Banco de la República

CIRCULAR REGLAMENTARIA EXTERNA DEFI-353 DE 2016

(Julio 19)

Manual del Departamento de estabilidad financiera

Destinatarios: oficina principal y sucursales del Banco de la República, establecimientos de crédito y Superintendencia Financiera de Colombia

Asunto 1: Encaje de los establecimientos de crédito

(Nota: Remplazada en su totalidad por la Circular Reglamentaria Externa 353 del 1 de septiembre de 2016 del Banco de la República)

Hoja 1-00

La presente circular remplaza en su totalidad la Circular Reglamentaria Externa DEFI-353 correspondiente al asunto 1: “Encaje de los establecimientos de crédito” del Manual corporativo del Departamento de estabilidad financiera.

La modificación se realiza con el fin de eliminar las cuentas PUC, debido a que las entidades públicas de redescuento actualmente presentan su información financiera utilizando el Catálogo Único de Información Financiera con Fines de Supervisión (CUIF) expedido por la Superintendencia Financiera de Colombia.

Hoja1-1

1. Origen y objetivo.

Esta circular establece las cuentas que deben utilizar los establecimientos de crédito para calcular el encaje requerido, según lo previsto en el parágrafo 2º del artículo 1º de la Resolución Externa 5 de junio 20 de 2008 de la Junta Directiva del Banco de la República y demás normas que la modifiquen, adicionen o complementen (en adelante Res. 5/2008).

2. Cuentas para calcular el encaje requerido.

Para aplicar los porcentajes de encaje establecidos en la Resolución 5 de 2008, se consideran las cuentas del Catálogo Único de Información Financiera con Fines de Supervisión (CUIF) expedido por la Superintendencia Financiera de Colombia y los conceptos que se indican a continuación:

• Las cuentas y los conceptos del literal a) del artículo 1º de la Resolución 5 de 2008 comprenden:

Cuenta CUIFConcepto
2105Depósitos en cuenta corriente
2106Depósitos simples
2108Depósitos de ahorro
2109Cuentas de ahorro especial
2112Cuenta centralizada
2113Fondos en fideicomiso y cuentas especiales
2115Bancos y corresponsales
2116Depósitos especiales, excepto del Banco de la República y recaudos realizados (211610, 211690)
2117Exigibilidades por servicios, excepto cheques con provisión garantizada (211735)
2118Servicios de recaudo
2119Establecimientos afiliados
2120Depósitos electrónicos
n.d.Compromisos de transferencia en operaciones repo abierto con entidades del sector público
n.d.Compromisos de transferencia en operaciones repo abierto con residentes del exterior
n.d.Compromisos de transferencia en operaciones repo abierto con otras entidades del sector real 1/
n.d.: no disponible
1/ Incluye los compromisos de transferencia de los establecimientos de crédito con las entidades de infraestructuras financieras, cuando estas últimas utilicen las garantías de sus miembros. El concepto de entidades de infraestructuras financieras hace referencia a los proveedores de infraestructura definidos en el artículo 11.2.1.6.4 del Decreto 2555 de 2010.

Hoja1-2

Cuenta CUIFConcepto - continuación
n.d.Compromisos de transferencia en operaciones repo cerrado con entidades del sector público
n.d.Compromisos de transferencia en operaciones repo cerrado con residentes delexterior
n.d.Compromisos de transferencia en operaciones repo cerrado con otras entidades del sector real 1/
n.d.Compromisos de transferencia en operaciones simultáneas con entidades del sector público
n.d.Compromisos de transferencia en operaciones simultáneas con residentes del exterior
n.d.Compromisos de transferencia en operaciones simultáneas con otras entidades del sector real 1/
n.d.Compromisos de operaciones por transferencia temporal de valores con entidades del sector público
n.d.Compromisos de operaciones por transferencia temporal de valores con residentes del exterior
n.d.Compromisos de operaciones por transferencia temporal de valores con otras entidades del sector real 1/
n.d.Aceptaciones bancarias después del plazo 2/
250340Impuestos sobre las ventas por pagar
2506Contribución sobre transacciones
259010Cheques girados no cobrados
259020Donaciones de terceros por pagar
259095Otras cuentas por pagar diversas
2156Cuentas canceladas
2919Fondos cooperativos específicos
211690Recaudos realizados
2990Otros pasivos diversos; excepto abonos para aplicar a obligaciones al cobro (299005), sobrantes en caja (299010) y sobrantes en canje (299015)
n.d.: no disponible
1/ Incluye los compromisos de transferencia de los establecimientos de crédito con las entidades de infraestructuras financieras, cuando estas últimas utilicen las garantías de sus miembros. El concepto de entidades de infraestructuras financieras hace referencia a los proveedores de infraestructura definidos en el artículo 11.2.1.6.4 del Decreto 2555 de 2010.
2/ Las entidades deben registrar el valor de las aceptaciones en circulación después del plazo, creadas por la entidad o por sus corresponsales que no han sido presentadas para su cobro al vencimiento.

Hoja 1-3

• Las cuentas y los conceptos del literal b) del artículo 1º de la Resolución 5 de 2008 comprenden:

Cuenta CUIFConcepto
210705, 210710,210715Certificados de depósito a término - menores de 18 meses
211005, 211010,211015, 211020Certificados de ahorro de valor real - menores de 18 meses
213006, 224506Bonos de garantía general menores de 18 meses
n.d.Bonos menores de 18 meses denominados en moneda legal y pagaderos en divisas, emitidos en los mercados internacionales de capitales
213009, 224509Otros bonos menores de 18 meses
n.d.Solo incluye bonos subordinados menores de 18 meses (213012, 224512)
n.d.Solo incluye bonos ordinarios menores de 18 meses (213013, 224513)
n.d. no disponible

• Las cuentas y los conceptos del literal c) del artículo 1º de la Resolución 5 de 2008 comprenden:

Cuenta CUIFConcepto
210720Certificados de depósito a término iguales o superiores a 18 meses
211025Certificados de ahorro de valor real iguales o superiores a 18 meses
n.d.Compromisos de transferencia en operaciones repo abierto con la Dirección General de Crédito Público y Tesoro Nacional (DGCPTN)
n.d.Compromisos de transferencia en operaciones repo cerrado con la DGCPTN
n.d.Compromisos de transferencia en operaciones simultáneas con la DGCPTN
n.d.Compromisos de operaciones por transferencia temporal de valores con la DGCPTN
213007, 224507Bonos de garantía general iguales o superiores a 18 meses
n.d.Bonos iguales o superiores a 18 meses denominados en moneda legal y pagaderos en divisas, emitidos en los mercados internacionales de capitales
213010, 224510Otros bonos iguales o superiores a 18 meses
n.d.Solo incluye bonos subordinados iguales o superiores a 18 meses (213012, 224512)
n.d.Solo incluye bonos ordinarios iguales o superiores a 18 meses (213013, 224513)
n.d. no disponible

• Los compromisos de transferencia de los establecimientos de crédito encajarán a la tasa correspondiente, independientemente de que estos sean compensados y liquidados en cámaras de riesgo central de contraparte.

3. Cálculo del encaje requerido.

La determinación del encaje requerido se realizará aplicando al saldo de cada una de las cuentas y los conceptos señalados en el numeral anterior, los porcentajes de encaje que correspondan.

4. Vigencia.

Esta circular rige a partir de la fecha de su publicación.

(Nota: Remplazada en su totalidad por la Circular Reglamentaria Externa 353 del 1 de septiembre de 2016 del Banco de la República)