = Intermediario del mercado cambiario

EFE = Entidades financieras del exterior

DTN = dirección del tesoro nacional

(*) Estos numerales no pueden ser utilizados por los titulares de cuentas corrientes de compensación. 

(**) Numeral de uso exclusivo de titulares de cuentas corrientes de compensación especial J.D. R.E..11/97. 

(***) Los titulares de cuentas corrientes de compensación (tradicional y especial) deben relacionar en el formulario 10 (casilla 17) estos numerales como un egreso. 

© Numerales de uso exclusivo de titulares de cuentas corrientes de compensación tradicional. 

(Reemplaza el anexo 3 de la Circular Reglamentaria Externa DCIN-23 de mayo 9 de 2002).

Hoja 10-4

Egresos

Formulario 1Pág.
2014Importaciones de bienes pagados con tarjeta de crédito emitida en Colombia10-8
2015Giro por importaciones de bienes ya embarcados y por importaciones de bienes pagados con tarjeta de crédito emitida en el exterior10-8
2016Gastos de importación de bienes incluidos en la factura de proveedores y/o contrato de compraventa de bienes. Gastos de exportación10-8
2017Pago anticipado de futuras importaciones de bienes, efectuado con recursos propios de los importadores residentes en Colombia10-8
2019Giro por importaciones de bienes adquiridos y pagados a usuarios de zona franca10-9
2060Pago de importación de bienes en moneda legal colombiana10-9
Formulario 3Pág.
2063Pago de importaciones de bienes en moneda legal colombiana (financiadas a más de seis (6) meses)10-18
2125Intereses de créditos —Deuda privada— otorgados por IMC o entidades públicas de redescuento a residentes en el país10-12
2135Intereses de créditos —Deuda privada— otorgados por EFE o proveedores a residentes en el país10-12
2155Intereses de créditos —Deuda pública— otorgados por EFE o proveedores al Gobierno Nacional a través de la DTN10-16
2165Intereses de créditos —Deuda pública— otorgados por IMC o entidades públicas de redescuento a entidades del sector público10-14
2175Intereses de créditos —Deuda pública— otorgados por EFE o proveedores a entidades del sector público10-15
2230Comisiones y otros gastos por créditos —Deuda privada— otorgados por IMC o entidades públicas de redescuento a residentes en el país10-12
2240Comisiones y otros gastos de créditos —Deuda privada— otorgados por EFE a residentes en el país10-13
2250Comisiones y otros gastos por créditos —Deuda pública— otorgados por IMC o entidades públicas de redescuento a entidades del sector público10-14
2260Comisiones y otros gastos por créditos —Deuda pública— otorgados por EFE a entidades del sector público10-15
2616Restitución de avales y garantías en moneda extranjera10-18
2620Intereses y comisiones por avales y garantías en moneda extranjera otorgados por no residentes10-18
4500Amortización de créditos —Deuda privada— otorgados por IMC o entidades públicas de redescuento a residentes en el país10-11
4501Prepago de créditos —Deuda privada— otorgados por IMC o entidades públicas de redescuento a residentes en el país10-13
4505Amortización de créditos —Deuda privada— otorgados por EFE o proveedores a residentes en el país10-12
4506Prepago de créditos —Deuda privada— otorgados por EFE o proveedores a residentes en el país10-13
4520Desembolso de créditos otorgados por residentes en el país a no residentes10-11
4522Amortización de créditos —Prefinanciación de exportaciones de café— otorgados por IMC o EFE a residentes en el país10-17
4524Amortización de créditos —Prefinanciación de exportaciones de bienes diferentes de café— otorgados por IMC o EFE a residentes en el país10-17
4605Amortización de créditos —Deuda pública— otorgados por EFE o proveedores al Gobierno Nacional a través de la DTN10-15
4610Prepago de créditos —Deuda pública— otorgados por EFE o proveedores al Gobierno Nacional a través de la DTN10-17

(Reemplaza el anexo 3 de la Circular Reglamentaria Externa DCIN-23 de mayo 9 de 2002).

Hoja 10-5

4615Amortización de créditos —Deuda pública— otorgados por IMC o entidades públicas de redescuento a entidades del sector público10-14
4616Prepago de créditos —Deuda pública— otorgados por IMC o entidades públicas de redescuento a entidades del sector público10-16
4625Amortización de créditos —Deuda pública— otorgados por EFE o proveedores a entidades del sector público10-14
4626Prepago de créditos —Deuda pública— otorgados por EFE o proveedores a entidades del sector público10-16
Formulario 4Pág.
2073Utilidades y rendimientos de la inversión extranjera directa y de portafolio10-20
4560Retorno de la inversión extranjera directa y suplementaria al capital asignado10-19
4561Retorno de inversión de capital del exterior de portafolio10-20
4565Inversión extranjera no perfeccionada10-20
4580Inversión colombiana directa en el exterior10-20
4585Inversión financiera —Sector privado— títulos emitidos y activos en el exterior10-21
4590Inversión financiera —Sector privado— por compra con descuento de deuda externa registrada o informada10-21
4630Inversión financiera —Sector público— títulos emitidos y activos en el exterior10-21
Formulario 5Pág.
2016Gastos de importación y/o exportación de bienes no incluidos en la factura de proveedores y/o contrato de compraventa de bienes o en la declaración de importación o de exportación10-28
2018Compra de petróleo crudo y gas natural de producción nacional10-27
2030Servicios portuarios y de aeropuerto10-28
2040Turismo10-28
2126Intereses por financiación de importaciones —Deuda privada— otorgadas por IMC10-28
2136Intereses por financiación de importaciones —Deuda privada— otorgadas por EFE o proveedores10-28
2137Intereses por financiación de importaciones —Deuda pública— otorgadas por EFE o proveedores10-28
2215Intereses deuda de la banca comercial10-29
2270Servicios financieros10-29
2621Contratos de asociación-Egreso10-28
2800Servicios de comunicaciones10-29
2850Comisiones no financieras10-30
2895Servicios culturales, artísticos y deportivos10-30
2896Pasajes10-30
2900Viajeros de negocios, gastos médicos o educativos, pagos laborales a no residentes, seguridad social, suscripciones y afiliaciones, mercancías no consideradas importación, arrendamiento operativo y publicidad comercial10-30
2903Marcas, patentes y regalías10-29
2904Otros conceptos10-30
2905Venta a residentes que compran y venden divisas de manera profesional10-31
2906Servicios técnicos y asistencia técnica10-29
2907Servicios diplomáticos y consulares10-30
2908Comercialización de mercancías de usuarios de zona franca10-31

(Reemplaza el anexo 3 de la Circular Reglamentaria Externa DCIN-23 de mayo 9 de 2002).

Hoja 10-6

2910Egresos por donaciones, transferencias y remesas de trabajadores10-29
2911Emisión y colocación de bonos en moneda legal colombiana10-29
2950Seguros y reaseguros10-31
4650Pago de afiliación y cuotas a organismos internacionales10-31
5870Venta de divisas a entidades públicas de redescuento-Egresos10-32
5896Venta de divisas para consignar en cuentas corrientes de compensación de Ecopetrol10-31
5897Venta de divisas para consignar en cuentas corrientes de compensación de la Federación Nacional de Cafeteros10-31
5900Venta de divisas para consignar en cuentas corrientes de compensación de la dirección del tesoro nacional, DTN10-31
5908Venta de divisas para consignar en cuentas corrientes de compensación del sector privado10-32
5910Operaciones de derivados10-33
5912Traslados entre cuentas corrientes de compensación de un mismo titular. Egresos10-32
5913Depósitos en cuentas corrientes en el exterior-Sector privado10-32
5916Depósitos en cuentas corrientes en el exterior-Sector público10-32
5920Venta de divisas para consignar en cuentas corrientes de compensación del resto del sector público10-32
5930Operaciones overnight10-33
8106Venta de divisas entre intermediarios del mercado cambiario10-33
8201Giros enviados al exterior en divisas10-33
Formulario 10Pág.
5909Venta de divisas a otros titulares de cuentas corrientes de compensación10-33
3500Egreso por pago de obligaciones derivadas de operaciones internas10-33

© Numerales de uso exclusivo de titulares de cuentas corrientes de compensación.

(*) Estos numerales no pueden ser utilizados por los titulares de cuentas corrientes de compensación.

(**) Numeral de uso exclusivo de titulares de cuentas corrientes de compensación especial J.D., R.E. 11/97.

(***) Los titulares de cuentas corrientes de compensación tradicional deben relacionar en el formulario 10 (casilla 15) estos numerales como un ingreso.

IMC = Intermediario del mercado cambiario

EFE = Entidades financieras del exterior

DTN = dirección del tesoro nacional

(Reemplaza el anexo 3 de la Circular Reglamentaria Externa DCIN-23 de mayo 9 de 2002).

Hoja 10-7

Numerales cambiarios y definiciones

Objetivo

Definir los numerales cambiarios que deben utilizar los residentes y no residentes en el país, al diligenciar las declaraciones de cambio (formularios 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7 y 10), por operaciones de cambio, o las operaciones cambiarias autorizadas en moneda legal colombiana.

Los numerales cambiarios mencionados en la presente circular son utilizados por el Banco de la República para fines estadísticos.

Por numeral cambiario se entiende el código asignado por el Banco de la República para identificar las operaciones de cambio que se canalicen a través del mercado cambiario.

Divisas canalizadas a través del mercado cambiario

Ingresos

Se entiende por ingresos toda compra de divisas efectuada por los intermediarios del mercado cambiario, así como las consignaciones que los residentes en Colombia efectúen en las cuentas corrientes de compensación en moneda extranjera que poseen en entidades financieras del exterior.

Egresos

Se entiende por egresos toda venta de divisas efectuada por los intermediarios del mercado cambiario, así como los retiros que los residentes en Colombia efectúen de las cuentas corrientes de compensación en moneda extranjera que poseen en entidades financieras del exterior.

(Reemplaza el anexo 3 de la Circular Reglamentaria Externa DCIN-23 de mayo 9 de 2002).

Hoja 10-8

Descripción de los numerales cambiarios

Importación de bienes —Declaración de cambio— formulario 1

2014-Importaciones de bienes pagados con tarjeta de crédito emitida en Colombia

Este numeral comprende el pago de importaciones de bienes con tarjeta de crédito emitida en Colombia, cuando el valor de la importación supere los diez mil dólares de los Estados Unidos de América (US$ 10.000) o su equivalente en otras monedas.

2015-Giro por importaciones de bienes ya embarcados y por importaciones de bienes pagados con tarjeta de crédito emitida en el exterior

Egreso de divisas para pagar los bienes adquiridos en el exterior cuando su pago se efectúe en un plazo igual o inferior a seis (6) meses contados a partir de la fecha del documento de transporte o de la fecha del formulario movimiento de mercancías en zona franca-Salida de mercancías. Este numeral comprende el pago de importaciones de bienes con tarjeta de crédito emitida en el exterior cuando el valor de la importación supere los diez mil dólares de los Estados Unidos de América (US$ 10.000) o su equivalente en otras monedas.

2016-Gastos de importación de bienes incluidos en la factura de proveedores y/o contrato de compraventa de bienes. Gastos de exportación

Egreso de divisas para atender los pagos adicionales al valor de los bienes importados incluidos en la factura de proveedores y/o contrato de compraventa de bienes como: fletes, seguros, comisiones y otros gastos, cuando los términos de la operación sean, entre otros, por valor CIF o C & F.

Este numeral debe utilizarse en el formulario 2 cuando del reintegro de la exportación se deduzca en el exterior el valor de los fletes, seguros, comisiones y otros gastos asociados a la exportación. Este numeral no incluye gastos bancarios.

2017-Pago anticipado de futuras importaciones de bienes, efectuado con recursos propios de los importadores residentes en Colombia

Egreso de divisas para el pago antes de la fecha del documento de transporte o de la fecha del formulario movimiento de mercancías en zona franca-Salida de mercancías.

(Reemplaza el anexo 3 de la Circular Reglamentaria Externa DCIN-23 de mayo 9 de 2002).

Hoja 10-9

2019-Giro por importaciones de bienes adquiridos y pagados a usuarios de zona franca

Egreso de divisas para pagar los bienes adquiridos a los usuarios de zona franca, cuando su pago se efectúe a los mismos en un plazo igual o inferior a seis meses contados a partir de la fecha del formulario movimiento de mercancías en zona franca-Salida de mercancías.

2060-Pago de importación de bienes en moneda legal colombiana

Pago efectuado a través de los intermediarios del mercado cambiario, en un plazo igual o inferior a seis (6) meses contados a partir de la fecha del documento de transporte o de la fecha del formulario movimiento de mercancías en zona franca-Salida de mercancías. Este numeral incluye las importaciones desde zonas francas industriales que se cancelen en moneda legal colombiana.

Si la importación en moneda legal colombiana ha sido informada al Banco de la República, se debe diligenciar la declaración de cambio por endeudamiento externo (Formulario 3), numeral cambiario 2063.

Exportación de bienes —Declaración de cambio— formulario 2

1000-Reintegro por exportaciones de café

Ingreso de divisas por el pago de exportaciones de café, después de efectuado el embarque.

1045-Anticipo por exportaciones de café

Ingreso de divisas por el pago anticipado de exportaciones de café antes de efectuarse el embarque. Este numeral no incluye ingresos por prefinanciaciones de exportaciones de café.

1010-Reintegro por exportaciones de carbón incluidos los anticipos

Ingreso de divisas por el pago de exportaciones de carbón o por anticipos. Este numeral no incluye ingresos por prefinanciaciones de exportaciones de carbón.

1020-Reintegro por exportaciones de ferroníquel incluidos los anticipos

Ingreso de divisas por el pago de exportaciones de ferroníquel o por anticipos. Este numeral no incluye ingresos por prefinanciaciones de exportaciones de ferroníquel.

(Reemplaza el anexo 3 de la Circular Reglamentaria Externa DCIN-23 de mayo 9 de 2002).

Hoja 10-10

1030-Reintegro por exportaciones de petróleo y sus derivados, incluidos los anticipos

Ingreso de divisas por el pago de exportaciones de petróleo y sus derivados o por anticipos. Este numeral no incluye ingresos por prefinanciaciones de exportaciones de petróleo y sus derivados.

1040-Reintegro por exportaciones de bienes diferentes de café, carbón, ferroníquel, petróleo y sus derivados

Ingreso de divisas por el pago de las exportaciones definitivas de bienes diferentes de café, carbón, ferroníquel, petróleo y sus derivados después de efectuado el embarque.

1041-Reintegro por exportaciones de bienes vendidos a usuarios de zona franca

Ingreso de divisas por el pago de las exportaciones de bienes diferentes de café, carbón, ferroníquel, petróleo y sus derivados después de efectuado el embarque a usuarios de zona franca.

1050-Anticipo por exportaciones de bienes diferentes de café, carbón, ferroníquel, petróleo y sus derivados

Ingreso de divisas por el pago anticipado de exportaciones de bienes diferentes de café, carbón, ferroníquel, petróleo y sus derivados antes de efectuarse el embarque. Este numeral no incluye ingresos por prefinanciaciones de exportaciones.

1510-Gastos de exportación de bienes incluidos en la declaración de exportación definitiva

Ingreso de divisas para atender los pagos adicionales al valor de los bienes exportados como: fletes, seguros, comisiones y otros gastos, cuando estos valores estén incluidos en la declaración de exportación definitiva.

Si los pagos adicionales al valor de los bienes exportados no están incluidos en la declaración de exportación definitiva, debe diligenciarse la declaración de cambio por servicios transferencias y otros conceptos (Formulario 5), numeral cambiario 1510.

1060-Pago de exportaciones de bienes en moneda legal colombiana

Pago efectuado a través de los intermediarios del mercado cambiario, en un plazo igual o inferior a doce (12) meses contados a partir de la fecha de declaración de exportación definitiva. Este numeral incluye las exportaciones a zonas francas industriales que se cancelen en moneda legal colombiana.

(Reemplaza el anexo 3 de la Circular Reglamentaria Externa DCIN-23 de mayo 9 de 2002).

Hoja 10-11

Si la exportación en moneda legal colombiana ha sido informada al Banco de la República, se debe diligenciar la declaración de cambio por endeudamiento externo (Formulario 3), numeral cambiario 1063.

Endeudamiento externo —Declaración de cambio— formulario 3

Créditos activos

4520-Desembolso de créditos otorgados por residentes en el país a no residentes

Egreso de divisas por el otorgamiento de créditos activos en moneda extranjera.

4020-Amortización de créditos otorgados por residentes en el país a no residentes

Ingreso de divisas por el pago total o parcial del capital de créditos activos otorgados en moneda extranjera.

1630-Intereses y comisiones por créditos otorgados por residentes en el país a no residentes

Ingreso de divisas por intereses corrientes, de mora y comisiones derivados de créditos activos en moneda extranjera.

Créditos pasivos —Deuda privada— otorgados por intermediarios del mercado cambiario (IMC)

4000-Desembolso de créditos —Deuda privada— otorgados por intermediarios del mercado cambiario o entidades públicas de redescuento a residentes en el país

Ingreso de divisas por el desembolso de créditos en moneda extranjera.

4500-Amortización de créditos —Deuda privada— otorgados por intermediarios del mercado cambiario o entidades públicas de redescuento a residentes en el país

Egreso de divisas para el pago total o parcial del capital de créditos en moneda extranjera.

(Reemplaza el anexo 3 de la Circular Reglamentaria Externa DCIN-23 de mayo 9 de 2002).

Hoja 10-12

2125-Intereses de créditos —Deuda privada— otorgados por intermediarios del mercado cambiario o entidades públicas de redescuento a residentes en el país

Egreso de divisas para el pago de intereses corrientes y de mora por créditos en moneda extranjera. Este numeral incluye los intereses derivados de la financiación de importaciones informadas al Banco de la República e intereses de prefinanciación de exportaciones.

Si la importación que se cancela no requiere ser informada, se debe diligenciar la declaración de cambio por servicios transferencias y otros conceptos (Formulario 5), numeral cambiario 2126.

2230-Comisiones y otros gastos por créditos —Deuda privada— otorgados por intermediarios del mercado cambiario o entidades públicas de redescuento a residentes en el país

Egreso de divisas para el pago de comisiones y otros gastos por créditos en moneda extranjera.

Créditos pasivos —Deuda privada— otorgados por entidades financieras del exterior (EFE) y proveedores

4005-Desembolso de créditos —Deuda privada— otorgados por entidades financieras del exterior a residentes en el país

Ingreso de divisas por el desembolso de créditos en moneda extranjera.

4505-Amortización de créditos —Deuda privada— otorgados por entidades financieras del exterior o proveedores a residentes en el país

Egreso de divisas para el pago total o parcial del capital de créditos en moneda extranjera. Este numeral incluye la financiación de importación de bienes y el arrendamiento financiero, informados al Banco de la República.

2135-Intereses de créditos —Deuda privada— otorgados por entidades financieras del exterior o proveedores a residentes en el país

Egreso de divisas para el pago de intereses corrientes y de mora por créditos en moneda extranjera. Este numeral incluye los intereses de financiación de importación de bienes informados al Banco de la República. Este numeral también incluye intereses por prefinanciación de exportaciones.

(Reemplaza el anexo 3 de la Circular Reglamentaria Externa DCIN-23 de mayo 9 de 2002).

Hoja 10-13

Si la importación financiada no requiere ser informada, se debe diligenciar la declaración de cambio por servicios transferencias y otros conceptos (Formulario 5), numeral cambiario 2136.

2240-Comisiones y otros gastos de créditos —Deuda privada— otorgados por entidades financieras del exterior a residentes en el país

Egreso de divisas para el pago de comisiones y otros gastos por créditos en moneda extranjera.

Créditos pasivos —Deuda privada— prepagos a intermediarios del mercado cambiario (IMC), entidades financieras del exterior (EFE) o proveedores

4501-Prepago de créditos —Deuda privada— otorgados por intermediarios del mercado cambiario o entidades públicas de redescuento a residentes en el país

Egreso de divisas para el pago total o parcial del capital de créditos en moneda extranjera, antes del vencimiento de los plazos acordados.

4506-Prepago de créditos —Deuda privada— otorgados por entidades financieras del exterior o proveedores a residentes en el país

Egreso de divisas para el pago total o parcial del capital de créditos en moneda extranjera antes del vencimiento de los plazos acordados. Este numeral incluye la financiación de importaciones de bienes y el arrendamiento financiero, informados al Banco de la República.

Créditos pasivos —Deuda pública— otorgados por intermediarios del mercado cambiario (IMC) a entidades del sector público diferentes de la dirección del tesoro nacional (DTN)

4080-Desembolso de créditos —Deuda pública— otorgados por intermediarios del mercado cambiario o entidades públicas de redescuento a entidades del sector público

Ingreso de divisas por el desembolso de créditos en moneda extranjera. Este numeral no incluye los desembolsos efectuados al Gobierno Nacional a través de la dirección del tesoro nacional (DTN).

(Reemplaza el anexo 3 de la Circular Reglamentaria Externa DCIN-23 de mayo 9 de 2002).

Hoja 10-14

4615-Amortización de créditos —Deuda pública— otorgados por intermediarios del mercado cambiario o entidades públicas de redescuento a entidades del sector público

Egreso de divisas para el pago total o parcial del capital de créditos en moneda extranjera. Este numeral no incluye las amortizaciones pagadas por el Gobierno Nacional a través de la dirección del tesoro nacional (DTN).

2165-Intereses de créditos —Deuda pública— otorgados por intermediarios del mercado cambiario o entidades públicas de redescuento a entidades del sector público

Egreso de divisas para el pago de intereses corrientes y de mora por créditos en moneda extranjera. Este numeral no incluye los intereses pagados por el Gobierno Nacional a través de la dirección del tesoro nacional (DTN).

2250-Comisiones y otros gastos por créditos —Deuda pública— otorgados por intermediarios del mercado cambiario o entidades públicas de redescuento a entidades del sector público

Egreso de divisas para el pago de comisiones y otros gastos por créditos en moneda extranjera. Este numeral no incluye las comisiones pagadas por Gobierno Nacional a través de la dirección del tesoro nacional (DTN).

Créditos pasivos —Deuda pública— otorgados por entidades financieras del exterior (EFE) o proveedores a entidades del sector público diferentes de la dirección del tesoro nacional (DTN)

4085-Desembolso de créditos —Deuda pública— otorgados por entidades financieras del exterior a entidades del sector público

Ingreso de divisas por el desembolso de créditos en moneda extranjera. Este numeral no incluye los desembolsos efectuados al Gobierno Nacional a través de la dirección del tesoro nacional (DTN).

4625-Amortización de créditos —Deuda pública— otorgados por entidades financieras del exterior o proveedores a entidades del sector público

Egreso de divisas para el pago total o parcial del capital de créditos en moneda extranjera. Este numeral incluye la financiación de importaciones de bienes y el arrendamiento financiero, informados al Banco de la República. Este numeral no incluye las amortizaciones pagadas por el Gobierno Nacional a través de la dirección del tesoro nacional (DTN).

(Reemplaza el anexo 3 de la Circular Reglamentaria Externa DCIN-23 de mayo 9 de 2002).

Hoja 10-15

2175-Intereses de créditos —Deuda pública— otorgados por entidades financieras del exterior o proveedores a entidades del sector público

Egreso de divisas para el pago de intereses corrientes y de mora de créditos en moneda extranjera. Este numeral incluye los intereses de financiación de importaciones de bienes informadas al Banco de la República. Este numeral no incluye los intereses pagados por el Gobierno Nacional a través de la dirección del tesoro nacional (DTN).

Si la importación financiada no requiere ser informada, se debe diligenciar la declaración de cambio por servicios transferencias y otros conceptos (Formulario 5), numeral cambiario 2137.

2260-Comisiones y otros gastos por créditos —Deuda pública— otorgados por entidades financieras del exterior a entidades del sector público

Egreso de divisas para el pago de comisiones y otros gastos por créditos en moneda extranjera de entidades del sector público. Este numeral incluye los pagos por comisiones y otros gastos a través de la dirección del tesoro nacional (DTN).

Créditos pasivos —Deuda pública— otorgados por entidades financieras del exterior (EFE) o proveedores a través de la dirección del tesoro nacional (DTN)

4075-Desembolso de créditos —Deuda pública— otorgados por entidades financieras del exterior al Gobierno Nacional a través de la dirección del tesoro nacional (DTN)

Ingreso de divisas por el desembolso de créditos en moneda extranjera.

4605-Amortización de créditos —Deuda pública— otorgados por entidades financieras del exterior o proveedores al Gobierno Nacional a través de la dirección del tesoro nacional (DTN)

Egreso de divisas para el pago total o parcial del capital de créditos en moneda extranjera. Este numeral incluye la financiación de importaciones de bienes y el arrendamiento financiero, informados al Banco de la República.

(Reemplaza el anexo 3 de la Circular Reglamentaria Externa DCIN-23 de mayo 9 de 2002).

Hoja 10-16

2155-Intereses de créditos —Deuda pública— otorgados por entidades financieras del exterior o proveedores al Gobierno Nacional a través de la dirección del tesoro nacional (DTN)

Egreso de divisas para el pago de intereses corrientes y de mora por créditos en moneda extranjera. Este numeral incluye los intereses de financiación de importaciones de bienes informadas al Banco de la República.

Si la importación que se cancela no requiere ser informada, se debe diligenciar la declaración de cambio por servicios transferencias y otros conceptos (Formulario 5), numeral cambiario 2137.

Créditos pasivos —Deuda pública— prepagos a intermediarios del mercado cambiario (IMC), entidades financieras del exterior (EFE) o proveedores

4616-Prepago de créditos —Deuda pública— otorgados por intermediarios del mercado cambiario o entidades públicas de redescuento a entidades del sector público

Egreso de divisas para el pago total o parcial del capital de créditos en moneda extranjera, antes del vencimiento de los plazos acordados. Este numeral incluye la financiación de importaciones de bienes informada al Banco de la República. Este numeral no incluye los prepagos efectuados por el Gobierno Nacional a través de la dirección del tesoro nacional (DTN).

4626-Prepago de créditos —Deuda pública— otorgados por entidades financieras del exterior o proveedores a entidades del sector público

Egreso de divisas para el pago total o parcial del capital de créditos en moneda extranjera, antes del vencimiento de los plazos acordados. Este numeral incluye la financiación de importaciones de bienes y el arrendamiento financiero, informados al Banco de la República. Este numeral no incluye los prepagos efectuados por el Gobierno Nacional a través de la dirección del tesoro nacional (DTN).

(Reemplaza el anexo 3 de la Circular Reglamentaria Externa DCIN-23 de mayo 9 de 2002).

Hoja 10-17

4610-Prepago de créditos —Deuda pública— otorgados por entidades financieras del exterior o proveedores al Gobierno Nacional a través de la dirección del tesoro nacional (DTN)

Egreso de divisas para el pago total o parcial del capital de créditos en moneda extranjera antes del vencimiento de los plazos acordados. Este numeral incluye la financiación de importaciones de bienes y el arrendamiento financiero, informados al Banco de la República.

Otros créditos pasivos —Prefinanciación de exportaciones— otorgados por intermediarios del mercado cambiario (IMC) o entidades financieras del exterior (EFE)

4022-Desembolso de créditos —Prefinanciación de exportaciones de café— otorgados por intermediarios del mercado cambiario o entidades financieras del exterior a residentes en el país

Ingreso de divisas por el desembolso de prefinanciación en moneda extranjera de exportaciones de café, antes de efectuarse el embarque.

4522-Amortización de créditos —Prefinanciación de exportaciones de café— otorgados por intermediarios del mercado cambiario o entidades financieras del exterior a residentes en el país

Egreso de divisas para el pago total o parcial del capital del crédito externo por prefinanciación de exportaciones de café.

4024-Desembolso de créditos —Prefinanciación de exportaciones de bienes diferentes de café— otorgados por intermediarios del mercado cambiario o entidades financieras del exterior a residentes en el país

Ingreso de divisas por el desembolso de prefinanciación en moneda extranjera de exportaciones de bienes diferentes de café, antes de efectuarse el embarque.

4524-Amortización de créditos —Prefinanciación de exportaciones de bienes diferentes de café— otorgados por intermediarios del mercado cambiario o entidades financieras del exterior a residentes en el país

Egreso de divisas para el pago total o parcial del capital del crédito externo por prefinanciación en moneda extranjera de exportaciones de bienes distintos de café.

(Reemplaza el anexo 3 de la Circular Reglamentaria Externa DCIN-23 de mayo 9 de 2002).

Hoja 10-18

Otros créditos pasivos o activos —Importación o exportación en moneda legal colombiana—

2063-Pago de importaciones de bienes en moneda legal colombiana (financiadas a más de seis (6) meses)

Pago efectuado a través de los intermediarios del mercado cambiario cuando la importación fue informada al Banco de la República.

1063-Pago de exportaciones de bienes en moneda legal colombiana (financiadas a más de doce (12) meses)

Pago efectuado a través de los intermediarios del mercado cambiario cuando la exportación fue informada al Banco de la República.

Avales y garantías en moneda extranjera

1642-Ejecución de avales y garantías en moneda extranjera otorgados por no residentes

Ingreso de divisas, originados en la ejecución de avales o garantías registrados en el Banco de la República, que respaldan obligaciones principales. Este numeral cambiario no debe utilizarse cuando la operación pueda canalizarse por el numeral cambiario correspondiente a la obligación principal avalada o garantizada.

2616-Restitución de avales y garantías en moneda extranjera

Egreso de divisas, por parte de los residentes en Colombia para restituir al avalista o garante del exterior el valor desembolsado de un aval o garantía, registrado en el Banco de la República.

Cuando la obligación principal avalada corresponda a inversión extranjera, deuda externa o importaciones de bienes, el pago deberá efectuarse con el numeral cambiario correspondiente a esas operaciones.

2620-Intereses y comisiones por avales y garantías en moneda extranjera otorgados por no residentes

Egreso de divisas para el pago de intereses y comisiones por avales y garantías en moneda extranjera registrados en el Banco de la República.

(Reemplaza el anexo 3 de la Circular Reglamentaria Externa DCIN-23 de mayo 9 de 2002).

Hoja 10-19

Inversiones internacionales —Declaración de cambio— formulario 4

Inversión de capital del exterior

Inversión extranjera directa

4025-Inversión extranjera directa al capital —Sector de hidrocarburos y minería—

Ingreso de divisas al capital de las empresas del sector de hidrocarburos y minería.

1310-Inversión suplementaria al capital asignado —Exploración y explotación de petróleo—

Ingreso de divisas a la inversión suplementaria al capital asignado.

1320-Inversión suplementaria al capital asignado —Servicios inherentes al sector de hidrocarburos—

Ingreso de divisas a la inversión suplementaria al capital asignado.

1390-Inversión suplementaria al capital asignado —Gas natural, carbón, ferroníquel y uranio—

Ingreso de divisas a la inversión suplementaria al capital asignado.

4035-Inversión extranjera directa —Sectores diferentes de hidrocarburos y minería—

Ingreso de divisas para realizar inversiones directas en sectores diferentes de hidrocarburos y minería. Este numeral no incluye inversiones de capital del exterior de portafolio.

4040-Inversión suplementaria al capital asignado —Sectores diferentes de hidrocarburos y minería—

Ingreso de divisas a la inversión suplementaria al capital asignado.

4560-Retorno de la inversión extranjera directa y suplementaria al capital asignado

Egreso de divisas por la liquidación total o parcial, venta o disminución de la inversión extranjera.

(Reemplaza el anexo 3 de la Circular Reglamentaria Externa DCIN-23 de mayo 9 de 2002).

Hoja 10-20

Inversión de capital del exterior de portafolio

4030-Inversión de capital del exterior de portafolio

Ingreso de divisas para realizar inversiones de portafolio.

4561-Retorno de inversión de capital del exterior de portafolio

Egreso de divisas por la liquidación total o parcial de la inversión de capital del exterior de portafolio.

Inversión extranjera —Utilidades y rendimientos—

2073-Utilidades y rendimientos de la inversión extranjera directa y de portafolio

Egreso de divisas para la remisión de utilidades, dividendos, ganancia ocasional u otros rendimientos por inversión extranjera directa y de portafolio.

4565-Inversión extranjera no perfeccionada

Egreso de divisas por el equivalente en moneda extranjera de las sumas en moneda legal colombiana originadas en los reintegros de divisas efectuados con el fin de realizar inversiones extranjeras en Colombia, cuando la inversión no se haya perfeccionado.

Inversión colombiana en el exterior

Inversión colombiana directa

4580-Inversión colombiana directa en el exterior

Egreso de divisas para efectuar inversión de capital directa. Este numeral no incluye inversiones financieras y en activos en el exterior.

4055-Retorno de la inversión colombiana directa en el exterior

Ingreso de divisas por la liquidación total o parcial, venta o disminución de capital de la inversión directa en el exterior.

(Reemplaza el anexo 3 de la Circular Reglamentaria Externa DCIN-23 de mayo 9 de 2002).

Hoja 10-21

1590-Rendimientos de inversión colombiana directa en el exterior

Ingreso de divisas por utilidades, dividendos, ganancia ocasional u otros rendimientos por inversión colombiana directa en el exterior.

Inversión financiera y en activos en el exterior

4585-Inversión financiera —Sector privado— títulos emitidos y activos en el exterior

Egreso de divisas para comprar títulos emitidos o activos en el exterior en moneda extranjera. Este numeral incluye la adquisición por parte de residentes en el país de títulos en moneda extranjera emitidos por entidades públicas colombianas.

4590-Inversión financiera —Sector privado— por compra con descuento de deuda externa registrada o informada

Egreso de divisas para compra con descuento en el exterior de la totalidad o parte de las obligaciones privadas externas, deuda externa pública y bonos o títulos de deuda pública externa siempre y cuando correspondan a operaciones registradas o informadas en el Banco de la República.

4058-Retorno de la inversión financiera —Sector privado—

Ingreso de divisas por la liquidación total o parcial, venta o disminución de la inversión financiera y en activos en el exterior.

1595-Rendimientos de inversión financiera y en activos en el exterior-Sector privado

Ingreso de divisas por rendimientos de las inversiones financieras y en activos en el exterior. Este numeral incluye los rendimientos por inversiones financieras que se realizan a través de las cuentas corrientes de compensación, los rendimientos de los saldos y de los overnight que se informan con el formulario 10.

4630-Inversión financiera sector público —Títulos emitidos y activos en el exterior—

Egreso de divisas para comprar títulos emitidos y activos en el exterior en moneda extranjera.

4095-Retorno de la inversión financiera —Sector público—

Ingreso de divisas por la liquidación total o parcial, venta o disminución de la inversión financiera y en activos en el exterior.

(Reemplaza el anexo 3 de la Circular Reglamentaria Externa DCIN-23 de mayo 9 de 2002).

Hoja 10-22

1585-Rendimientos de inversión financiera y en activos en el exterior —Sector público—

Ingreso de divisas por rendimientos de las inversiones financieras y en activos en el exterior. Este numeral incluye los rendimientos por inversiones financieras que se realizan a través de las cuentas corrientes de compensación, los rendimientos de los saldos y de los overnight que se informan con el formulario 10.

Servicios, transferencias y otros conceptos —Declaración de cambio-Formulario 5—

Ingresos

1070-Venta de petróleo crudo y gas natural de producción nacional

Ingreso de divisas por venta interna de petróleo crudo y gas natural de producción nacional.

1510-Gastos de exportación de bienes no incluidos en la declaración de exportación definitiva

Ingreso de divisas para atender los pagos adicionales al valor de los bienes exportados, como: fletes, seguros, comisiones y otros gastos, cuando estos valores no estén relacionados en la declaración de exportación definitiva. Si los pagos adicionales al valor de los bienes exportados están incluidos en la declaración de exportación definitiva, debe diligenciarse la declaración de cambio por exportación de bienes (Formulario 2), numeral cambiario 1510.

1520-Servicios portuarios y de aeropuerto

Ingreso de divisas por los servicios prestados a buques y aviones, tales como: combustible, víveres, pertrechos y otros suministros, así como: los servicios de estiba, cargue y descargue, derechos portuarios y de aeropuerto, servicios de aeronavegación, pilotaje, mantenimiento y reparaciones, tasas aeroportuarias e impuestos de tiquetes internacionales.

1530-Turismo

Ingreso de divisas por: 1. Turismo; 2. El pago de servicios prestados a turistas extranjeros y residentes en el exterior por hoteles, hosterías, residencias, restaurantes, cafeterías y agencias de viaje y turismo; 3. Venta de mercancías en almacenes in bond y tarjetas para llamadas telefónicas. Este numeral no incluye venta de pasajes.

(Reemplaza el anexo 3 de la Circular Reglamentaria Externa DCIN-23 de mayo 9 de 2002).

Hoja 10-23

1535-Servicio de transporte por tubería de petróleo crudo y gas natural

Ingreso de divisas por el pago del servicio de transporte por tubería.

1536-Contratos de asociación-Ingreso

Ingreso de divisas por traslados entre las partes vinculadas a contratos de asociación.

1540-Servicios financieros

Ingreso de divisas por operaciones propias de los intermediarios del mercado cambiario por concepto de servicios financieros, tales como: comisiones, télex y portes originados en sus transacciones. Este numeral no es aplicable a cuentas corrientes de compensación.

1631-Intereses por la emisión y colocación de bonos en moneda legal colombiana

Ingreso de divisas destinadas al pago de intereses de bonos en moneda legal colombiana. Este numeral no es aplicable a cuentas corrientes de compensación.

1695-Servicios culturales, artísticos y deportivos

Ingreso de divisas por prestación de servicios, culturales, artísticos y deportivos de colombianos en el exterior.

1696-Pasajes

Ingreso de divisas por la venta de pasajes.

1810-Ingresos por donaciones, transferencias y remesas de trabajadores

Ingreso de divisas por: 1. Donaciones; 2. Transferencias por herencias y legados; 3. Remesas de colombianos que trabajan en el exterior. Se considera donaciones y transferencias, aquellas sumas recibidas que no generan ninguna contraprestación para quien las recibe.

1811-Redención por la emisión y colocación de bonos en moneda legal colombiana

Ingreso de divisas destinadas al pago del capital de bonos en moneda legal colombiana. Este numeral no es aplicable a cuentas corrientes de compensación.

1815-Marcas, patentes y regalías

Ingresos de divisas por el uso autorizado de activos intangibles, derechos de propiedad y licencias de uso como patentes, derechos de autor, marcas registradas, procesos industriales, entre otros. Este numeral también incluye los ingresos por derechos de explotación de minas e hidrocarburos.

(Reemplaza el anexo 3 de la Circular Reglamentaria Externa DCIN-23 de mayo 9 de 2002).

Hoja 10-24

1840-Servicios técnicos y asistencia técnica

Ingreso de divisas por: 1. Consultoría y asesoría, entre otras, legal, económica, administrativa, técnica, informática y científica; 2. Desarrollo, diseño y puesta a punto de software; 3. Reparación y mantenimiento de maquinaria y equipo.

1703-Servicios de comunicaciones

Ingreso de divisas por uso de redes para transmisión, entre otros, de información, sonido, imagen, voz y datos. Este numeral incluye servicios de corresponsalía de prensa y radio, servicios de larga distancia internacional entre operadores.

1704-Comisiones no financieras

Ingreso de divisas por el pago de comisiones no financieras.

1706-Viajeros de negocios, gastos médicos o educativos, pagos laborales a residentes, seguridad social, suscripciones y afiliaciones, mercancías no consideradas exportación, arrendamiento operativo y publicidad comercial

Ingreso de divisas por: 1. Gastos de permanencia de no residentes por viajes de negocios; 2. Servicios médicos, quirúrgicos, hospitalarios y otros incluidos los medicamentos; 3. Sostenimiento de estudiantes y demás gastos inherentes a servicios educativos, así como cursos, seminarios y prácticas; 4. Retribución laboral, pagada por empresas del exterior a colombianos o extranjeros residentes en el país por honorarios, sueldos, viáticos, pensiones y salarios; 5. Pagos que deben efectuar residentes en el exterior a instituciones de seguridad social en Colombia; 6. Venta de bienes de agentes diplomáticos, consulares y miembros de misiones de organismos internacionales al finalizar sus funciones en el exterior; 7. Cuotas de afiliación a sociedades o entidades; 8. Suscripciones a revistas y periódicos; 9. Cancelación de facturas por servicio de mudanza; 10. Venta de mercancía que desde el punto de vista de las normas de aduana no se considere exportación; 11. Arrendamiento que efectúen los residentes en Colombia de naves, aeronaves y otros equipos; 12. Publicidad comercial, incluye, entre otros, el pago por investigaciones de mercado, encuestas de opinión y diseño, creación y comercialización de publicidad.

1707-Servicios diplomáticos y consulares

Ingreso de divisas por: 1. Gastos asignados por gobiernos extranjeros a sus embajadas y consulados para atender sueldos, primas, viáticos, arriendos y otros. 2. Recaudos obtenidos por

(Reemplaza el anexo 3 de la Circular Reglamentaria Externa DCIN-23 de mayo 9 de 2002).

Hoja 10-25

las embajadas y consulados colombianos en el exterior. 3. Instalación de diplomáticos en Colombia.

1708-Comercialización de mercancías de usuarios de zona franca

Ingreso de divisas por venta de mercancías por parte de usuarios de zona franca, que desde el punto de vista de las normas de aduana no se consideran exportación.

1601-Otros conceptos

Por este numeral solo podrán clasificarse operaciones cambiarias de ingresos que no estén descritas en otros numerales cambiarios. Este numeral incluye los ingresos producto de errores bancarios y las compras de divisas que efectúen los intermediarios del mercado cambiario y los titulares de las cuentas corrientes de compensación a residentes en el país diferentes de las descritas en los numerales 1600 y 5380.

1980-Seguros y reaseguros

Ingreso de divisas por seguros, reaseguros, indemnización por pérdida total o parcial de bienes.

1600-Compra a residentes que compran y venden divisas de manera profesional

Ingreso por compra de divisas de los intermediarios del mercado cambiario y/o titulares de cuentas corrientes de compensación a residentes que compran y venden divisas de manera profesional.

5366-Compra de saldos de cuentas corrientes de compensación de Ecopetrol

Ingreso de divisas a los intermediarios del mercado cambiario por la compra a Ecopetrol de los saldos de sus cuentas corrientes de compensación. Para Ecopetrol esta es una venta que debe reflejarse con este mismo numeral como un egreso en el formulario 10.

5370-Compra de saldos de cuentas corrientes de compensación de la dirección del tesoro nacional (DTN)

Ingreso de divisas a los intermediarios del mercado cambiario por la compra a la dirección del tesoro nacional (DTN) de los saldos de sus cuentas corrientes de compensación. Para la dirección del tesoro nacional (DTN) esta es una venta que debe reflejarse con este mismo numeral como un egreso en el formulario 10.

(Reemplaza el anexo 3 de la Circular Reglamentaria Externa DCIN-23 de mayo 9 de 2002).

Hoja 10-26

5395-Compra de saldos de cuentas corrientes de compensación de la Federación Nacional de Cafeteros

Ingreso de divisas a los intermediarios del mercado cambiario por la compra a la Federación Nacional de Cafeteros de los saldos de sus cuentas corrientes de compensación. Para la Federación Nacional de Cafeteros esta es una venta que debe reflejarse con este mismo numeral como un egreso en el formulario 10.

5390-Compra de saldos de cuentas corrientes de compensación del resto del sector público

Ingreso de divisas a los intermediarios del mercado cambiario por la compra, al resto de entidades del sector público, de los saldos de sus cuentas corrientes de compensación. Para las entidades del sector público esta es una venta que debe reflejarse con este mismo numeral como un egreso en el formulario 10.

Este numeral no incluye la compra por parte de los intermediarios del mercado cambiario a la dirección del tesoro nacional (DTN) de los saldos de sus cuentas corrientes de compensación.

5379-Compra de saldos de cuentas corrientes de compensación del sector privado

Ingreso de divisas a los intermediarios del mercado cambiario por la compra a residentes en el país de los saldos de sus cuentas corrientes de compensación del sector privado. Para los titulares de estas cuentas esta es una venta que debe reflejarse con este mismo numeral como un egreso en el formulario 10.

5378-Traslados entre cuentas corrientes de compensación de un mismo titular, ingresos

Ingresos de divisas por traslados que se realicen entre cuentas de un mismo titular.

5381-Compra de saldos de cuentas en moneda extranjera en intermediarios del mercado cambiario —Sector privado—

Ingreso de divisas a los intermediarios del mercado cambiario por la compra de saldos de cuentas corrientes en moneda extranjera abiertas en intermediarios del mercado cambiario de empresas ubicadas en zonas francas, empresas de transporte internacional, agencias de viajes y turismo, almacenes y depósitos francos, entidades que prestan servicios portuarios y aeroportuarios, personas naturales y jurídicas no residentes en el país, y misiones consulares acreditadas ante el gobierno de Colombia y organizaciones multilaterales, incluidos los funcionarios de estas últimas.

(Reemplaza el anexo 3 de la Circular Reglamentaria Externa DCIN-23 de mayo 9 de 2002).

Hoja 10-27

5382-Compra de saldos de cuentas corrientes en el exterior-Sector privado

Ingreso de divisas por la compra de saldos de cuentas corrientes en el exterior que no deben ser registradas en el Banco de la República.

5383-Compra de saldos de cuentas en moneda extranjera en intermediarios del mercado cambiario-Sector público

Ingreso de divisas a los intermediarios del mercado cambiario por la compra de saldos de cuentas corrientes en moneda extranjera en intermediarios del mercado cambiario de entidades públicas que presten servicios portuarios y aeroportuarios.

5384-Compra de saldos de cuentas corrientes en el exterior-Sector público

Ingreso de divisas por la compra de saldos de cuentas corrientes en el exterior que no deben ser registradas en el Banco de la República.

5397-Compra de divisas a entidades públicas de redescuento-Ingreso

Ingreso de divisas por compra a entidades públicas de redescuento, distintas de intermediarios del mercado cambiario, de saldos de cuentas corrientes en el exterior que no deben ser registradas en el Banco de la República.

5375-Operaciones de derivados

Ingreso de divisas por liquidación de contratos de derivados.

8102-Compra de divisas entre intermediarios del mercado cambiario

Compra de divisas entre intermediarios del mercado cambiario.

8200-Giros recibidos del exterior pagados en divisas

Ingreso de divisas por giros recibidos del exterior pagados en divisas.

Egresos

2018-Compra de petróleo crudo y gas natural de producción nacional

Egreso de divisas para compra interna de petróleo crudo y gas natural de producción nacional.

(Reemplaza el anexo 3 de la Circular Reglamentaria Externa DCIN-23 de mayo 9 de 2002).

Hoja 10-28

2016-Gastos de importación y/o exportación de bienes no incluidos en la factura de proveedores y/o contrato de compraventa de bienes o en la declaración de importación o de exportación

Egreso de divisas para atender los pagos adicionales al valor de los bienes importados o exportados como: fletes, seguros, comisiones y otros gastos, cuando estos valores no estén incluidos en la factura de proveedores y/o contrato de compraventa de bienes o en la declaración de importación o de exportación.

2126-Intereses por financiación de importaciones —Deuda privada— otorgadas por intermediarios del mercado cambiario

Egreso de divisas para el pago de intereses corrientes y de mora por créditos en moneda extranjera, cuando la importación de bienes financiada no requiere ser informada al Banco de la República.

2136-Intereses por financiación de importaciones —Deuda privada— otorgadas por entidades financieras del exterior o proveedores

Egreso de divisas para el pago de intereses corrientes y de mora por créditos en moneda extranjera, cuando la importación de bienes financiada no requiere ser informada al Banco de la República.

2137-Intereses por financiación de importaciones —Deuda pública— otorgadas por entidades financieras del exterior o proveedores

Egreso de divisas para el pago de intereses corrientes y de mora por créditos en moneda extranjera cuando la importación de bienes financiada no requiere ser informada al Banco de la República.

2030-Servicios portuarios y de aeropuerto

Egreso de divisas para el pago de servicios prestados a buques y aviones, tales como: combustible, víveres, pertrechos y otros suministros, así como: los servicios de estiba, cargue y descargue, derechos portuarios y de aeropuerto, servicios de aeronavegación, pilotaje, mantenimiento y reparaciones, tasas aeroportuarias e impuestos de tiquetes internacionales.

2040-Turismo

Egreso de divisas por: 1. Turismo; 2. El pago realizado por empresas u organizaciones dedicadas a la prestación de servicios turísticos. Este numeral no incluye compra o venta de pasajes.

(Reemplaza el anexo 3 de la Circular Reglamentaria Externa DCIN-23 de mayo 9 de 2002).

Hoja 10-29

2215-Intereses deuda de la banca comercial

Egresos de divisas para el pago de intereses corrientes o de mora en que incurren los establecimientos de crédito del país por las financiaciones en moneda extranjera autorizadas.

2270-Servicios financieros

Egresos de divisas por operaciones propias de los intermediarios del mercado cambiario por concepto de comisiones y gastos como: portes, cables, télex y servicios de mensajes vía swift.

2621-Contratos de asociación-Egreso

Egreso de divisas por traslados entre las partes vinculadas a contratos de asociación.

2910-Egresos por donaciones, transferencias y remesas de trabajadores

Egreso de divisas por: 1. Donaciones; 2. Transferencias por herencias y legados; 3. Remesas de no residentes que trabajen en el país. Se considera donaciones y transferencias aquellas sumas enviadas que no generan ninguna contraprestación para quien las recibe.

2911-Emisión y colocación de bonos en moneda legal colombiana

Egreso de divisas por emisión y colocación de bonos en moneda legal colombiana. Este numeral no es aplicable a cuentas corrientes de compensación.

2903-Marcas, patentes y regalías

Egresos de divisas por el uso autorizado de activos intangibles, derechos de propiedad y licencias de uso como patentes, derechos de autor, marcas registradas, procesos industriales, entre otros. Este numeral también incluye los egresos por derechos de explotación de minas e hidrocarburos.

2906-Servicios técnicos y asistencia técnica

Egreso de divisas para el pago de: 1. Consultoría y asesoría, entre otras, legal, económica, administrativa, técnica, informática y científica; 2. Desarrollo, diseño y puesta a punto de software; 3. La reparación y mantenimiento de maquinaria y equipo.

2800-Servicios de comunicaciones

Egreso de divisas para el pago de uso de redes para transmisión, entre otros, de información, sonido, imagen, voz y datos. Este numeral incluye servicios de corresponsalía de prensa y radio, servicios de larga distancia internacional entre operadores.

(Reemplaza el anexo 3 de la Circular Reglamentaria Externa DCIN-23 de mayo 9 de 2002).

Hoja 10-30

2850-Comisiones no financieras

Egreso de divisas para el pago de comisiones no financieras.

2895-Servicios culturales, artísticos y deportivos

Egreso de divisas para el pago de servicios culturales, artísticos y deportivos de extranjeros en Colombia.

2896-Pasajes

Egreso de divisas para la compra o venta de pasajes.

2900-Viajeros de negocios, gastos médicos o educativos, pagos laborales a no residentes, seguridad social, suscripciones y afiliaciones, mercancías no consideradas importación, arrendamiento operativo y publicidad comercial

Egreso de divisas por: 1. Gastos de permanencia en el exterior por viajes de negocios; 2. Servicios médicos, quirúrgicos, hospitalarios y otros incluidos los medicamentos; 3. Sostenimiento de estudiantes y demás gastos inherentes a servicios educativos, así como cursos, seminarios y prácticas; 4. Retribución laboral, pagada por empresas colombianas a no residentes en el país por honorarios, sueldos, viáticos, pensiones y salarios; 5. Pagos que deben efectuar residentes en el país a instituciones de seguridad social en el exterior; 6. Venta de bienes de agentes diplomáticos, consulares y miembros de misiones de organismos internacionales al finalizar sus funciones; 7. Cuotas de afiliación a sociedades o entidades; 8. Suscripciones a revistas y periódicos; 9. Gastos de funcionamiento en el exterior de oficinas, sucursales y agencias de empresas colombianas; 10. Compra de mercancía que desde el punto de vista de las normas de aduana no se considere importación; 11. Arrendamiento de naves, aeronaves y otros equipos que no tengan obligación de registro en el Banco de la República; 12. Publicidad comercial, incluye, entre otros, el pago por investigaciones de mercado, encuestas de opinión y diseño, creación y comercialización de publicidad; 13. Pagos de tarjetas de crédito internacional.

2904-Otros conceptos

Por este numeral sólo podrán clasificarse operaciones cambiarias de egresos que no estén descritos en otros numerales cambiarios como en el 2900 y el 2910. Este numeral incluye los gastos y errores bancarios de los titulares de cuentas corrientes de compensación.

2907-Servicios diplomáticos y consulares

Egreso de divisas para atender: 1. Gastos asignados por el Gobierno Nacional a sus embajadas y consulados para el pago de sueldos, primas, viáticos, arriendos y otros. 2. Recaudos obtenidos

(Reemplaza el anexo 3 de la Circular Reglamentaria Externa DCIN-23 de mayo 9 de 2002).

Hoja 10-31

por las embajadas y consulados en Colombia. 3. Instalación de diplomáticos colombianos en el exterior.

2908-Comercialización de mercancías de usuarios de zona franca

Egreso de divisas para compra de mercancías por parte de usuarios de zona franca, que desde el punto de vista de las normas de aduana no se consideran importación.

2950-Seguros y reaseguros

Egreso de divisas para el pago de seguros, reaseguros, indemnización por pérdida total o parcial de bienes.

4650-Pago de afiliación y cuotas a organismos internacionales

Egreso de divisas para pagar cuotas de afiliación, inscripción o sostenimiento en organismos multilaterales como la FAO, ONU, OIT, OEA, que la dirección del tesoro nacional (DTN) cancela periódicamente a nombre de Colombia como país miembro.

2905-Venta a residentes que compran y venden divisas de manera profesional

Egreso por venta de divisas de los intermediarios del mercado a residentes que compran y venden divisas de manera profesional.

5896-Venta de divisas para consignar en cuentas corrientes de compensación de Ecopetrol

Egreso de divisas de los intermediarios del mercado cambiario para consignar en cuentas corrientes de compensación de Ecopetrol. Para Ecopetrol esta es una compra que debe reflejarse con el mismo numeral como un ingreso en el formulario 10.

5900-Venta de divisas para consignar en cuentas corrientes de compensación de la dirección del tesoro nacional (DTN)

Egreso de divisas de los intermediarios del mercado cambiario para consignar en cuentas corrientes de compensación de la dirección del tesoro nacional (DTN). Para la dirección del tesoro nacional (DTN) esta es una compra que debe reflejarse con el mismo numeral como un ingreso en el formulario 10.

5897-Venta de divisas para consignar en cuentas corrientes de compensación de la Federación Nacional de Cafeteros

Egreso de divisas de los intermediarios del mercado cambiario para consignar en cuentas corrientes de compensación de la Federación Nacional de Cafeteros. Para la Federación Nacional

(Reemplaza el anexo 3 de la Circular Reglamentaria Externa DCIN-23 de mayo 9 de 2002).

Hoja 10-32

de Cafeteros esta es una compra que debe reflejarse con el mismo numeral como un ingreso en el formulario 10.

5920-Venta de divisas para consignar en cuentas corrientes de compensación del resto del sector público

Egreso de divisas de los intermediarios del mercado cambiario para consignar en cuentas corrientes de compensación de las entidades del resto del sector público. Para las entidades del sector público esta es una compra que debe reflejarse con el mismo numeral como un ingreso en el formulario 10.

Este numeral no incluye la venta de divisas por parte de los intermediarios del mercado cambiario para consignar en las cuentas corrientes de compensación de la dirección del tesoro nacional (DTN).

5908-Venta de divisas para consignar en cuentas corrientes de compensación del sector privado

Egreso de divisas de los intermediarios del mercado cambiario para consignar en cuentas corrientes de compensación de residentes en el país del sector privado. Para los titulares de estas cuentas esta es una compra que debe reflejarse con el mismo numeral como un ingreso en el formulario 10.

5912-Traslados entre cuentas corrientes de compensación de un mismo titular, —Egresos—

Egresos de divisas por traslados que se realicen entre cuentas de un mismo titular.

5913-Depósitos en entidades financieras del exterior-Sector privado

Egreso de divisas para abrir o alimentar cuentas corrientes en el exterior que no deben ser registradas en el Banco de la República.

5916-Depósitos en entidades financieras del exterior-Sector público

Egreso de divisas para abrir o consignar en cuentas corrientes en el exterior que no deben ser registradas en el Banco de la República.

5870-Venta de divisas a entidades públicas de redescuento-Egreso

Egreso de divisas para alimentar cuentas corrientes en el exterior de entidades públicas de redescuento, distintas de intermediarios del mercado cambiario, que no deben ser registradas en el Banco de la República.

(Reemplaza el anexo 3 de la Circular Reglamentaria Externa DCIN-23 de mayo 9 de 2002).

Hoja 10-33

5910-Operaciones de derivados

Egreso de divisas por liquidación de contratos de derivados.

8106-Venta de divisas entre intermediarios del mercado cambiario

Venta de divisas entre intermediarios del mercado cambiario.

8201-Giros enviados al exterior en divisas

Egreso de divisas por giros enviados al exterior.

Operaciones exclusivas de cuentas corrientes de compensación —Ingresos—

3000-Ingreso por pago de obligaciones derivadas de operaciones internas

Ingreso de divisas por el pago en moneda extranjera de obligaciones internas entre residentes.

5380-Compra de divisas a otros titulares de cuentas corrientes compensación

Ingreso de divisas por compra entre los titulares de cuentas corrientes de compensación.

5405-Operaciones overnight

Ingreso de divisas a las cuentas corrientes de compensación por el capital correspondiente a inversiones overnight.

Operaciones exclusivas de cuentas corrientes de compensación —Egresos—

3500-Egreso por pago de obligaciones derivadas de operaciones internas

Egreso de divisas para el pago en moneda extranjera de obligaciones internas entre residentes.

5909-Venta de divisas a otros titulares de cuentas corrientes de compensación

Egreso de divisas por venta entre titulares de cuentas corrientes de compensación.

5930-Operaciones overnight

Egreso de divisas de cuentas corrientes de compensación por el capital para constituir inversiones overnight.

Hoja 10-5

 

Hoja 10-6

Declaración de cambio por endeudamiento externo

Instructivo para el diligenciamiento del formulario 3

Página 1 de 3

Diligenciar en original y una copia.

Para los apellidos y nombres o razón social que se deban relacionar en este formulario, escribir estos datos tal como figuran en el documento de identidad o en el certificado actual de existencia y representación.

I. Tipo de operación

1. Consignar el número de operación que se realiza:

1. Inicial: Cuando es una operación de compra o venta de divisas por créditos en moneda extranjera.

2. Devolución: Cuando es una operación originada en un exceso en el ingreso o egreso de divisas en una declaración de cambio por créditos en moneda extranjera presentada anteriormente.

3. Cambio de formulario: Corresponde al reemplazo de una declaración de cambio presentada erróneamente.

4. Modificación: Cuando el declarante deba modificar cualquier campo de una declaración presentada anteriormente, excepto la identificación de la declaración de cambio (campos 4, 5 y 6) que está siendo objeto de modificación.

2. Indicar con la letra I o E si se trata de una operación de:

I Ingreso de divisas.

E Egreso de divisas.

II. Identificación de la declaración inicial

3. Ciudad donde se efectúa la operación.

4. Espacio reservado para que el intermediario del mercado cambiario indique su NIT. Si la operación se canaliza a través de cuenta de compensación, escribir el código de identificación asignado por el Banco de la República a la misma.

5. Fecha en que se efectúa la venta o compra de las divisas al intermediario del mercado cambiario o fecha en que se realiza el abono o cargo a la cuenta de compensación. En este último caso debe coincidir con el período que se reporte en el formulario 10. Cuando se trate de cambio de formulario o modificación indicar la fecha en que se solicita.

6. Espacio reservado para que el intermediario del mercado cambiario o el titular de la cuenta de compensación, según sea el caso, indique el número consecutivo de identificación asignado a la declaración.

III. Identificación de la declaración de cambio anterior. (Sólo para los tipos de operación 3 y 4)

7. Indicar el NIT del intermediario ante el cual se realizó la declaración objeto de cambio de formulario o de modificación. Si la operación se canaliza a través de cuenta de compensación, escribir el código de identificación asignado por el Banco de la República a la misma.

8. Consignar la fecha de la declaración de cambio objeto de cambio de formulario o de modificación.

9. Indicar el número asignado a la declaración objeto de cambio de formulario o de modificación.

IV. Identificación de la operación

10. Número de identificación del crédito asignado por el Banco de la República o por el intermediario del mercado cambiario, el cual está compuesto por once (11) caracteres así:

Para préstamos presentados a partir de mayo 21 de 1997 (J.D., Res. 5/97):

El número debe coincidir con el relacionado por el intermediario del mercado cambiario en los formularios de información de endeudamiento externo otorgado a residentes y no residentes, hoy formularios 6 y 7.

Para préstamos registrados en vigencia de la Resolución 57/91 J.M. y con anterioridad a la vigencia de la Res. 5/97 J.D.:

• Un (1) carácter numérico que identifica el tipo de préstamo registrado, así: 1 = Deuda pública, 2 = Deuda privada residentes, 4 = Deuda privada no residentes, 5 = Avales y garantías, 6 = Deuda externa privada registrada en la oficina de cambios del Banco de la República con anterioridad a octubre 1º de 1991, 7 = Préstamos redescontados por Bancóldex, 8 = Préstamos redescontados por el Banco de la República y 9 = Prefinanciación de exportaciones.

• Cinco (5) caracteres numéricos que corresponden al número consecutivo asignado por el Banco de la República.

• Tres (3) caracteres alfabéticos que corresponden al código de moneda con la cual se registró el préstamo (Ver anexo 4 de esta circular). Ejemplo: Dólares = USD ; Marcos = DEM.

• Dos (2) caracteres numéricos que siempre serán 00, salvo que correspondan a créditos fraccionados. Tener en cuenta los siguientes ejemplos:

• El crédito DE-1-00980 registrado en DEM, quedará así: 100980DEM00

• El crédito DE-2-12345 registrado en USD, quedará así: 212345USD00

• Para créditos redescontados por el Banco de la República, deben relacionar en todos los casos el número de crédito 08000000001 y el número de NIT 888.

• Los avales y garantías registrados en el Banco de la República, con la numeración DE-5-XXXXX, deben relacionarse de la siguiente forma: 05000XXXXX, donde XXXXX corresponde al número consecutivo asignado por el Banco de la República.

Los préstamos registrados con la antigua nomenclatura DE-X-YYYYY de la oficina de cambios (donde X corresponde al tipo de préstamo, y YYYYY es el número consecutivo que aparece en la carta de registro), se relacionarán de la forma descrita en el párrafo anterior, para lo cual se debe realizar la conversión teniendo en cuenta los siguientes ejemplos:

(Reemplaza la hoja 10-6 de la Circular Reglamentaria Externa DCIN-23 de mayo 9 de 2002).

Hoja 10-7

Declaración de cambio por endeudamiento externo

Instructivo para el diligenciamiento del formulario 3

Página 2 de 3

• El crédito DE-1-00220 registrado en DEM, quedará así: 100220DEM00

• El crédito DE-2-06789 registrado en JPY en la oficina de cambios con anterioridad a octubre 1º de 1991, quedará así: 606789JPY00, para este último caso se debe tener en cuenta el cambio de tipo de préstamo de 2 a 6.

• Para el caso del tipo de préstamo “3” (ejemplo DE-3-XXXXX), relacionar en todos los casos el número de préstamo 03000000001 y el número de NIT 333.

• Los avales y garantías registrados con la numeración DE-G-XXXXX, deben relacionarse de la siguiente forma: 05000XXXXX, donde XXXXX corresponde al número consecutivo asignado por la oficina de cambios.

11. Consignar el tipo de documento de identificación correspondiente así: CC = Cédula de ciudadanía, CE = Cédula de extranjería, NI = NIT, PB = Pasaporte y RC = Registro civil.

12. Número de cédula de ciudadanía o NIT de la persona natural o jurídica residente en el país que figura como deudor si el crédito es pasivo o del acreedor si el crédito es activo, o de quien compra o vende divisas por concepto de operaciones de avales y garantías.

DV: Dígito de verificación. Se debe diligenciar sólo en caso de NIT, de lo contrario se debe dejar en blanco.

13. Nombre o razón social de la persona natural o jurídica indicada en el campo 10.

14. Código y nombre de la moneda contratada, según tabla del anexo 4 de esta circular.

15. Valor pagado o desembolsado con esta operación en la moneda contratada. Sumatoria de los valores de la casilla 24.

16. Código y nombre de la moneda de pago o desembolso, según tabla del anexo 4 de esta circular.

17. Valor total en la moneda de pago o desembolso en que se realiza esta operación. Sumatoria de los valores de la casilla 23.

18. Número de días utilizados como base para la liquidación de intereses (360 ó 365).

19. Tipo de cambio para la conversión de la moneda de negociación a dólares americanos.

20. Valor total de la declaración en dólares americanos. Sumatoria de los valores de la casilla 25.

21. Nombre o razón social del acreedor si es crédito pasivo o del deudor si es crédito activo.

V. Información de numerales y liquidación de intereses

22. Anotar el numeral cambiario que corresponda al ingreso o egreso según la tabla de la página siguiente.

23. Relacionar el valor pagado o desembolsado correspondiente al numeral cambiario de la casilla 22.

24. Relacionar el equivalente del valor expresado en la casilla 23 en la moneda contratada.

25. Diligenciar el equivalente en dólares americanos del valor de la casilla 23. Si el valor de la casilla 23 es en dólares americanos, escriba el mismo valor.

26. Saldo insoluto de la deuda sobre el cual se calculan los intereses en la moneda señalada en la casilla 14.

27. Fecha a partir de la cual se calculan los intereses.

28. Fecha hasta la cual se calculan los intereses.

29. Número exacto de días correspondientes al período sobre el cual se liquidan los intereses.

30. Tasa de interés utilizada para la liquidación.

VI. Información declaraciones de exportación definitivas

Las casillas correspondientes a los ítems 31 a 38 solamente deben ser diligenciadas, cuando se trate de operaciones de endeudamiento externo derivadas de la financiación de exportaciones.

31. Número de la declaración de exportación definitiva.

32. Fecha de la declaración de exportación definitiva.

33. Ciudad de aduana de la declaración de exportación definitiva.

34. Numeral cambiario. Colocar el numeral cambiario al cual se le aplica el reintegro de las divisas dependiendo del tipo de producto, así:

1000 = Café, 1010 = Carbón, 1020 = Ferroníquel, 1030 = Petróleo y sus derivados, 1040 = Demás productos, 1060 = Reintegro de exportación en moneda legal colombiana, y 1510 = Gastos de exportación (incluidos en la declaración de exportación).

35. Valor en dólares americanos reintegrados según el numeral cambiario correspondiente a la posición arancelaria de la declaración de exportación definitiva o a los gastos asociados al mismo.

36. Suma de los valores FOB de los numerales cambiarios diferentes al 1510.

37. Suma de los valores de los gastos (num. 1510).

38. Valor en dólares utilizado para cancelar directamente en el exterior los fletes, seguros y demás gastos asociados a la exportación con el producto del pago de las mismas (num. 2016). Los descuentos que se originan en la venta de instrumento de pago y por pronto pago no se deben incluir como deducciones sino que corresponden a un menor valor reintegrado de la exportación.

VII. Identificación del declarante

39 a 41. Nombre completo, número de identificación y firma del declarante.

(Reemplaza la hoja 10-7 de la Circular Reglamentaria Externa DCIN-23 de mayo 9 de 2002).

Hoja 10-8

Declaración de cambio por endeudamiento externo

Instructivo para el diligenciamiento del formulario 3

Página 3 de 3

Numerales cambiarios

Egresos por pago o compra de divisas del declarante

Sector privado

NumeralConcepto
2063Pago de importaciones de bienes en moneda legal colombiana (financiadas a más de seis (6) meses).
2125Intereses de créditos —Deuda privada— otorgados por IMC o entidades públicas de redescuento a residentes en el país.
2135Intereses de créditos —Deuda privada— otorgados por EFE o proveedores a residentes en el país.
2230Comisiones y otros gastos por créditos —Deuda privada— otorgados por IMC o entidades públicas de redescuento a residentes en el país.
2240Comisiones y otros gastos de créditos —Deuda privada— otorgados por EFE a residentes en el país.
2616Restitución de avales y garantías en moneda extranjera.
2620Intereses y comisiones por avales y garantías en moneda extranjera otorgados por no residentes.
4500Amortización de créditos —Deuda privada— otorgados por IMC o entidades públicas de redescuento a residentes en el país.
4501Prepago de créditos —Deuda privada— otorgados por IMC o entidades públicas de redescuento a residentes en el país.
4505Amortización de créditos —Deuda privada— otorgados por EFE o proveedores a residentes en el país.
4506Prepago de créditos —Deuda privada— otorgados por EFE o proveedores a residentes en el país.
4520Desembolso de créditos otorgados por residentes en el país a no residentes.
4522Amortización de créditos —Prefinanciación de exportaciones de café— otorgados por IMC o EFE a residentes en el país.
4524Amortización de créditos —Prefinanciación de exportaciones de bienes diferentes de café— otorgados por IMC, o EFE a residentes en el país.
Sector publico
NumeralConcepto
2155Intereses de créditos —Deuda pública— otorgados por EFE o proveedores al Gobierno Nacional a través de la DTN.
2165Intereses de créditos —Deuda pública— otorgados por IMC o entidades públicas de redescuento a entidades del sector publico.
2175Intereses de créditos —Deuda pública— otorgados por EFE o proveedores a entidades del sector público.
2250Comisiones y otros gastos por créditos —Deuda pública— otorgados por IMC o entidades públicas de redescuento a entidades del sector público.
2260Comisiones y otros gastos por créditos —Deuda pública— otorgados por EFE a entidades del sector público.
4605Amortización de créditos —Deuda pública— otorgados por EFE o proveedores al Gobierno Nacional a través de la DTN.
4610Prepago de créditos —Deuda pública— otorgados por EFE o proveedores al Gobierno Nacional a través de la DTN.
4615Amortización de créditos —Deuda pública— otorgados por IMC o entidades públicas de redescuento a entidades del sector público.
4616Prepago de créditos —Deuda pública— otorgados por IMC o entidades públicas de redescuento a entidades del sector público.
4625Amortización de créditos —Deuda pública— otorgados por EFE o proveedores a entidades del sector público.
4626Prepago de créditos —Deuda pública— otorgados por EFE o proveedores a entidades del sector público.
Ingresos o ventas de divisas del declarante
NumeralConcepto
1063Pago de exportaciones de bienes en moneda legal colombiana (financiadas a más de doce (12) meses).
1630Intereses y comisiones por créditos otorgados por residentes en el país a no residentes.
1642Ejecución de avales y garantías en moneda extranjera otorgados por no residentes.
4000Desembolso de créditos —Deuda privada— otorgados por IMC o entidades públicas de redescuento a residentes en el país.
4005Desembolso de créditos —Deuda privada— otorgados por EFE a residentes en el país.
4020Amortización de créditos otorgados por residentes en el país a no residentes.
4022Desembolso de créditos —Prefinanciación de exportaciones de café— otorgados por IMC o EFE a residentes en el país.
4024Desembolso de créditos —Prefinanciación de exportaciones de bienes diferentes de café— otorgados por IMC o EFE a residentes en el país.
4075Desembolso de créditos —Deuda pública— otorgados por EFE al Gobierno Nacional a través de la DTN
4080Desembolso de créditos —Deuda pública— otorgados por IMC o entidades públicas de redescuento a entidades del sector público.
4085Desembolso de créditos —Deuda pública— otorgados por EFE a entidades del sector público

IMC = Intermediario del mercado cambiario

EFE = Entidades financieras del exterior

DTN = dirección del tesoro nacional

(Reemplaza la hoja 10-8 de la Circular Reglamentaria Externa DCIN-23 de mayo 9 de 2002).

Hoja 10-14

 

Hoja 10-15

Declaración de cambio por servicios, transferencias y otros conceptos

Instructivo para el diligenciamiento del formulario 5

Página 1 de 3

Diligenciar en original y una copia.

Advertencia: Este formulario no debe ser utilizado para operaciones de importación de bienes, exportación de bienes, endeudamiento externo e inversiones internacionales, que deban ser canalizadas utilizando los formularios 1, 2, 3 ó 4. La incorrecta selección de este formulario podría generar inconvenientes con las autoridades de control y vigilancia o la pérdida de derechos cambiarios, como en el caso de inversiones internacionales que se canalicen equivocadamente con este formulario.

Recuerde que en el caso de cuentas de compensación la información consignada en el formulario 10 hace las veces de este formulario.

Para los apellidos y nombres o razón social que se deban relacionar en este formulario, escribir estos datos tal como figuran en el documento de identidad o en el certificado actual de existencia y representación.

I. Tipo de operación

1. Consignar el número de operación que se realiza.

1. Inicial: Cuando es una operación de compra o venta de divisas por servicios, transferencias y otros conceptos.

2. Devolución: Cuando se trate de una operación originada en un exceso en el ingreso o egreso en una declaración de cambio por servicios, transferencias y otros conceptos presentada anteriormente.

3. Cambio de formulario: Corresponde al reemplazo de una declaración de cambio presentada erróneamente.

4. Modificación: Cuando el declarante deba modificar cualquier campo de una declaración presentada anteriormente, excepto la identificación de la declaración de cambio (campos 4, 5 y 6) que está siendo objeto de modificación.

2. Indicar con la letra I o E si se trata de una operación de:

I Ingreso de divisas

E Egreso de divisas

II. Identificación de la declaración inicial

3. Ciudad donde se efectúa la operación.

4. Espacio reservado para que el intermediario del mercado cambiario indique su NIT. Si la operación se canaliza a través de cuenta de compensación, no debe diligenciar este formulario. El formulario 10 hace las veces de declaración de cambio.

5. Fecha en que se efectúa la venta o compra de las divisas al intermediario del mercado cambiario. Cuando se trate de cambio de formulario o modificación indicar la fecha en que se solicita.

6. Espacio reservado para que el intermediario del mercado cambiario, indique el número consecutivo de identificación asignado a la declaración.

III. Identificación de la declaración de cambio anterior. (Sólo para los tipos de operación 3 y 4)

7. Indicar el NIT del intermediario ante el cual se realizó la declaración objeto de cambio de formulario o de modificación.

8. Consignar la fecha de la declaración de cambio objeto de cambio de formulario o de modificación.

9. Indicar el número consecutivo de identificación asignado a la declaración objeto de cambio de formulario o de modificación.

IV. Identificación de la empresa o persona natural que compra o vende divisas

10. Consignar el tipo de documento de identificación correspondiente así: CC = Cédula de ciudadanía, CE = Cédula de extranjería, NI = NIT, PB = Pasaporte y RC = Registro civil.

11. Número de identificación de la empresa o persona natural. DV: Dígito de verificación. Se debe diligenciar sólo en caso de NIT, de lo contrario la casilla DV, se debe dejar en blanco.

12. Nombre o razón social completa.

13. Número telefónico.

14. Dirección completa.

15. Ciudad de domicilio.

V. Descripción de la operación

16. Código y nombre de la moneda de giro o reintegro. El código USD corresponde al dólar de los Estados Unidos de América. Si se trata de otra moneda consulte la tabla del anexo 4 de esta circular.

17. Valor en la moneda de giro o reintegro.

18. Tipo de cambio para la conversión de la moneda de giro o reintegro a dólares americanos.

19. Valor total en dólares americanos. (Si el valor de la casilla 17 es en dólares americanos escriba el mismo valor).

VI. Información de la(s) operación(es)

20. De acuerdo con la tabla de la página siguiente, anotar el numeral que corresponda a la operación.

21. Escribir el valor en dólares de los Estados Unidos de América que corresponda a cada numeral o su equivalente cuando la moneda de giro o reintegro sea diferente a ésta.

VII. Identificación del declarante

22. a 24. Nombre completo, número de identificación y firma del declarante.

(Reemplaza la hoja formularios 10-15 de la Circular Reglamentaria Externa DCIN-23 de mayo 9 de 2002).

Hoja 10-16

Declaración de cambio por servicios, transferencias y otros conceptos

Instructivo para el diligenciamiento del formulario 5

Página 2 de 3

Ingresos

NumeralConcepto
1070Venta de petróleo crudo y gas natural de producción nacional.
1510Gastos de exportación de bienes no incluidos en la declaración de exportación definitiva.
1520Servicios portuarios y de aeropuerto.
1530Turismo.
1535Servicio de transporte por tubería de petróleo crudo y gas natural.
1536©Contratos de asociación-Ingresos
1540(*)Servicios financieros
1600Compra a residentes que compran y venden divisas de manera profesional.
1601Otros conceptos.
1631(*)Intereses por la emisión y colocación de bonos en moneda legal colombiana.
1695Servicios culturales, artísticos y deportivos.
1696Pasajes.
1703Servicios de comunicaciones.
1704Comisiones no financieras.
1706Viajeros de negocios, gastos médicos o educativos, pagos laborales a residentes, seguridad social, suscripciones y afiliaciones, mercancías no consideradas exportación, arrendamiento operativo y publicidad comercial.
1707Servicios diplomáticos y consulares.
1708Comercialización de mercancías de usuarios de zona franca.
1810Ingresos por donaciones, transferencias y remesas de trabajadores.
1811(*)Redención por la emisión y colocación de bonos en moneda legal colombiana.
1815Marcas, patentes y regalías.
1840Servicios técnicos y asistencia técnica.
1980Seguros y reaseguros.
5366(***)Compra de saldos de cuentas corrientes de compensación de Ecopetrol.
5370(***)Compra de saldos de cuentas corrientes de compensación de la DTN.
5375Operaciones de derivados.
5378©Traslados entre cuentas corrientes de compensación de un mismo titular. Ingresos
5379(***)Compra de saldos de cuentas corrientes de compensación del —Sector privado—.
5381(*)Compra de saldos de cuentas en moneda extranjera en intermediarios del mercado cambiario —Sector privado—.
5382Compra de saldos de cuentas corrientes en el exterior —Sector privado—.
5383(*)Compra de saldos de cuentas en moneda extranjera en intermediarios del mercado cambiario —Sector público—.
5384Compra de saldos de cuentas corrientes en el exterior —Sector público—.
5390(***)Compra de saldos de cuentas corrientes de compensación del resto —Sector del público—.
5395(***)Compra de saldos de cuentas corrientes de compensación de la Federación Nacional de Cafeteros.
5397Compra de divisas a entidades públicas de redescuento-Ingresos.
5405©Operaciones overnight.
8102(*)Compra de divisas entre intermediarios del mercado cambiario.
8200(*)Giros recibidos del exterior pagados en divisas.

IMC = Intermediarios del mercado cambiario

EFE = Entidades financieras del exterior

DTN = dirección del tesoro nacional(Reemplaza la hoja formularios 10-16 de la Circular Reglamentaria Externa DCIN-23 de mayo 9 de 2002).

Hoja 10-17

Instructivo para el diligenciamiento del formulario 5

Página 3 de 3

Egresos

NumeralConcepto
2016Gastos de importación y/o exportación de bienes no incluidos en la factura de proveedores y/o contrato de compraventa de bienes o en la declaración de importación o de exportación.
2018Compra de petróleo crudo y gas natural de producción nacional.
2030Servicios portuarios y de aeropuerto.
2040Turismo.
2126Intereses por financiación de importaciones —Deuda privada— otorgadas por IMC.
2136Intereses por financiación de importaciones —Deuda privada— otorgadas por EFE o proveedores.
2137Intereses por financiación de importaciones —Deuda pública— otorgadas por EFE o proveedores.
2215(*)Intereses deuda de la banca comercial.
2270(*)Servicios financieros.
2621©Contratos de asociación-Egreso
2800Servicios de comunicaciones.
2850Comisiones no financieras
2895Servicios culturales, artísticos y deportivos.
2896Pasajes.
2900Viajeros de negocios, gastos médicos o educativos, pagos laborales a no residentes, seguridad social, suscripciones y afiliaciones, mercancías no consideradas importación, arrendamiento operativo y publicidad comercial.
2903Marcas, patentes y regalías.
2904Otros conceptos.
2905(*)Venta a residentes que compran y venden divisas de manera profesional.
2906Servicios técnicos y asistencia técnica.
2907Servicios diplomáticos y consulares.
2908Comercialización de mercancías de usuarios de zona franca.
2910Egresos por donaciones, transferencias y remesas de trabajadores.
2911(*)Emisión y colocación de bonos en moneda legal colombiana.
2950Seguros y reaseguros.
4650Pago de afiliación y cuotas a organismos internacionales.
5870Venta de divisas a entidades públicas de redescuento-Egresos.
5896(***)Venta de divisas para consignar en cuentas corrientes de compensación de Ecopetrol.
5897(***)Venta de divisas para consignar en cuentas corrientes de compensación de la Federación Nacional de Cafeteros.
5900(***)Venta de divisas para consignar en cuentas corrientes de compensación de la dirección del tesoro nacional DTN.
5908(***)Venta de divisas para consignar en cuentas corrientes de compensación del sector privado.
5910Operaciones de derivados.
5912©Traslados entre cuentas corrientes de compensación de un mismo titular. Egresos
5913(*)Depósitos en cuentas corrientes en el exterior —Sector privado—.
5916(*)Depósitos en cuentas corrientes en el exterior —Sector público—.
5920(***)Venta de divisas para consignar en cuentas corrientes de compensación del resto del sector público.
5930©Operaciones overnight.
8106(*)Venta de divisas entre intermediarios del mercado cambiario.
8201(*)Giros enviados al exterior en divisas.

IMC = Intermediarios del mercado cambiario

EFE = Entidades financieras del exterior

DTN = dirección del tesoro nacional

Hoja 10-31

 

Hoja 10-32

Relación de operaciones cuenta corriente de compensación

Instructivo para el diligenciamiento del formulario 10

Página 1 de 3

Este formulario se debe presentar en original y copia, adjuntando si hay lugar a ello los siguientes documentos:

— Original(es) de la(s) declaración(es) de cambio 3 para operaciones de endeudamiento externo.

— Original(es) de la(s) declaración(es) de cambio 4 para operaciones de inversiones internacionales con numerales cambiarios 4030, 4035, 4040, 4565 y 4580.

— En el evento que esta(s) declaración(es) (Formularios 3 y 4) se haya(n) enviado antes de la presentación del formulario 10, es necesario que en la casilla de observaciones del mismo se indique para cada una el número asignado por el titular, la fecha, la moneda y el valor, correspondiente al mes reportado, al igual que la fecha y el número de radicación en el Banco de la República.

Marcar con X una de las dos casillas según se trate de:

1. Cuenta corriente de compensación

2. Cuenta corriente de compensación especial

0. Tipo de operación

Marcar con X el tipo de operación que se realiza:

1. Inicial: Cuando se presenta por primera vez el informe mensual.

2. Modificación: Cuando se modifica el informe inicial. Se debe consignar la fecha en que se presenta. Las casillas 3 a 9 no pueden ser modificadas.

I. Identificación de la relación

3 y 4. Anotar la ciudad en la cual se encuentra establecida la empresa o persona natural y la fecha de diligenciamiento del formulario.

5. Anotar el código asignado a la cuenta de compensación por el Banco de la República. Es de aclarar que el desconocimiento de éste, en el momento de enviar el reporte, no exonera de remitir el informe mensual.

6. Anotar el número consecutivo de acuerdo con la metodología utilizada por el usuario de la cuenta.

II. Identificación del titular de la cuenta corriente

Para los apellidos y nombres o razón social que se deban relacionar en este formulario, escriba estos datos tal como figuran en el documento de identidad o en el certificado actual de existencia y representación.

7. a 9. Anotar el tipo de documento de identidad (dos letras así: CC = Cédula de ciudadanía, NI = NIT, CE = Cédula de extranjería y RC = Registro civil), número de documento de identidad (si es NIT, coloque el dígito de verificación en la casilla DV) y nombre o razón social del titular de la cuenta.

10. Nombre del banco donde está establecida la cuenta objeto del informe.

11. Número de la cuenta que se está reportando, el cual debe coincidir con el indicado en el formulario de registro.

12. Identificar mes y año del movimiento del informe, el cual debe elaborarse para cada mes calendario.

13. Código y nombre de la moneda en que se maneja la cuenta.

III. Descripción de las operaciones

Para cuenta corriente de compensación (J.D., Res. 8/2000, art. 56)

Devoluciones: Cuando en una operación de ingreso y/o egreso de divisas se devuelve parcial o totalmente un valor relacionado, deberá descontarse este valor en el mismo numeral cambiario afectado; si no hay más operaciones por este concepto se consignará el valor negativo o entre paréntesis, si hay más operaciones se llevará el valor neto. Ejemplo: Se presentó una devolución por concepto de importaciones por valor de US$ 20.000 y en el mismo mes se pagaron importaciones por US$ 100.000, en la columna 17 bajo el numeral 2015 se consignará la suma de 80.000 (valor neto); si no hay más operaciones por este concepto se relacionará 20.000 entre paréntesis o con signo negativo, en la columna 17.

En el caso de devoluciones correspondientes a anticipos por exportaciones de bienes y de inversiones extranjeras no perfeccionadas, se deberá solicitar, si es del caso, autorización previa al Banco de la República para efectuar dicha operación

14. y 16. Corresponde a los numerales de ingresos o egresos contenidos en la balanza cambiaria. Ver anexo 3 de esta circular, teniendo en cuenta las aclaraciones contenidas en la parte inferior del mismo.

(Reemplaza la hoja formularios 10-32 de la Circular Reglamentaria Externa DCIN-23 de mayo 9 de 2002).

Hoja 10-33

Relación de operaciones cuenta corriente de compensación

Instructivo para el diligenciamiento del formulario 10

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Las ventas de divisas a los titulares de cuentas corrientes de compensación, se clasifican así:

• 5908, venta de divisas para consignar en cuentas corrientes de compensación del sector privado.

• 5896, 5897 y 5900, venta de divisas para consignar en cuentas corrientes de compensación de Ecopetrol, Federación Nacional de Cafeteros y la DTN, respectivamente.

• 5920, venta de divisas para consignar en cuentas corrientes de compensación del resto del sector público.

• 1600, compra a residentes que compran y venden divisas de manera profesional.

• 1601, otros conceptos.

• 5380, compra de divisas a otros titulares de cuentas corrientes de compensación.

Las compras de divisas a los titulares de cuentas corrientes de compensación, se clasifican así:

• 5379, compra de saldos de cuentas corrientes de compensación del sector privado.

• 5366, 5395 y 5370, compra de saldos de cuentas corrientes de compensación de Ecopetrol, Federación Nacional de Cafeteros y la DTN, respectivamente.

• 5390, compra de saldos de cuentas corrientes de compensación del resto del sector público.

• 5909, venta de divisas a otros titulares de cuentas corrientes de compensación.

15. y 17. Consolidar los valores mensuales por cada uno de los conceptos utilizados teniendo presente los numerales de ingresos y egresos de la balanza cambiaria. Ejemplo: Si se registran 5 consignaciones por US$ 1.000 c/u por concepto de exportaciones de café, se utilizará el numeral cambiario 1000 (columna 14) y al frente (columna 15) el valor de 5.000.

18. Debe corresponder al valor del saldo final del movimiento del mes anterior, esto es, el inicial del mes correspondiente.

19. y 20. Contendrán el valor de la sumatoria de las partidas, tanto de los ingresos como de los egresos del mes.

21. Anotar el resultado al efectuar las operaciones matemáticas (18 + 19 - 20).

Para cuenta corriente de compensación especial (J.D., Res. 8/2000, art. 79, par. 5º)

14. Los ingresos a la cuenta corriente de compensación especial que se constituye para pagar obligaciones entre residentes, solamente deben corresponder a numerales cambiarios de ingresos de operaciones que obligatoriamente deban canalizarse a través del mercado cambiario. Así mismo, los ingresos a la cuenta que se constituye para recibir el pago de obligaciones entre residentes, solamente podrán corresponder el numeral cambiario 3000 “Ingreso por pago de obligaciones derivadas de operaciones internas”.

16. Los egresos de la cuenta corriente de compensación especial que se constituye para pagar obligaciones entre residentes, solamente deben corresponder al numeral cambiario 3500 ”Egreso por pago de obligaciones derivadas de operaciones internas”. Así mismo, los egresos de la cuenta que se constituye para recibir el pago de obligaciones entre residentes, solamente podrán corresponder a numerales cambiarios de egresos por operaciones que deban canalizarse obligatoriamente a través del mercado cambiario.

Los titulares de cuentas de compensación especiales pueden vender los saldos de sus cuentas únicamente a un titular de cuenta de compensación tradicional y a los intermediarios del mercado cambiario, para lo cual deben anotar en la casilla 16 los numerales cambiarios de acuerdo con el siguiente detalle:

— 5909, venta de divisas a otros titulares de cuentas corrientes de compensación.

— 5379, compra de saldos de cuentas corrientes de compensación del sector privado.

— 5366, 5395 y 5370, compra de saldos de cuentas corrientes de compensación de Ecopetrol, Federación Nacional de Cafeteros y la DTN, respectivamente.

— 5390, compra de saldos de cuentas corrientes de compensación del resto del sector público.

15. y 17. Consolidar los valores mensuales por cada uno de los conceptos utilizados.

18. Debe corresponder al valor del saldo final del movimiento del mes anterior, esto es, el inicial del mes correspondiente.

19. y 20. Contendrán el valor de la sumatoria de las partidas, tanto de los ingresos como de los egresos del mes.

DTN = dirección del tesoro nacional

(Reemplaza la hoja formularios 10-33 de la Circular Reglamentaria Externa DCIN-23 de mayo 9 de 2002).

Hoja 10-34

Relación de operaciones cuenta corriente de compensación

Instructivo para el diligenciamiento del formulario 10

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21. Anotar el resultado al efectuar las operaciones matemáticas (18 + 19 - 20), presentarse ambos casos se colocará el valor neto, positivo o negativo.

Informe sobre inversiones financieras y activos en el exterior

22. Anotar el saldo de las inversiones financieras y en activos en el exterior que quedaron pendientes en el mes anterior. Este debe corresponder al valor del nuevo saldo (casilla 26) del reporte del mes anterior.

23. Anotar el monto de las inversiones financieras y en activos en el exterior constituidos durante el período.

24. Anotar el total de las inversiones financieras y en activos en el exterior redimido en el mes.

25. Corresponde al valor de la redención efectuada a través de los intermediarios del mercado cambiario, cuando la inversión se constituyó a través de la cuenta corriente de compensación, caso en el cual se debe relacionar el valor con signo negativo. También se debe relacionar con signo negativo la pérdida en la inversión financiera. Cuando se trate de la capitalización de rendimientos como inversión financiera, el valor se relacionará con signo positivo. En el evento de presentarse ambos casos se colocara el valor neto, positivo o negativo.

26. Corresponde al resultado de efectuar las operaciones aritméticas (22 + 23 - 24 + 25).

27. Diligenciar cuando el depósito overnight quede constituido de un mes a otro.

28. Resultado de efectuar la operación matemática (26 + 27).

29. Anotar el valor del capital redimido, cuando la inversión se constituye a través de los intermediarios del mercado cambiario y se redime mediante consignación en la cuenta corriente de compensación, razón por la cual se deben diligenciar las columnas 14 y 15 y no se diligenciará la casilla 24.

Nota: Los ingresos y egresos por concepto de errores bancarios, traslados entre cuentas de compensación de un mismo titular, traslados entre las partes vinculadas por contratos de asociación, (Cerrejón Zona Norte S.A.-Intercor, Ecopetrol, etc.), se reportan por los numerales 5378 y 5912 si son del sector privado, y 5385 y 5915 si son para el sector público, respectivamente.

Para las operaciones overnight se debe relacionar el valor total constituido y redimido durante el mes, utilizando los numerales 5930 para la constitución (egreso), 5405 para la redención (ingreso); los rendimientos se clasifican por los códigos 1585 y 1595 dependiendo que se trate del sector público o privado, respectivamente; así mismo, los rendimientos que generen los saldos de estas cuentas se clasifican bajo estos mismos rubros.

IV. Identificación del titular (contraparte) vendedor o comprador y/o residente

30. y 31. Anotar el tipo y número de documento de identidad (dos letras así: CC = Cédula de ciudadanía, NI = NIT, CE = Cédula de extranjería y RC = Registro civil) del titular de la cuenta de compensación que actúa como contraparte en la compra o venta de divisas y/o en la operación interna. Si es NIT, coloque el dígito de verificación en la casilla DV.

32. Anotar el código asignado a la cuenta del titular de la cuenta de compensación que actúa como contraparte en la compra o venta de divisas y/o en la operación interna.

33. Clasificar la operación según relación de numerales cambiarios de la tabla siguiente:

Compra-venta de divisas entre titulares de cuentas corrientes de compensación

5380 Compra de divisas a otros titulares de cuentas corrientes de compensación.

5909 Venta de divisas a otros titulares de cuentas corrientes de compensación.

Cuenta corriente de compensación especial

5909 Venta de divisas a otros titulares de cuentas corrientes de compensación.

3000 Ingreso por pago de obligaciones derivadas de operaciones internas.

3500 Egreso por pago de obligaciones derivadas de operaciones internas.

34. Anotar el valor de la operación.

V. Identificación del representante legal o apoderado o titular de la cuenta

35. a 40. Nombre completo, número de cédula, firma, dirección, ciudad y teléfono para notificación del representante legal o apoderado o titular de la cuenta.

(Reemplaza la hoja formularios 10-34 de la Circular Reglamentaria Externa DCIN-23 de mayo 9 de 2002).

N. del D.: La presente circular reglamentaria va dirigida a la oficina principal y sucursales del Banco de la República, intermediarios del mercado cambiario, personas naturales y jurídicas que efectúen operaciones de cambio.

(Nota: La presente circular fue sustituida por la Circular Reglamentaria Externa DCIN - 83 de 2003 del Banco de la República)

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