Banco de la República

CIRCULAR REGLAMENTARIA EXTERNA DEFI- 353 DE 2016

(Septiembre 1º)

Manual del Departamento de estabilidad financiera

Destinatarios: oficina principal y sucursales del Banco de la República, establecimientos de crédito y Superintendencia Financiera de Colombia.

Asunto 1: Encaje de los establecimientos de crédito.

Hoja 1-00

La presente circular remplaza en su totalidad la Circular Reglamentaria Externa DEFI-353 del 19 de julio de 2016 correspondiente al Asunto 1: “Encaje de los establecimientos de crédito” del Manual corporativo del Departamento de estabilidad financiera.

Las modificaciones se realizan con el fin de ajustar el encaje aplicable a las cuentas inactivas y abandonadas, en desarrollo de lo dispuesto en la Resolución Externa 9 de 2016 de la Junta Directiva del Banco de la República. Adicionalmente, se incluyen ajustes de carácter operativo.

Esta circular rige a partir del período bisemanal de encaje requerido comprendido entre el 14 y el 27 de diciembre de 2016.

Hoja 1-1

1. Origen y objetivo.

Esta circular establece las cuentas que deben utilizar los establecimientos de crédito para calcular el encaje requerido, según lo previsto en el parágrafo 2º del artículo 1º de la Resolución Externa 5 de 2008 de la Junta Directiva del Banco de la República y demás normas que la modifiquen, adicionen o complementen (en adelante Resolución 5/2008).

2. Cuentas para calcular el encaje requerido.

Para aplicar los porcentajes de encaje establecidos en la Resolución 5/2008, se consideran las cuentas del Catálogo Único de Información Financiera con Fines de Supervisión (CUIF) expedido por la Superintendencia Financiera de Colombia y los conceptos que se indican a continuación:

• Las cuentas y los conceptos del literal a) del artículo 1º de la Resolución 5/2008 comprenden:

Cuenta CUIFConcepto
2105Depósitos en cuenta corriente, excepto: inactivos trasladados a la Dirección General de Crédito Público y Tesoro Nacional (DGCPTN) y abandonados trasladados al Fondo especial del Instituto Colombiano de Crédito Educativo y Estudios Técnicos en el Exterior (Fondo especial Icetex)
2106Depósitos simples
2108Depósitos de ahorro, excepto: inactivos trasladados a la DGCPTN y abandonados trasladados al Fondo especial Icetex
2109Cuentas de ahorro especial, excepto: inactivas trasladadas a la DGCPTN y abandonadas trasladadas al Fondo especial Icetex
2112Cuenta centralizada, excepto: inactiva trasladada a la DGCPTN y abandonada trasladada al Fondo especial Icetex
2113Fondos en fideicomiso y cuentas especiales
2115Bancos y corresponsales
2116Depósitos especiales, excepto del Banco de la República y recaudos realizados (211610, 211690)
2117Exigibilidades por servicios, excepto cheques con provisión garantizada (211735)
2118Servicios de recaudo
2119Establecimientos afiliados
2120Depósitos electrónicos

Hoja 1-2

Cuenta CUIFConcepto - continuación
n.d.Compromisos de transferencia en operaciones repo, simultáneas y por transferencia temporal de valores con entidades del sector real 1/
n.d.Aceptaciones bancarias después del plazo 2/
250340Impuestos sobre las ventas por pagar
2506Contribución sobre transacciones
259010Cheques girados no cobrados
259020Donaciones de terceros por pagar
259095Otras cuentas por pagar diversas
2156Cuentas canceladas
2919Fondos cooperativos específicos
211690Recaudos realizados
2990Otros pasivos diversos, excepto abonos para aplicar a obligaciones al cobro (299005), sobrantes en caja (299010) y sobrantes en canje (299015)

n.d.: No disponible

1/ Incluye los compromisos de transferencia de los establecimientos de crédito con las entidades de infraestructuras financieras, cuando estas últimas utilicen las garantías de sus miembros. El concepto de entidades de infraestructuras financieras hace referencia a los proveedores de infraestructura definidos en el artículo 11.2.1.6.4 del Decreto 2555 de 2010.

2/ Las entidades deben registrar el valor de las aceptaciones en circulación después del plazo, creadas por la entidad o por sus corresponsales que no han sido presentadas para su cobro al vencimiento.

• Las cuentas y los conceptos del literal b) del artículo 1º de la Resolución 5/2008 comprenden:

Cuenta CUIFConcepto
210705, 210710,
210715
Certificados de depósito a término - menores de 18 meses
211005, 211010,
211015, 211020
Certificados de ahorro de valor real - menores de 18 meses
213006, 224506Bonos de garantía general menores de 18 meses
n.d.Bonos menores de 18 meses denominados en moneda legal y pagaderos en divisas, emitidos en los mercados internacionales de capitales
213009, 224509Otros bonos menores de 18 meses
n.d.Solo incluye bonos subordinados menores de 18 meses (213012, 224512)
n.d.Solo incluye bonos ordinarios menores de 18 meses (213013, 224513)

n.d. No disponible

Hoja 1-3

• Las cuentas y los conceptos del literal c) del artículo 1º de la Resolución 5/2008 comprenden:

Cuenta CUIFConcepto
210720Certificados de depósito a término iguales o superiores a 18 meses
211025Certificados de ahorro de valor real iguales o superiores a 18 meses
n.d.Compromisos de transferencia en operaciones repo, simultáneas y por transferencia temporal de valores con la DGCPTN
213007,224507Bonos de garantía general iguales o superiores a 18 meses
n.d.Bonos iguales o superiores a 18 meses denominados en moneda legal y pagaderos en divisas, emitidos en los mercados internacionales de capitales
213010,224510Otros bonos iguales o superiores a 18 meses
n.d.Solo incluye bonos subordinados iguales o superiores a 18 meses (213012, 224512)
n.d.Solo incluye bonos ordinarios iguales o superiores a 18 meses (213013, 224513)
n.d.Depósitos en cuenta corriente, depósitos de ahorro, cuentas de ahorro especial y cuenta centralizada inactivos trasladados a la DGCPTN
n.d.Depósitos en cuenta corriente, depósitos de ahorro, cuentas de ahorro especial y cuenta centralizada abandonados trasladados al Fondo especial Icetex

n.d. No disponible

• Los compromisos de transferencia de los establecimientos de crédito encajarán a la tasa correspondiente, independientemente de que estos sean compensados y liquidados en cámaras de riesgo central de contraparte.

3. Cálculo del encaje requerido.

La determinación del encaje requerido se realizará aplicando al saldo de cada una de las cuentas y los conceptos señalados en el numeral anterior, los porcentajes de encaje que correspondan.

4. Vigencia.

Esta circular rige a partir del período bisemanal de encaje requerido comprendido entre el 14 y el 27 de diciembre de 2016.

(Espacio disponible)