CIRCULAR REGLAMENTARIA EXTERNA 83 DE MAYO 25 DE 2018

 

Banco de la República

CIRCULAR REGLAMENTARIA EXTERNA DCIN-83 DE 2018

(Mayo 25)

Manual de cambios internacionales

Destinatarios: oficina principal y sucursales del Banco de la República, intermediarios del mercado cambiario, personas naturales y jurídicas que efectúen operaciones de cambio.

La presente circular rige a partir del 25 de mayo de 2018 y reemplaza en su totalidad la Circular Reglamentaria Externa DCIN-83 del 24 de febrero de 2011 y sus modificaciones (vigente hasta el 24 de mayo de 2018), incluyendo sus formularios, instructivo y anexos.

Con ocasión de la expedición de la Resolución Externa 1 del 25 de mayo de 2018 de la Junta Directiva del Banco de la República (en adelante R.E. 1/2018 J.D.), se reglamentan y modifican principalmente los siguientes temas:

1. Importaciones de bienes

— Se reglamenta el procedimiento cambiario aplicable a la negociación de instrumentos de pago de importaciones de bienes efectuadas por residentes.

— Se modifica el procedimiento cambiario aplicable a las operaciones de leasing o arrendamiento financiero.

2. Endeudamiento externo

— Se reglamentan los procedimientos aplicables a los créditos externos, entre otros, las reglas para el informe del endeudamiento externo, sus desembolsos y pagos.

— Se modifican los procedimientos de informe de endeudamiento externo otorgado por las entidades públicas de redescuento.

3. Avales y garantías

— Se modifican los procedimientos cambiarios de los avales y garantías otorgados por residentes, no residentes e intermediarios del mercado cambiario, aplicándoles la regulación y procedimientos establecidos para las operaciones de crédito externo.

— Se establece un régimen de transición aplicable a las operaciones de avales otorgados con anterioridad a la vigencia de la presente circular.

4. Inversiones financieras y en activos en el exterior

— Se elimina el procedimiento de registro de las inversiones financieras y en activos en el exterior.

— Se eliminan algunos numerales cambiarios de las inversiones financieras y en activos en el exterior y se crean otros para diferenciar las inversiones en activos fijos ubicados en el exterior de las inversiones en títulos emitidos en el exterior, incluyendo un numeral específico para los bonos o títulos de deuda pública.

5. Intermediarios del mercado cambiario (IMC) y otros.

— Se modifica el procedimiento cambiario aplicable a la inscripción como IMC de las entidades descritas en el artículo 7º de la R.E.1/2018 J.D. Los IMC que cuentan con código de operación asignado por el BR a la fecha de expedición de esta circular, no requieren una nueva inscripción.

— Se amplía el informe de avales y garantías otorgados por IMC a no residente en moneda legal, para incluir los otorgados en moneda extranjera. El reporte de los avales otorgados en moneda extranjera por los IMC a partir del 28 de mayo hasta el 30 de noviembre de 2018, deberán ser informados al BR a más tardar en diciembre de 2018.

— Se autorizan nuevos conceptos de crédito y débito a la inversión suplementaria al capital asignado de las sucursales del régimen cambiario especial.

Las consultas sobre esta circular serán atendidas por la sección de apoyo básico cambiario a través de la línea de servicio al cliente 343 0799, en Bogotá o a través del portal de atención al ciudadano del Banco de la República, https://totoro.banrep.gov.co/siac/ess.do.

CAPÍTULO 1

1. Declaración de cambio.

1.1. Declaración de cambio - suministro y transmisión de la información de las operaciones de cambio al Banco de la República.

De conformidad con lo previsto en el artículo 89 de la Resolución Externa 1 de 2018 de la Junta Directiva del Banco de la República (en adelante R.E. 1/2018 J.D.) y demás normas que la modifiquen o adicionen, los residentes y no residentes que realicen operaciones de cambio deberán suministrar a los intermediarios del mercado cambiario (en adelante IMC) y al Banco de la República (en adelante BR) en el caso de las cuentas de compensación, la información de los datos mínimos que el BR requiera, de las operaciones que canalicen por conducto del mercado cambiario (declaración de cambio).

En desarrollo de lo anterior, los IMC podrán implementar diferentes mecanismos para la recepción de la información de las operaciones de cambio, la cual deberán transmitir al BR de conformidad con la sección I del anexo 5 de esta circular. Los titulares de las cuentas de compensación deberán transmitir la información al BR de conformidad con la sección II del anexo 5 de esta circular. La información se considerará correctamente transmitida por los IMC o los titulares de cuentas de compensación cuando se encuentre incorporada en el sistema del BR con la aceptación de la transmisión.

Cuando la canalización se realice a través de IMC, la información de la operación de cambio debe corresponder a la del día de la compra y venta de las divisas. Cuando la canalización se realice a través de cuentas de compensación, la información de la operación de cambio debe corresponder a la del día del ingreso o egreso de las divisas a la cuenta de compensación. La información que transmitan los IMC o los titulares de cuentas de compensación deberá indicar esta fecha.

1.2. Obligaciones.

1.2.1. Residentes y no residentes:

Los residentes o no residentes que realicen una operación de cambio deberán:

a) Suministrar la información veraz y completa de los datos mínimos de las operaciones de cambio que canalicen por conducto del mercado cambiario (declaración de cambio).

b) Conservar los documentos que acrediten el monto, características y demás condiciones de la operación y el origen o destino de las divisas, según el caso, por un período igual al de caducidad o prescripción de la acción sancionatoria por infracciones al régimen cambiario.

Tales documentos deberán presentarse a las entidades encargadas del control y vigilancia del cumplimiento del régimen cambiario que los requieran, o dentro de las actuaciones administrativas que se inicien para determinar la comisión de infracciones cambiarias.

1.2.2. Los IMC:

Los IMC deberán:

a) Conocer adecuadamente al cliente en ejercicio de los deberes de control y prevención a las actividades delictivas, para poder informar, en caso de ser requerido, a las autoridades de control y vigilancia del régimen cambiario sobre las características básicas de la operación cambiaria de la que son intermediarios, conforme a lo dispuesto en los artículos 102 a 107 del Estatuto Orgánico del Sistema Financiero sobre prevención de actividades delictivas, en los artículos 39 a 44 de la Ley 190 de 1995 y en los artículos 9º y 11 de la Ley 526 de 1999 y demás normas que las modifiquen o adicionen.

b) Exigir a los residentes y no residentes la información de los datos mínimos de las operaciones de cambio que canalicen y transmitirla al BR vía electrónica, dentro del plazo y procedimiento establecido en el anexo 5 de la presente circular.

c) Verificar que el valor de las divisas que se informa corresponda a las que se adquieren o venden por su conducto.

d) Asignar a cada declaración de cambio un número de identificación, el cual no puede repetirse a nivel nacional en un mismo día y que deberá informar a los residentes y no residentes con quienes realiza la operación de cambio.

e) Conservar la información que transmitan al BR de las operaciones de cambio canalizadas, por un período igual al de caducidad o prescripción de la acción sancionatoria por infracciones al régimen cambiario.

El incumplimiento total o parcial de estas obligaciones y de cualquier otra consignada en el régimen cambiario dará lugar a la imposición de sanciones por parte de la Superintendencia Financiera de Colombia, dentro de sus competencias, tanto a la entidad como a los funcionarios responsables que desacaten estas disposiciones, de acuerdo con lo previsto en la Ley 9a de 1991, el Estatuto Orgánico del Sistema Financiero y la Ley 964 de 2005, así como las demás disposiciones concordantes.

1.3. Declaraciones de cambio de las operaciones de comercio exterior.

1. Para las operaciones de comercio exterior que se realicen a nombre y por cuenta de los patrimonios autónomos y encargos fiduciarios, no se requerirá que coincidan los sujetos que se relacionen como importadores o exportadores en la información de los datos mínimos (patrimonios autónomos y encargos fiduciarios) con los fideicomitentes que se relacionen en los documentos aduaneros.

Se deberá indicar el NIT del patrimonio autónomo conforme a lo previsto en el Decreto 589 del 11 de abril de 2016, o demás normas que lo adicionen, modifiquen o complementen.

2. Para las titularizaciones en Colombia de los flujos de fondos futuros de exportaciones de bienes, no se requerirá que coincidan los sujetos que se relacionen como importadores o exportadores en la información de los datos mínimos (el patrimonio autónomo) con el exportador de los bienes que se relacione en los documentos aduaneros.

3. Para las operaciones de comercio exterior que se realicen a nombre de las distintas unidades y entidades que por su naturaleza administrativa hacen parte del sector administrativo Defensa Nacional de acuerdo con los artículos 1º, 6º y 7º del Decreto 1512 del 11 de agosto de 2000 y las normas que lo modifiquen o complementen, no se requerirá que coincidan estas unidades y las entidades que se relacionen como importadores o exportadores en la información de los datos mínimos para la canalización de las operaciones de cambio, con los usuarios aduaneros permanentes inscritos y reconocidos por la Dirección de Impuestos y Aduanas Nacionales - DIAN en el Ministerio de Defensa Nacional que se relacionen en los documentos aduaneros. Lo anterior, sin perjuicio que la Dirección de Impuestos y Aduanas Nacionales - DIAN solicite para efectos de control aduanero una relación individualizada de las operaciones.

4. Para los casos en que el Ministerio de Hacienda y Crédito Público atienda con cargo al presupuesto nacional la canalización del pago de las importaciones de bienes de los demás ministerios, no se requerirá que coincida el importador que se relacione en la información de los datos mínimos para la canalización de las operaciones de cambio (Ministerio de Hacienda), con los demás ministerios que se relacionen en los documentos aduaneros. Lo anterior, sin perjuicio que la Dirección de Impuestos y Aduanas Nacionales - DIAN solicite para efectos de control aduanero una relación individualizada de las operaciones.

5. Para las operaciones de comercio exterior que se realicen a nombre de los consorcios o uniones temporales, conforme a las normas aduaneras que lo permitan, no se requerirá que coincidan los importadores o exportadores que se relacionen en la información de los datos mínimos para la canalización de las operaciones de cambio (persona natural o jurídica partícipe), con la unión temporal o el consorcio que se relacione en los documentos aduaneros.

6. Para los casos en los que en desarrollo del mecanismo de la cuenta única distrital de que trata el artículo 4º del Decreto 234 de 2015 o demás normas que lo modifiquen o adicionen, la Secretaría Distrital de Hacienda - dirección distrital de tesorería de Bogotá D.C., canalice los pagos de las operaciones de comercio exterior de los órganos y entidades que conforman el presupuesto anual del Distrito Capital y los fondos de desarrollo local, no se requerirá que coincida el importador que se relacione en la información de los datos mínimos para la canalización de las operaciones de cambio (Secretaría Distrital de Hacienda - dirección distrital de tesorería de Bogotá D.C.) con los órganos y entidades que se relacionen en los documentos aduaneros. Lo anterior, sin perjuicio de que la Dirección de Impuestos y Aduanas Nacionales - DIAN solicite para efectos de control aduanero una relación individualizada de las operaciones.

1.4. Modificaciones, cambios, correcciones por errores de digitación y anulación de declaraciones de cambio ante los intermediarios del mercado cambiario.

Las modificaciones, cambios, correcciones por errores de digitación y anulación de las declaraciones de cambio incorporadas en el BR, se deberán realizar por conducto del IMC que transmitió la declaración de cambio inicial. Las modificaciones y cambios de declaraciones de cambio se deberán transmitir dentro de los dos (2) días hábiles siguientes a la fecha de su recibo, de acuerdo con lo establecido en el anexo 5 de esta circular.

Únicamente cuando el código de operación del IMC que transmitió la declaración de cambio inicial se encuentre suspendido, conforme a lo previsto en el numeral 2.5 del capítulo 2 de esta circular, podrán realizarse los procedimientos a que se refiere el presente numeral por conducto de un IMC diferente. En adelante, las subsiguientes modificaciones, cambios o correcciones por errores de digitación se deberán continuar efectuando por conducto del nuevo IMC seleccionado.

En estas operaciones los IMC deberán cumplir las obligaciones previstas en el numeral 1.2.2 del capítulo 1 de esta circular.

Los documentos soporte de los procedimientos a que se refiere el presente numeral, deberán conservarse para cuando sean requeridos por las autoridades de control y vigilancia.

Lo aquí previsto se entiende sin perjuicio que por cualquier medio las autoridades encargadas de la vigilancia y control del cumplimiento del régimen cambiario puedan investigar si los procedimientos a que se refiere el presente numeral se hicieron sin corresponder a la realidad de la operación, caso en el cual proceden las sanciones pertinentes.

El BR podrá requerir a los IMC la información necesaria para comprobar la veracidad de los procedimientos a que se refiere el presente numeral.

Cuando se trate de operaciones que impliquen una nueva negociación de compra o venta de divisas, no podrán aplicarse los procedimientos a que se refiere el presente numeral. En este caso, deberá suministrarse la información de los datos mínimos para la nueva operación de cambio.

1.4.1. Modificaciones.

Los datos de una declaración de cambio podrán ser modificados en cualquier tiempo por parte del residente o no residente titular de la operación.

Para el efecto, el residente o no residente deberá suministrar a los IMC la información de las modificaciones, teniendo en cuenta lo siguiente:

a) No podrán ser objeto de modificación el NIT del IMC, la fecha, número, valor y operación de ingreso o egreso.

b) La declaración de cambio que se modifica debe corresponder a la operación de cambio inicial.

c) El tipo de operación deberá identificarse como “Modificación”.

El IMC deberá transmitir la modificación al BR, teniendo en cuenta lo siguiente:

a) En la sección “Identificación de la declaración”, consignarán la fecha en que se solicita la modificación ante el IMC y el nuevo número asignado para identificar la declaración de cambio de modificación. Cuando se trate de la modificación de una declaración de cambio inicialmente transmitida por un IMC cuyo código de operación se encuentre suspendido, la fecha de la sección “Identificación de la declaración” deberá corresponder a la fecha en que se tramita la modificación ante el nuevo IMC.

b) En la sección “Identificación de la declaración de cambio anterior”, se indicarán los datos de la declaración de cambio que está siendo objeto de modificación.

En ningún caso, las modificaciones podrán sustituir los procedimientos especiales previstos en esta circular, tales como los de registro, sustituciones y cancelaciones de inversiones internacionales contenidos en el capítulo 7 de esta circular.

Únicamente cuando el código de operación del IMC ante el cual se tramitó la declaración inicial se encuentre suspendido, conforme a lo previsto en el numeral 2.5 del capítulo 2 de esta circular, podrá presentarse la solicitud de modificación ante un IMC diferente y en adelante las subsiguientes modificaciones sobre la misma declaración de cambio, cuando a ello haya lugar, se deberán continuar efectuando por conducto del nuevo IMC seleccionado.

1.4.2. Cambios de declaración de cambio.

El residente o no residente podrá remplazar en cualquier tiempo la declaración de cambio inicial por: (i) otra diferente con igual valor en dólares, (ii) varias del mismo tipo, (iii) varias de diferente tipo o (iv) una o varias del mismo tipo y una o varias de diferente tipo.

La sumatoria de los valores de las declaraciones de cambio que reemplazan la declaración de cambio inicial debe ser igual al valor de esta última.

Para el efecto, se deberá suministrar a los IMC la información de los cambios y este deberá transmitirla al BR, teniendo en cuenta lo siguiente:

a) En la sección “Tipo de operación”, indicará el número 3 que corresponde a la opción “Cambio de formulario”.

b) En la sección “Identificación de la declaración”, se consignarán los datos de ciudad, NIT del IMC, fecha en que se solicitó el cambio y el nuevo número asignado para identificar la declaración de cambio. Cuando se trate de un cambio a una declaración de cambio tramitada inicialmente ante un IMC cuyo código de operación se encuentre suspendido, la fecha de la sección “Identificación de la declaración” deberá corresponder a la fecha en que se presenta ante el nuevo IMC.

c) En la sección “Identificación de la declaración de cambio anterior” indicará los datos de la declaración objeto del cambio.

d) La(s) nueva(s) declaración(es) de cambio debe(n) conservar la naturaleza de ingreso o egreso de la declaración de cambio inicial.

Únicamente cuando el código de operación del IMC ante el cual se tramitó la declaración inicial se encuentre suspendido, conforme a lo previsto en el numeral 2.5 del capítulo 2 de esta circular, podrá presentarse la solicitud de cambio de declaración de cambio ante un IMC diferente y en adelante los subsiguientes cambios sobre la misma, se deberán continuar efectuando por conducto del nuevo IMC seleccionado.

1.4.3. Correcciones por errores de digitación.

Cuando los IMC incurran en errores de digitación al transmitir la información de los datos mínimos de las declaraciones de cambio, podrán corregirlos en cualquier tiempo, utilizando el sitio web http://www.banrep.gov.co/sec - opción “Transmisión para intermediarios”, “Otros servicios” y en “Declaraciones de cambio” seleccionar “Corrección por errores de digitación”. Cuando el código de operación del IMC se encuentre suspendido, conforme a lo previsto en el numeral 2.5 del capítulo 2 de esta circular, se podrá transmitir la corrección en cualquier tiempo por parte de otro IMC y en adelante las subsiguientes correcciones por errores de digitación sobre la misma declaración de cambio, cuando a ello haya lugar, se deberán continuar efectuando por conducto del nuevo IMC seleccionado.

Las respuestas a las correcciones por errores de digitación se obtendrán de acuerdo con lo dispuesto en el anexo 5 de esta circular.

1.4.4. Anulación de las declaraciones de cambio.

Las solicitudes de anulación de las declaraciones de cambio transmitidas por los IMC, se deberán tramitar en cualquier tiempo según el procedimiento señalado en el numeral 1.1.2 “Formas electrónicas”, literal b) “Solicitudes especiales (anulación de declaraciones de cambio de cambio, del informe de endeudamiento externo y cambios de propósito)”, del anexo 5 de esta circular.

La anulación de las declaraciones de cambio transmitidas por los IMC implica su eliminación en el sistema del BR.

Cuando sea necesario transmitir una nueva declaración de cambio, deberá relacionarse la fecha de la operación en la cual se realizó la compra y venta de las divisas.

1.5. Modificaciones, cambios y correcciones por errores de digitación de declaraciones de cambio transmitidas por los titulares de cuentas de compensación.

Las modificaciones, cambios y correcciones por errores de digitación podrán ser realizados por los titulares de cuentas de compensación en cualquier tiempo.

Cuando el registro de la cuenta de compensación esté cancelado se aplicará el procedimiento previsto en los numerales 1.5.1, 1.5.2 y 1.5.3.

Los documentos soporte de las modificaciones, cambios de declaraciones de cambio y correcciones por errores de digitación deberán conservarse para cuando sean requeridos por las autoridades de control y vigilancia.

Lo previsto en este numeral se entiende sin perjuicio que por cualquier medio las autoridades encargadas de la vigilancia y control del cumplimiento del régimen cambiario puedan investigar si las modificaciones, los cambios de declaraciones de cambio o las correcciones por errores de digitación realizados se hicieron sin corresponder a la realidad de la operación de cambio, caso en el cual proceden las sanciones pertinentes.

El BR podrá requerir a los titulares de cuentas de compensación la información necesaria para comprobar la veracidad de las modificaciones, de los cambios de declaraciones de cambio o de las correcciones por errores de digitación realizados.

Cuando se trate de giros adicionales a una declaración de cambio ya transmitida, o el reintegro de sumas adicionales a una operación anteriormente efectuada, no podrán aplicarse los procedimientos a que se refiere el presente numeral. En este caso, deberá transmitirse una nueva declaración de cambio por el valor respectivo.

1.5.1. Modificaciones.

No podrán ser objeto de modificación los siguientes datos:

a) Código de la cuenta de compensación;

b) Fecha;

c) Período del formulario 10;

d) Número;

e) Valor;

f) Operación de ingreso o egreso.

En ningún caso las modificaciones podrán sustituir los procedimientos especiales previstos en esta circular, tales como los de registro, sustituciones y cancelaciones de inversiones internacionales contenidos en el capítulo 7 de esta circular.

Los titulares de cuentas de compensación deberán transmitir electrónicamente las modificaciones al DCIN en cualquier tiempo, antes de la cancelación del registro de la cuenta bajo el mecanismo de compensación, de acuerdo con el procedimiento establecido en el anexo 5 de esta circular, en los siguientes eventos:

a) Cuando se trate de modificaciones a la declaración de cambio por endeudamiento externo o avales y garantías e inversiones internacionales, se deberá transmitir en su totalidad una nueva declaración de cambio que incluya las modificaciones. Cuando estas modificaciones impliquen cambios en el “Informe de movimientos cuenta de compensación” (numeral IV del formulario 10), con posterioridad a la transmisión de las modificaciones, se deberá transmitir en su totalidad un nuevo “Informe de movimientos cuenta de compensación” (numeral IV del formulario 10) que incluya las modificaciones correspondientes. En la sección “Tipo de operación” se indicará la opción 2 “Modificación”.

b) Cuando se trate de modificaciones al “Informe de movimientos cuenta de compensación” (numeral IV del formulario 10) que haga las veces de la declaración de cambio para las operaciones de importaciones y exportaciones de bienes, inversiones financieras y en activos en el exterior y servicios, transferencias y otros conceptos, o se trate de modificaciones de los numerales referentes al cumplimiento de obligaciones derivadas de operaciones internas, se deberá transmitir un nuevo “Informe de movimientos cuenta de compensación” (numeral IV del formulario 10) diligenciado en su totalidad, que incluya las modificaciones correspondientes. En la sección “Tipo de operación” se indicará la opción 2 “Modificación”.

c) Cuando se trate de modificaciones al “Informe de movimientos cuenta de compensación” (numeral IV del formulario 10) para incluir numerales no informados previamente, se deberá transmitir un nuevo “Informe de movimientos cuenta de compensación” (numeral IV del formulario 10) diligenciado en su totalidad, que incluya los numerales correspondientes. En la sección “Tipo de operación” se indicará la opción 2 “Modificación”. En el evento de que se trate de numerales cambiarios de las declaraciones de cambio por endeudamiento externo o avales y garantías e inversiones internacionales, que requieran transmisión previa al BR conforme a lo previsto en el numeral 8.4.1 del capítulo 8 de esta circular, estas se deberán transmitir previamente a la transmisión del “Informe de movimientos cuenta de compensación” (numeral IV del formulario 10).

Cuando el registro de la cuenta de compensación esté cancelado únicamente se podrán tramitar modificaciones de las declaraciones de cambio por endeudamiento externo o avales y garantías e inversiones internacionales, transmitidas por los titulares de cuentas de compensación conforme a lo previsto en el numeral 8.4.1 del capítulo 8 de esta circular. Para el efecto, el titular de la cuenta de compensación cancelada podrá solicitar dicho procedimiento en cualquier tiempo, mediante la presentación de una comunicación escrita dirigida al DCIN del BR, adjuntando las modificaciones. En estos casos, el BR no incluirá las modificaciones en el “Informe de movimientos cuenta de compensación” (numeral IV del formulario 10), por lo que las diferencias entre las declaraciones de cambio por endeudamiento externo o avales y garantías e inversiones internacionales y el formulario 10 no generarán infracción cambiaria.

Los documentos soporte de las modificaciones de que trata este numeral deberán conservarse para cuando sean requeridos por el BR o las autoridades de control y vigilancia.

1.5.2. Cambios de declaración de cambio.

Los titulares de cuentas de compensación podrán remplazar en cualquier tiempo la declaración de cambio inicial por: (i) otra diferente con igual valor en dólares, (ii) varias del mismo tipo, (iii) varias de diferente tipo o (iv) una o varias de mismo tipo y una o varias de diferente tipo.

La sumatoria de los valores de las declaraciones de cambio que reemplazan la declaración de cambio inicial, debe ser igual al valor de esta última.

Para el efecto, se deberá proceder de la siguiente manera:

a) Cuando se trate de declaraciones de cambio que los titulares de cuentas de compensación deban transmitir al BR, conforme a lo previsto en el numeral 8.4.1 del capítulo 8 de esta circular, el titular de la cuenta de compensación deberá:

i. Solicitar la anulación de la declaración de cambio previamente transmitida a través del correo electrónico DCIN-anulacionF3-F4cuentas@banrep.gov.co, señalando en el asunto del correo el código de la cuenta de compensación asignado por el BR seguido del tipo de solicitud, así: “Anulación endeudamiento”, “Anulación inversiones” o “Anulación endeudamiento/inversiones”, e informando en el correo el número y fecha asignados a la(s) declaración(es) de cambio que se solicita(n) anular y,

ii. Posteriormente transmitir en su totalidad la(s) declaración(es) de cambio que reemplace(n) la(s) declaración(es) anulada(s), la(s) cual(es) deberá(n) contener la fecha de la operación inicial (fecha en que se debitaron o consignaron las divisas en la cuenta de compensación). En la sección “Tipo de operación” se deberá indicar la opción 1 “Inicial”. Si la(s) declaración(es) de cambio que reemplaza(n) la(s) operación(es) anulada(s) se trata de aquella(s) que los titulares de cuentas de compensación no deban transmitir al BR, conforme a lo previsto en el numeral 8.4.1 del capítulo 8 de esta circular, únicamente se debe conservar la información de los datos mínimos para la operación de cambio (declaración de cambio) con los soportes respectivos sin que se requiera su envío a los IMC o al BR.

iii. En el evento en que el reemplazo de la declaración de cambio implique modificaciones en el “Informe de movimientos cuenta de compensación” (numeral IV del formulario 10), con posterioridad a la transmisión de la(s) nueva(s) declaración(es) de cambio, se deberá transmitir en su totalidad un nuevo formulario 10 que incluya los cambios correspondientes. En la sección “Tipo de operación” se indicará la opción 2 “Modificación”.

Cuando el registro de la cuenta de compensación esté cancelado únicamente se podrán tramitar cambios de declaración de cambio por endeudamiento externo o avales y garantías o por inversiones internacionales, transmitidas por los titulares de cuentas de compensación conforme a lo previsto en el numeral 8.4.1 del capítulo 8 de esta circular. Para el efecto, el titular de la cuenta de compensación cancelada podrá solicitar dicho procedimiento en cualquier tiempo, mediante la presentación de una comunicación escrita dirigida al DCIN del BR, adjuntando los cambios correspondientes. En estos casos, el BR no incluirá las modificaciones en el “Informe de movimientos cuenta de compensación” (numeral IV del formulario 10), por lo que las diferencias entre las declaraciones de cambio por endeudamiento externo o avales y garantías e inversiones internacionales y el formulario 10 no generarán infracción cambiaria.

b) Cuando se trate de declaraciones de cambio que los titulares de cuentas de compensación no deban transmitir al BR, conforme a lo previsto en el numeral 8.4.1 del capítulo 8 de esta circular, el titular de la cuenta de compensación deberá:

i. Conservar los soportes respectivos sin que se requiera su envío a los IMC o al DCIN.

ii. En el evento en que el cambio de la declaración de cambio implique modificaciones en el “Informe de movimientos cuenta de compensación” (numeral IV del formulario 10), se deberá transmitir en su totalidad un nuevo “Informe de movimientos cuenta de compensación” (formulario 10) que incluya los cambios correspondientes. En la sección “Tipo de operación” se indicará la opción 2 “Modificación”.

1.5.3. Correcciones por errores de digitación.

Los titulares de cuentas de compensación que transmitan al BR con errores los datos relativos a la fecha, número, valor o tipo de operación (ingreso o egreso) de las declaraciones de cambio por endeudamiento externo o avales y garantías o por inversiones internacionales, podrán en cualquier tiempo antes de la cancelación del registro de la cuenta bajo el mecanismo de compensación, solicitar su anulación y con posterioridad, si a ello hay lugar, transmitir en su totalidad la(s) declaración(es) de cambio correspondiente(s), siguiendo el procedimiento previsto en el literal a) del numeral 1.5.2 de este capítulo.

Cuando el registro de la cuenta de compensación esté cancelado únicamente se podrán tramitar correcciones por errores de digitación de las declaraciones de cambio por endeudamiento externo o avales y garantías o por inversiones internacionales, transmitidas por los titulares de cuentas de compensación conforme a lo previsto en el numeral 8.4.1 del capítulo 8 de esta circular. Para el efecto, el titular de la cuenta de compensación cancelada podrá solicitar dicho procedimiento en cualquier tiempo, mediante la presentación de una comunicación escrita dirigida al DCIN del BR, anexando las correcciones correspondientes. En estos casos, el BR no incluirá las modificaciones en el “Informe de movimientos cuenta de compensación” (numeral IV del formulario 10), por lo que las diferencias entre las declaraciones de cambio por endeudamiento externo o avales y garantías e inversiones internacionales y el formulario 10 no generarán infracción cambiaria.

1.6. Devoluciones.

Cuando haya lugar a efectuar un giro al exterior para devolver divisas ya reintegradas y reportadas en una declaración de cambio anterior, o se reciba del exterior el valor de divisas giradas y reportadas en una declaración de cambio ya transmitida, porque hubo, entre otros, devolución de cheques, o se presentó rechazo o pérdida de la mercancía, se deberá suministrar nuevamente los datos mínimos de la operación anotando en la sección “Tipo de operación” el número 2 que corresponde a “Devolución”. El numeral cambiario debe corresponder al mismo de la operación inicial. Para todos los efectos el IMC deberá exigir la información de los datos mínimos de la declaración de cambio anterior, a fin de comprobar el plazo y los términos de la operación.

En el caso de inversiones de capital del exterior no perfeccionadas, para la devolución de las divisas se procederá de acuerdo con lo dispuesto en el numeral 7.2.3 de la presente circular.

1.7. Actualización de datos y unificación de identificación.

Los procedimientos de actualización de datos y unificación de identificación podrán surtirse por su titular en cualquier tiempo y no podrán remplazar los previstos en el capítulo 7 de esta circular.

En los trámites que se adelanten por conducto de apoderado o representante legal, se deberá adjuntar el documento que lo acredite como tal, el cual deberá cumplir con las formalidades legales pertinentes y especialmente tener en cuenta lo siguiente:

a) Cuando el no residente sea una persona jurídica o asimilada, su representante legal deberá aportar el documento equivalente al certificado de existencia y representación legal de aquella, de acuerdo con la legislación del país de domicilio y en el cual conste su condición. Por su parte, de conformidad con el artículo 251 de la Ley 1564 de 2012 (CGP), así como, las demás normas que los modifiquen o complementen, el mencionado documento deberá allegarse con traducción oficial al idioma castellano y con sello de apostille o trámite de legalización de firmas, según corresponda.

b) Cuando el residente o no residente actúe por conducto de apoderado, si el poder ha sido otorgado en Colombia, se debe adjuntar la escritura pública o el documento privado con nota de presentación personal ante notario público que acredita tal condición y con facultades suficientes para el respectivo trámite ante esta entidad. Lo anterior, de conformidad con los artículos 74 de la Ley 1564 de 2012 (CGP) y 25 del Decreto 19 de 2012 (Decreto Antitrámites), así como, las demás normas que los modifiquen o complementen.

Cuando el poder ha sido otorgado en el exterior su autenticación se hará en la forma establecida en el artículo 251 de la Ley 1564 de 2012 (CGP). La condición de representante legal de una persona jurídica extranjera o asimilada, se entiende probada cuando exista manifestación expresa en ese sentido, por parte del cónsul que autentica el poder o funcionario competente ante quien se presenta el mismo.

1.7.1. Actualización de datos de residentes y no residentes.

Los residentes o no residentes podrán solicitar en cualquier tiempo directamente o a través del representante legal o su apoderado, la actualización de sus datos, ante el DCIN mediante la presentación del formulario “Solicitud de actualización de datos o unificación de identificación”. Los no residentes también podrán actualizar sus datos por conducto de los representantes legales de las empresas receptoras de su inversión.

En todo caso, el DCIN previa verificación de la información que repose en los archivos y bases de datos, podrá de oficio actualizar tal información.

La actualización de los datos de las empresas receptoras de inversión colombiana en el exterior, podrá ser solicitada por esta o por el inversionista residente.

La actualización de los datos del representante legal de los titulares de cuentas de compensación se realizará de forma automática con la transmisión del formulario 10 “Registro, informe de movimientos y/o cancelación cuenta de compensación”.

La actualización del código de la Clasificación Industrial Internacional Uniforme (CIIU) de residentes o no residentes que realicen operaciones ante el BR, se realizará en forma automática con la transmisión electrónica de este dato cuando así se exija, o mediante la presentación del formulario “Solicitud de actualización de datos o unificación de identificación”.

1.7.2. Unificación de identificación de inversionistas no residentes o empresas receptoras del exterior.

Cuando los inversionistas no residentes o las empresas receptoras de inversión colombiana en el exterior, figuren en el sistema estadístico cambiario (SEC) con múltiples identificaciones, el inversionista, su representante legal, sus apoderados, o el representante legal de la empresa receptora de su inversión, podrán solicitar en cualquier tiempo la unificación de la identificación ante el DCIN mediante la presentación del formulario “Solicitud de actualización de datos o unificación de identificación”.

En todo caso, el DCIN previa verificación de la información que repose en los archivos y bases de datos, podrá de oficio unificar la identificación.

Cuando la información del sistema estadístico cambiario (SEC) no coincida con la suministrada en las declaraciones de cambio, se deberán efectuar las modificaciones a las mismas según los procedimientos dispuestos en los numerales 1.4.1 y 1.5.1 de este capítulo. Si se trata de errores de digitación, se deberá efectuar el procedimiento de corrección por errores de digitación de las declaraciones de cambio según lo señalado en los numerales 1.4.3 y 1.5.3 de este capítulo.

Las unificaciones de identificación de los inversionistas no residentes o de las empresas receptoras del exterior, no implicará la modificación de los registros de inversiones, sustituciones o cancelaciones ya expedidos por el BR.

La modificación de los códigos de no residentes por endeudamiento externo activo o pasivo se realizará según el procedimiento señalado en el literal d), numeral 1.1.2 formas electrónicas, sección I del anexo 5 de esta circular.

1.8. Operaciones de los intermediarios del mercado cambiario.

Los IMC que realicen operaciones de cambio diferentes a las autorizadas en su condición de intermediarios, deberán cumplir las obligaciones previstas en el régimen cambiario para los demás residentes, entre otras, transmitir las declaraciones de cambio correspondientes.

Cuando se trate de créditos externos que adquieran los IMC en desarrollo de los actos conexos o complementarios a su objeto social principal autorizado, a que se refiere el parágrafo 5º del artículo 8º de la R.E. 1/2018 J.D., estos deberán ser informados por dichas entidades al BR conforme al procedimiento previsto en el numeral 5.1.2 del capítulo 5 de esta circular. Para acreditar el desembolso, los pagos de los servicios de la deuda y las amortizaciones de los créditos de capital de trabajo obtenidos por los IMC se deberá transmitir vía electrónica la información de los datos mínimos de excepciones a la canalización al DCIN del BR, dentro de los dos (2) días hábiles siguientes a la realización de la respectiva operación, indicando el código 23 “Crédito pasivo obtenido por un IMC en desarrollo de los actos conexos o complementarios”. Tratándose de créditos pasivos obtenidos por los IMC para realizar inversiones colombianas en el exterior se deberá informar el desembolso de la misma manera indicando el código 7 “Desembolso de préstamo para inversión colombiana en el exterior”.

Cuando se trate de operaciones de inversiones de capital del exterior en los IMC y/o de inversiones colombianas en el exterior de los IMC, las divisas podrán canalizarse por conducto de los mismos, sin necesidad de transmitir la declaración de cambio correspondiente.

Cuando se trate de compraventa de divisas entre IMC (operaciones interbancarias), no se requerirá transmitir declaración de cambio al BR.

Cuando se trate de avales en divisas contratados entre IMC, únicamente el IMC avalista deberá informar el aval otorgado según el procedimiento descrito en el numeral 6.1 del capítulo 6 de esta circular.

Los límites a los pagos señalados en el artículo 10 de la R.E. 1/2018 J.D. aplican para operaciones individuales.

1.9. Profesionales de compra y venta de divisas en efectivo y cheques de viajero.

De conformidad con las condiciones previstas en el artículo 84 de la R.E. 1/2018 J.D., los residentes podrán comprar y vender de manera profesional divisas en efectivo y cheques de viajero (en adelante profesionales de cambio), previa inscripción en el registro mercantil y en el registro de profesionales de cambio que establezca la Dirección de Impuestos y Aduanas Nacionales - DIAN conforme a los requisitos y condiciones que señale esa entidad.

1.9.1. Operaciones de compra y venta de divisas en efectivo y cheques de viajero con pago en efectivo y/o cheques en moneda legal colombiana.

En las operaciones de compra y venta de divisas en efectivo y cheques de viajero cuyo pago en moneda legal colombiana se realice en efectivo y/o mediante cheque, los profesionales de cambio están obligados a exigir a sus clientes en cada una de las operaciones una declaración de cambio en original y copia que contenga, como mínimo, la información prevista en el formulario 18 “Declaración de cambio por compra y venta de manera profesional de divisas en efectivo y cheques de viajero” incluido en esta circular. Estas declaraciones de cambio podrán elaborarse mediante el uso de medios electrónicos, de acuerdo con los requisitos que establece la Ley 527 de 1999 y demás disposiciones aplicables.

Cuando los profesionales de cambio compren divisas en efectivo y cheques de viajero por montos iguales o superiores a USD 10.000 o su equivalente en otras monedas, están obligados a pagar la operación mediante cheque en moneda legal colombiana o adicionalmente, podrán efectuar el pago mediante el uso de los instrumentos de pago a que se refiere el numeral 1.9.2 de este capítulo.

1.9.2. Operaciones de compra y venta de divisas en efectivo y cheques de viajero mediante el uso de instrumentos de pago diferentes al efectivo y al cheque en moneda legal colombiana.

En las operaciones de compra y venta de divisas en efectivo y cheques de viajero el pago en moneda legal colombiana, independientemente de su monto, podrá realizarse mediante el uso de: (i) transferencias electrónicas intrabancarias en el país; (ii) instrumentos de pago electrónicos que se compensan y liquidan a través de la red de sistemas de pago de bajo valor en el país (tarjeta débito; tarjeta crédito, transferencia electrónica interbancaria).

La factura de la operación o el recibo de compra correspondiente y el registro de utilización de la tarjeta o de la transferencia electrónica de fondos constituyen la declaración de cambio. La DIAN señalará las condiciones y requisitos que se deben acreditar para este efecto.

En los casos en que se combinen los medios de pago descritos en los numerales 1.9.1 y 1.9.2 de este capítulo, se deberá informar el monto total de la operación en el formulario 18, discriminando el valor pagado por cada medio de pago.

1.9.3. Reglas especiales de los profesionales de cambio ubicados en ciudades de frontera.

Los profesionales de cambio que se encuentren ubicados en ciudades de frontera, se sujetarán a las siguientes reglas:

a) Exigir a sus clientes una declaración de cambio en original y copia que contenga como mínimo la información prevista en el formulario 18 “Declaración de cambio por compra y venta de manera profesional de divisas en efectivo y cheques de viajero” incluido en esta circular, para operaciones con valor igual o superior a quinientos dólares de los Estados Unidos de América (USD 500.00) o, su equivalente en otras monedas.

b) Exigir a sus clientes la presentación de la declaración de cambio conforme al formulario simplificado que para tales efectos determine la Dirección de Impuestos y Aduanas Nacionales - DIAN, para operaciones inferiores a quinientos dólares de los Estados Unidos de América (USD 500.00) y superiores a doscientos dólares de los Estados Unidos de América (USD 200.00) o, su equivalente en otras monedas.

c) Para el caso de las operaciones iguales o inferiores a doscientos dólares de los Estados Unidos de América (USD 200.00) o, su equivalente en otras monedas, no se exigirá la presentación de la declaración de cambio.

Para efectos de realizar el cálculo de los montos anteriormente señalados, se debe tener en cuenta el valor en moneda legal colombiana de la transacción y la TRM vigente el día de la operación.

Cuando el pago de las operaciones de compra y venta de divisas en efectivo y cheques de viajero se efectúe mediante el uso de los instrumentos de pago a que se refiere el numeral 1.9.2 de este capítulo, la factura de la operación o el recibo de compra correspondiente y el registro de utilización de la tarjeta o de la transferencia electrónica de fondos constituyen la declaración de cambio. La DIAN señalará las condiciones y requisitos que se deben acreditar para este efecto.

1.9.4. Informe a autoridades y conservación de documentos.

Para efectos de la prevención de lavado de activos, financiación al terrorismo y financiación de la proliferación de armas de destrucción masiva (LA/FT-FPADM), los profesionales de cambio deberán informar las operaciones de compra y venta de divisas que se realicen de manera individual o múltiple con una misma persona natural o jurídica, conforme a lo que establezca la UIAF (Res. 59/2013 o las normas que la sustituyan o modifiquen).

La declaración de cambio y en general la información de las operaciones que realicen los profesionales de cambio deberá conservarse y estar a disposición de la UIAF, DIAN y demás autoridades que la exijan, según su competencia, incluyendo la relativa a la prevención de LA/FT-FPADM, como mínimo por un período igual al de caducidad o prescripción de la acción sancionatoria por infracciones a este régimen, sin perjuicio que deba o no exigirse la presentación de la declaración de cambio. La conservación podrá efectuarse utilizando los medios autorizados en la ley, incluyendo los electrónicos de acuerdo con los requisitos que establece la Ley 527 de 1999 y demás disposiciones aplicables.

La información también deberá estar a disposición del BR en caso que este la solicite para efectos estadísticos.

1.10. Operaciones de compra y venta de divisas a través de sistemas electrónicos.

1.10.1. Tarjetas débito y crédito.

Los IMC que manejen o administren sistemas de tarjetas débito y crédito para pagos en moneda extranjera deberán reportar semanalmente al BR el valor neto de la monetización o compra de divisas con la transmisión de la declaración de cambio por servicios, transferencia y otros conceptos, utilizando el numeral cambiario 1601 para ingresos de divisas y el numeral 2904 para egresos de divisas.

Las entidades que no sean IMC que manejen o administren dichos sistemas deberán suministrar la información de los datos mínimos de la operación de cambio por servicios, transferencias y otros conceptos (declaración de cambio), utilizando el numeral cambiario 1601 para ingresos de divisas y el numeral 2904 para egresos de divisas, por cada compra o venta de divisas que realicen para canalizar los pagos o reintegros producto del resultado neto consolidado de la administración de dichos sistemas.

También deberán suministrar la información y prestar la colaboración que requiera la UIAF y las demás autoridades para sus propósitos de prevención de actividades delictivas, control cambiario y cualquier otra de su competencia.

El registro de utilización del sistema por parte del tarjetahabiente o usuario del sistema, constituye la declaración de cambio y la información individual allí consignada deberá estar a disposición de las autoridades.

1.10.2. Tarjetas débito prepago, recargables o no, e instrumentos similares.

El IMC que distribuya y venda tarjetas débito prepago, recargables o no, e instrumentos similares únicamente podrá suscribir contratos de distribución y venta con entidades financieras del exterior que capten recursos del público y los coloquen a través de préstamos o de otras operaciones activas de crédito, equivalentes a las supervisadas por la Superintendencia Financiera de Colombia.

Dicha condición debe ser acreditada ante el BR, de manera previa a la celebración del contrato, con el certificado de la entidad especializada de supervisión financiera semejante a la Superintendencia Financiera de Colombia. Adicionalmente, deberá remitirse una comunicación de dicho organismo sobre la existencia y obligación de dar cumplimiento en el país de origen a normas de prevención de lavado de activos.

En el caso de entidades financieras del exterior con oficina de representación en Colombia únicamente se deberá remitir la certificación expedida por la Superintendencia Financiera de Colombia que acredite dicha condición.

Cualquier interesado podrá solicitar mediante comunicación escrita al DCIN del BR la inclusión en la lista de estas entidades previa la acreditación de los mencionados requisitos. En todo caso, el BR podrá no autorizar la inclusión o eliminar de la lista a cualquier entidad.

El IMC interesado en celebrar el contrato de distribución y venta de tarjetas débito prepago, recargables o no, e instrumentos similares deberá enviar una comunicación al DCIN, informando la entidad financiera del exterior con la cual celebrará el mencionado contrato y declarando que esa entidad mantiene un adecuado sistema de prevención de lavado de activos. Así mismo deberá informar la red afiliada de las tarjetas.

El contrato de distribución y venta de las tarjetas débito prepago debe contemplar, entre otros, los siguientes aspectos:

a) Condiciones de la emisión en el exterior y distribución y venta en el país de las tarjetas débito prepago e instrumentos similares, así como las responsabilidades de las partes.

b) Mecanismos que aseguren la adecuada identificación de esta clase de tarjetas e instrumentos en los sistemas de red de bajo valor.

c) La obligación de la entidad financiera del exterior de suministrar la información correspondiente al IMC con el que ha celebrado el contrato de distribución sobre las recargas que tengan las tarjetas, identificando la fecha, cuantía y cualquier información pertinente.

d) La obligación de las partes de reportar la información a las autoridades competentes sobre las operaciones.

De acuerdo con las instrucciones de la entidad financiera del exterior, al momento de la entrega de la tarjeta débito prepago o del instrumento emitido por la entidad financiera del exterior, el IMC deberá dejar constancia, como mínimo, de la información relativa a la identificación de la persona, número de la tarjeta y valor. En tal caso, la declaración de cambio por el uso de las tarjetas a través de la red de cajeros deberá estar a disposición de las autoridades.

En caso de que el IMC venda directamente las tarjetas débito prepago o instrumentos similares emitidos por entidades financieras del exterior a residentes, en la medida que implica una venta de divisas al residente, este deberá suministrar la información de los datos mínimos de la operación de cambio por servicios, transferencias y otros conceptos (declaración de cambio), utilizando el numeral correspondiente a la operación de que se trate. La utilización de estas tarjetas se sujeta a lo dispuesto en el artículo 86 de la R.E. 1/2018 J.D., que prohíbe como regla general el pago en divisas de operaciones internas, salvo las excepciones consagradas en la mencionada resolución.

Los IMC podrán recibir y conservar la información de la distribución y venta de las tarjetas débito prepago y de otros instrumentos similares por medios electrónicos.

La información sobre distribución y venta de tarjetas deberá transmitirse vía electrónica, quincenalmente, teniendo en cuenta la estructura establecida por el BR en la página web http://banrep.gov.co - opción “Operaciones y procedimientos cambiarios”, “Procedimientos cambiarios”, “Transmisión de la información por los intermediarios del mercado cambiario”.

La información deberá presentarse en documento físico al DCIN del BR, mientras se habilita el acceso electrónico.

1.11. Operaciones de las agencias de turismo y de los hoteles.

Las agencias de turismo y los hoteles podrán recibir divisas de sus clientes turistas extranjeros (compradores de paquetes de viajes y turismo o huéspedes) por concepto de la venta de bienes o la prestación de servicios. El cambio de divisas se encuentra incluido dentro del concepto de venta de bienes o prestación de servicios, cuando las empresas de turismo y los hoteles lo presten a sus clientes turistas extranjeros. Las mencionadas empresas serán responsables de conocer adecuadamente al cliente de acuerdo con lo dispuesto en el artículo 85 de la R.E. 1/2018 J.D.

La información relativa al nombre, dirección, número y clase de documento de identidad extranjero, monto, fecha y forma de pago de la transacción en divisas, deberá conservarse por un período igual al de caducidad o prescripción de la acción sancionatoria por infracciones al régimen cambiario y debe presentarse a las entidades encargadas del control y vigilancia del cumplimiento del régimen cambiario que los requieran o dentro de las actuaciones administrativas que se inicien para determinar la comisión de infracciones cambiarias, conforme a lo previsto en el artículo 90 de la R.E. 1/2018 J.D.

Cuando las agencias de turismo y los hoteles vendan las divisas a los IMC, el contador público o el revisor fiscal deberá expedir una certificación referente al cumplimiento de las normas relativas al conocimiento del cliente y de la conservación de la información. Dicha certificación no debe discriminar cada transacción.

Estas empresas podrán comprar o vender divisas a personas diferentes de sus compradores de paquetes de viajes y turismo o sus huéspedes, siempre que se constituyan en un profesional de compra y venta de divisas de acuerdo con lo dispuesto en el artículo 84 de la R.E. 1/2018 J.D. En estos casos, le serán aplicables las reglas previstas en el numeral 1.9 de este capítulo.

CAPÍTULO 2

2. Operaciones con el Banco de la República.

Las operaciones a que se refiere este capítulo serán tramitadas ante el departamento de cambios internacionales (en adelante DCIN) del Banco de la República en Bogotá D.C., salvo que se indique otra área específicamente. Para la realización de estas operaciones el Banco de la República (en adelante BR) podrá requerir la declaración de cambio.

2.1. Giros al exterior.

Los giros al exterior que tramiten ante el BR los intermediarios del mercado cambiario se efectuarán conforme a la reglamentación contenida en la Circular Externa Operativa y de Servicios DCIN-76.

2.2. Compra y venta con fines de intervención.

De acuerdo con la Resolución Externa 1 de 2018 de la Junta Directiva del Banco de la República (en adelante R.E. 1/2018 J.D.) y sus modificaciones, el BR podrá intervenir en el mercado cambiario con el fin de evitar las fluctuaciones indeseadas tanto en la tasa de cambio como en el monto de las reservas internacionales de acuerdo con las directrices que establezca su junta directiva, conforme al procedimiento señalado en la Circular Reglamentaria Externa DODM-143.

2.3. Operaciones de compra y venta de divisas a través de los convenios internacionales.

Las operaciones que se realicen con cargo al Convenio de Pagos y Créditos Recíprocos suscrito en el marco de la Aladi, deben tramitarse por intermedio del BR, de conformidad con las instrucciones impartidas en la Circular Reglamentaria Externa DCIN-85.

2.4. Horario, registros e informes.

El horario para la recepción a nivel nacional de los documentos físicos en el BR será hasta las 4:00 p.m.

La aceptación de la transmisión vía electrónica de la información cambiaria dará constancia del registro, de las actualizaciones y del reporte de información, cuando a ello haya lugar, de acuerdo con la presente circular.

La transmisión de la información, vía electrónica, al DCIN del BR podrá ser mediante formularios, formas electrónicas o archivos de acuerdo con lo dispuesto en el anexo 5 de esta circular. Cuando el plazo para la transmisión de la información venza en un día no hábil se extenderá hasta el día hábil siguiente.

El interesado o su representante podrán solicitar al BR por intermedio del DCIN información sobre la inscripción de los actos de su interés sujetos a registro, informe o actualización.

Los trámites que se adelanten ante el BR en relación con las operaciones de registro, informe, actualización u otras que se deriven de la aplicación de la presente circular, no sustituyen el cumplimiento de las autorizaciones o procedimientos que deban surtirse ante otras autoridades de acuerdo con la normatividad aplicable a cada operación (comercial, civil, financiera, aduanera, tributaria, etc.), ni implican su calificación o validación por parte del BR sobre el cumplimiento de las mismas. En las respuestas a los requerimientos efectuados por el BR o cuando se trate de un alcance a una radicación anterior, se debe citar como referencia el número único de radicación asignado por el BR que identifica el trámite o el número de radicación precedente, según corresponda.

2.5. Inscripción como intermediario del mercado cambiario en el Banco de la República.

Previo a la realización de las operaciones de cambio autorizadas en el artículo 8º de la R.E. 1/2018 J.D., las entidades a que se refiere el artículo 7º de la misma resolución deberán solicitar al departamento de cambios internacionales del Banco de la República (en adelante DCIN del BR), su inscripción como IMC mediante el envío de una solicitud suscrita por el representante legal de la entidad, indicando el último patrimonio técnico reportado a la Superintendencia Financiera de Colombia. Para estos efectos, el BR les asignará un código de operación. Simultáneamente con la inscripción, el BR asignará el código de acreedor o deudor de créditos externos a los IMC autorizados a obtener u otorgar créditos externos.

El código de operación de los IMC se cancelará por solicitud de su representante legal dirigida al DCIN del BR, o por orden o informe de la autoridad competente. Una vez cancelada la condición de IMC, la transmisión electrónica de la información de las operaciones de cambio al BR, se deberá cumplir en el término señalado en el numeral 1º, sección I del anexo 5 de la presente circular.

2.6. Clasificación Industrial Internacional Uniforme (CIIU).

Los titulares de las operaciones cambiarias en las que se requiera la información del código CIIU, como dato mínimo de la operación de cambio, deberán informar dicho código, de acuerdo con los lineamientos señalados por el Departamento Administrativo Nacional de Estadística - DANE.

Cuando los titulares de las operaciones cambiarias desarrollen una actividad que no hace parte de la CIIU establecida por el DANE, para la transmisión de la información cambiaria en el sistema estadístico cambiario (SEC), se podrán utilizar los siguientes códigos según corresponda:

0010 Asalariados

0081 Personas naturales sin actividad económica

0082 Personas naturales subsidiadas por terceros

0090 Rentistas de capital, solo para personas naturales

2.7. Política de tratamiento de datos personales.

Los datos personales suministrados por los particulares al BR en aplicación de los procedimientos previstos en esta circular, se encuentran sujetos a lo señalado en la Ley 1266 de 2008, Ley 1581 de 2012 y Ley 1712 de 2014 y demás normas que las aclaren, modifiquen o complementen.

Para los efectos aquí previstos, deberá entenderse como particular a los intermediarios del mercado cambiario, titulares de cuentas de compensación, inversionistas residentes o no residentes, empresas receptoras, importadores o exportadores, deudores o acreedores de endeudamiento externo activo o pasivo, así como cualquier persona natural, jurídica o asimilada, que en desarrollo de sus operaciones deba informar o transmitir información al BR.

Ejercicio de los derechos de los titulares de los datos personales: el suministro, actualización, modificación o corrección de información de que trata la presente circular se efectuarán conforme a los procedimientos especiales establecidos para el efecto en la misma. De no existir un procedimiento específico la información estará sujeta a las disposiciones generales que reglamenten el derecho de habeas data. Los titulares de los datos personales, podrán acceder, conocer, actualizar y rectificar sus datos; ser informados sobre el uso dado a los mismos; presentar consultas y reclamos sobre el manejo de dichos datos; revocar la autorización o solicitar la supresión de sus datos, en los casos en que sea procedente, y los demás derechos que le confiere la ley. Para ejercer tales derechos podrá emplear los mecanismos de contacto aquí mencionados.

El suministro, actualización, modificación o corrección de la información estará sujeto a la autorización previa del titular de la misma. En aquellos eventos en que se actúe por conducto de un tercero autorizado se requerirá adjuntar el documento que lo faculte con observancia de las disposiciones legales vigentes.

Finalidad del tratamiento: la información obtenida por el BR relacionada con el régimen cambiario y de inversiones internacionales es requerida y utilizada con fines estadísticos, para el análisis y toma de decisiones como autoridad cambiaria, la elaboración de las balanzas cambiarias y de pagos del país y como fuente de información para las autoridades de control y vigilancia del régimen cambiario y demás entidades administrativas o judiciales que así lo requieran en cumplimiento de las disposiciones legales.

Datos generales - responsable: BR, NIT 860.005.216-7, oficina principal: Bogotá D.C. entidad que se encuentra comprometida con la seguridad y protección de los datos personales de que es responsable, y sus sistemas de gestión para manejo de información cuentan con las certificaciones vigentes ISO 9001 e ISO/IEC 27001, esta última referida a la seguridad de la información. De esta manera, buena parte de las políticas y estándares del sistema de gestión de la información de la entidad están enfocadas a proteger la confidencialidad de la información; por ello, dispositivos de control de acceso y/o autenticación a la red, software para manejar niveles de autorización, monitorear la actividad en los sistemas y registro de estas actividades, son algunos de los mecanismos que soportan estas políticas y estándares. La conservación de los documentos e información se efectúa en cumplimiento y dentro de los términos señalados en el artículo 55 de la Ley 31 de 1992.

Contacto: a través de los medios para realizar consultas relacionadas con las operaciones cambiarias: puntos de atención al público, centro de atención telefónica - sistema de audio respuesta (57-1 - 3430799). Para mayor información, consulte la página web del BR http://www.banrep.gov.co/es/consultas-cambiarias, en la sección “Medios para realizar consultas relacionadas con las operaciones cambiarias”.

— El BR como sujeto obligado al tratamiento de tales datos, aplicará en tal condición las obligaciones previstas en la Ley 1581 de 2012 y Ley 1712 de 2014 y demás normas que las aclaren, modifiquen o complementen.

Políticas o lineamientos generales de tratamiento de los datos personales: puede consultarse en la página web del BR http://www.banrep.gov.co/proteccion-datos-personales en la sección “Políticas y lineamientos generales de protección de datos personales”.

Fecha de entrada en vigencia: la fecha de divulgación de la presente circular.

CAPÍTULO 3

Importaciones de bienes

Los residentes deberán canalizar a través del mercado cambiario los pagos para cancelar el valor de sus importaciones. Para estos efectos, deben suministrar al IMC la información de los datos mínimos (declaración de cambio) de cada operación exigida en el numeral 3.5 de este capítulo. Cuando la operación se canalice a través de cuentas de compensación el formulario 10 “Registro, informe de movimientos y/o cancelación cuenta de compensación” hará las veces de la declaración de cambio, el cual se transmitirá por el titular de la cuenta de compensación de acuerdo con los procedimientos señalados en el capítulo 8 de esta circular.

Las divisas para el pago de la importación deberán ser canalizadas por quien efectuó la importación de bienes, y el pago deberá ser efectuado directamente al acreedor, su cesionario o a centros o personas que adelanten en el exterior la gestión de recaudo y/o pago internacional, se trate de residentes o no residentes. Los residentes no podrán canalizar pagos de importaciones que hayan sido realizadas por otros.

Los documentos aduaneros deberán conservarse como soporte de la operación para cuando sean requeridos por las autoridades de control y vigilancia.

En las situaciones que impidan o hayan impedido jurídicamente a los importadores el cumplimiento de la obligación de pago al exterior (fuerza mayor, caso fortuito, inexistencia o inexigibilidad, entre otros), no será exigible la canalización del mismo a través del mercado cambiario.

En todo caso, los importadores deberán conservar los documentos que justifiquen la no canalización o las diferencias ante la autoridad de control y vigilancia del régimen cambiario.

Los importadores podrán canalizar a través del mercado cambiario pagos por montos superiores o inferiores al valor de la mercancía nacionalizada según la respectiva declaración de importación, siempre y cuando estas diferencias se presenten por razones justificadas, como sucede, entre otros, en los siguientes casos: (i) mercancía embarcada sin haber sido nacionalizada; (ii) decomisos administrativos; (iii) abandonos de mercancía a favor del Estado; (iv) mercancía averiada y; (v) descuentos por defecto de la mercancía, pronto pago o volumen de compras.

La compensación de obligaciones no es admisible en operaciones de comercio exterior.

3.1. Pagos.

Cuando el pago de las importaciones de bienes se efectúe dentro de un plazo igual o inferior a un (1) mes, contado a partir de la fecha del documento de transporte, independientemente del plazo y monto financiado, debe suministrarse la información de los datos mínimos de las operaciones de cambio por importaciones de bienes (declaración de cambio), utilizando el numeral cambiario 2015 “Giro por importaciones de bienes ya embarcados en un plazo inferior a un (1) mes y por importaciones de bienes pagadas con divisas o con tarjeta de crédito emitida en el exterior o en Colombia cobrada en divisas”.

Para efectos de la contabilización del plazo, se deberá tener en cuenta lo previsto en el numeral 3.2 de este capítulo.

3.1.1. Pago de importaciones de bienes en moneda legal.

El pago de importaciones en moneda legal se debe realizar:

a) Efectuando el pago a través de los IMC mediante abono a las cuentas en moneda legal colombiana abiertas por los proveedores del exterior o por otros no residentes, de conformidad con lo previsto en el numeral 10.4.2.1 del capítulo 10 de esta circular. En este caso, la información de los datos mínimos de las operaciones de cambio por importaciones de bienes (declaración de cambio) deberá ser suministrada por el importador al IMC desde el cual se efectúa el pago.

b) Mediante el giro de cheque para cobro por ventanilla a nombre del proveedor del exterior cuando este no tenga cuenta corriente o de ahorros en moneda legal colombiana. En este caso, la información de los datos mínimos de las operaciones de cambio por importaciones de bienes (declaración de cambio) deberá ser suministrada por el importador al IMC donde tiene su cuenta.

Los no residentes podrán adquirir divisas en el mercado cambiario con el producto en moneda legal colombiana recibida por sus exportaciones. Para tal efecto, la compra de divisas con el IMC se efectuará con el suministro de la información de los datos mínimos de las operaciones de cambio por servicios, transferencias y otros conceptos (declaración de cambio), utilizando el numeral cambiario 2910 “Donaciones, transferencias y remesas de trabajadores no residentes que no generan contraprestación”.

3.1.2. Pago de importaciones de bienes con tarjetas de crédito.

En las importaciones pagadas con tarjetas de crédito debe suministrarse la información de los datos mínimos de las operaciones de cambio por importaciones de bienes (declaración de cambio), al momento de efectuar el pago al IMC.

Cuando la operación se canalice a través de cuentas de compensación, se deberá reflejar el pago en el formulario 10 con el numeral cambiario que corresponda.

3.1.2.1. Pagos con tarjeta de crédito emitida en Colombia cobrada en moneda legal colombiana.

Cuando se trate de pagos con tarjetas de crédito emitidas en Colombia cobradas en moneda legal colombiana, debe suministrarse la información de los datos mínimos de las operaciones de cambio por importaciones de bienes (declaración de cambio), solo cuando se trate de importaciones amparadas en declaraciones de importación por valor superior a diez mil dólares de los Estados Unidos de América (USD 10.000.00) o su equivalente en otras monedas, utilizando el numeral cambiario 2014 “Importaciones de bienes pagados con tarjeta de crédito emitida en Colombia cobrada en moneda legal colombiana”. La información de los datos mínimos deberá suministrarse con el primer pago, por el valor total de la importación, sin perjuicio de la financiación que le hubiere otorgado la entidad emisora de la tarjeta de crédito.

Cuando el monto de la importación sea igual o inferior a la suma antes mencionada, el comprobante de pago o registro donde conste el pago será el soporte de la información de los datos mínimos de la operación de cambio (declaración de cambio). En todo caso, dicho comprobante deberá ser conservado para ser presentado ante las autoridades de control y vigilancia del régimen cambiario, en caso de que ellas lo requieran.

3.1.2.2. Pagos con tarjeta de crédito emitida en el exterior o en Colombia cobrada en divisas.

Cuando se trate de pagos con tarjetas de crédito emitida en el exterior o en Colombia cobrada en divisas, debe suministrarse la información de los datos mínimos de las operaciones de cambio por importaciones de bienes (declaración de cambio), utilizando el numeral cambiario 2015 “Giro por importaciones de bienes ya embarcados en un plazo igual o inferior a un (1) mes y por importaciones de bienes pagadas con divisas o con tarjeta de crédito emitida en el exterior o en Colombia cobrada en divisas”, independientemente del monto y plazo otorgado por la entidad emisora de la tarjeta de crédito. Las divisas para pagar los cargos de las tarjetas de crédito deben adquirirse a través del mercado cambiario.

El suministro de la información de los datos mínimos de la operación de cambio por importaciones de bienes (declaración de cambio), deberá realizarse cada vez que se efectúe un abono para pagar el valor financiado. Si el pago de las cuotas se efectúa en un plazo superior a un (1) mes se deberán utilizar los numerales cambiarios previstos en los numerales 3.2.1 o 3.2.2 de este capítulo, según corresponda.

3.1.3. Pagos anticipados al embarque.

Se considera pago anticipado cuando este se efectúa a través del mercado cambiario antes del embarque de la mercancía.

Los pagos anticipados sobre futuras importaciones que realice el importador con recursos propios, deben informarse suministrando los datos mínimos de las operaciones de cambio por importaciones de bienes (declaración de cambio), utilizando el numeral cambiario 2017 “Pago anticipado de futuras importaciones de bienes, efectuado con recursos propios de los importadores residentes en Colombia o compra de mercancías por usuarios de zona franca”.

La financiación de los pagos anticipados de importaciones de bienes y de compra de mercancías de usuarios de zonas francas presupone la entrega directa de los recursos al proveedor del exterior, y requerirá que los importadores y los usuarios de zonas francas informen por conducto de los IMC al BR los préstamos obtenidos para este propósito y suministren la información de los datos mínimos de las excepciones a la canalización del endeudamiento, de acuerdo con el término y procedimiento previsto en el numeral 5.3 capítulo 5 de esta circular, para lo cual, se ha debido acreditar previamente la constitución del depósito de que trata el artículo 47 de la Resolución Externa 1 de 2018 de la Junta Directiva del Banco de la República (en adelante la R.E. 1/2018 J.D.).

3.1.4. Negociación de instrumentos de pago de importaciones.

Los residentes que adquieran los instrumentos de pago derivados de las importaciones de bienes efectuadas por otros residentes, de conformidad con el artículo 60 de la R.E. 1/2018, deberán efectuar el pago por la compra de la cartera en divisas mediante su canalización a través del mercado cambiario, suministrando la información de los datos mínimos por concepto de inversiones internacionales, (declaración de cambio), utilizando el numeral cambiario 4590 “Inversión financiera - por compra de obligaciones en el exterior (R.E. 1/2018, art. 60 J.D.)”.

El residente importador deberá efectuar el pago en divisas al residente que adquiere el instrumento de pago por conducto del mercado cambiario con el suministro de los datos mínimos por concepto de importación de bienes. El pago de esta obligación también podrá efectuarse en moneda legal, si las partes así lo acuerdan. En este caso, no se requiere informe alguno ante el BR.

3.2. Financiación de importaciones después del embarque.

Las importaciones podrán estar financiadas por los IMC, el proveedor de la mercancía y otros no residentes, según los términos de la operación, entre otros, por su valor FOB, CIF o C&F. Los créditos o financiaciones obtenidos para este propósito, no deben ser informados al BR.

Los intereses y comisiones en moneda legal colombiana que los IMC cobren a los clientes a quienes les hubieren abierto cartas de crédito para el pago de importaciones financiadas no requieren el suministro de la información de los datos mínimos de las operaciones de cambio (declaración de cambio).

3.2.1. Pago de importaciones de bienes entre uno (1) y doce (12) meses.

Cuando el pago de las importaciones de bienes se efectúe entre un (1) mes y doce (12) meses, contados a partir de la fecha del documento de transporte, independientemente del plazo y monto financiado, debe suministrarse la información de los datos mínimos de las operaciones de cambio por importaciones de bienes (declaración de cambio), utilizando el numeral cambiario 2022 “Giro por importaciones de bienes ya embarcados en un plazo superior a un (1) mes e inferior o igual a doce (12) meses, financiadas por proveedores u otros no residentes, o pagadas con tarjeta de crédito emitida en el exterior cobrada en divisas” o 2023 “Giro por importaciones de bienes ya embarcados en un plazo superior a un (1) mes e inferior o igual a doce (12) meses, financiadas por intermediarios del mercado cambiario, o pagadas con tarjeta de crédito emitida en Colombia cobrada en divisas”, según corresponda.

3.2.2. Pago de importaciones de bienes en un plazo superior a los doce (12) meses.

Cuando el pago de las importaciones de bienes se efectúe después de los doce (12) meses, contados a partir de la fecha del documento de transporte, independientemente del plazo y monto financiado, debe suministrarse la información de los datos mínimos de las operaciones de cambio por importaciones de bienes (declaración de cambio), utilizando el numeral cambiario 2024 “Giro por importaciones de bienes ya embarcados en un plazo superior a los doce (12) meses, financiadas por proveedores u otros no residentes, o pagadas con tarjeta de crédito emitida en el exterior cobrada en divisas” o 2025 “Giro por importaciones de bienes ya embarcados en un plazo superior a los doce (12) meses, financiadas por intermediarios del mercado cambiario, o pagadas con tarjeta de crédito emitida en Colombia cobrada en divisas”, según corresponda.

Para efectos de la contabilización de los plazos anteriormente mencionados, incluido el señalado en el numeral 3.1 de este capítulo, se aplicarán las siguientes reglas:

a) En el caso de importaciones que requieran de transbordos para llegar al país, se debe tener en cuenta la fecha del documento de transporte del primer embarque.

b) En el caso de mercancías que ingresen al país bajo el régimen de importación temporal de corto plazo, que originen obligación de pago del bien, se debe tener en cuenta la fecha de nacionalización del bien.

c) En el caso de mercancías que ingresen al país bajo el régimen de importación temporal de largo plazo, que originen obligación de pago del bien, se debe tener en cuenta la fecha del documento de transporte, sin perjuicio de las disposiciones aplicables a las importaciones temporales financiadas mediante leasing o arrendamiento financiero.

d) En el caso de mercancías que ingresen al país bajo el régimen de importación temporal de largo plazo para reexportación en el mismo estado (distinta al leasing o arrendamiento financiero), sin pago al exterior, que se modifiquen a la modalidad de “importación ordinaria precedida de importación temporal a largo plazo para reexportación en el mismo estado, con obligación de pago al exterior”, se debe tener en cuenta la fecha en que se autorice el cambio de régimen.

3.2.3. Castigo de cartera.

Cuando los IMC castiguen la financiación de una importación de bienes contra provisiones realizadas, la entidad deberá transmitir la declaración de cambio por importaciones de bienes, a nombre propio como quiera que la cancelación proviene del castigo de su provisión en moneda legal colombiana, utilizando el numeral cambiario 2015 “Giro por importaciones de bienes ya embarcados en un plazo igual o inferior a un (1) mes y por importaciones de bienes pagados con divisas o con tarjeta de crédito emitida en el exterior o en Colombia cobrada en divisas”. El IMC está obligado a reportar esta operación a la autoridad de control y vigilancia correspondiente.

3.2.4. Créditos en moneda extranjera obtenidos para pagar créditos de importaciones.

Los créditos en moneda extranjera que obtengan los importadores de los IMC y de no residentes, para pagar los créditos otorgados por IMC o no residentes a los importadores, deben informarse como endeudamiento externo con el formulario 6 “Información de endeudamiento externo otorgado a residentes”, indicando en la casilla 20 el código 5 “Capital de trabajo otorgado por no residentes o IMC estipulado y desembolsado en moneda extranjera”. En estos casos se presupone la entrega de los recursos directamente al IMC o no residente y requerirá que los importadores suministren la información de los datos mínimos de excepciones a la canalización, de acuerdo con el término y procedimiento previsto en el numeral 5.3 del capítulo 5 de esta circular, para lo cual, se ha debido acreditar previamente la constitución del depósito de que trata el artículo 47 de la R.E. 1/2018 J.D.

3.2.5. Dación en pago.

Las obligaciones derivadas de la financiación de importaciones de bienes podrán extinguirse mediante dación en pago. En estos casos, debe suministrarse la información de los datos mínimos de las operaciones de cambio por importaciones de bienes (declaración de cambio) al IMC, indicando el valor en dólares que se entiende pagado y utilizando el numeral cambiario 2026 “Dación en pago de importaciones de bienes”.

En este caso no aplican los procedimientos de modificación, cambios de declaración de cambio, correcciones por errores de digitación y devolución señalados en los numerales 1.4.1, 1.4.2, 1.4.3 y 1.6 del capítulo 1 de esta circular. No obstante, podrá acudirse al procedimiento de anulación descrito en el numeral 1.4.4 del capítulo 1 de esta circular.

El BR enviará esta información a título informativo a la autoridad de control y vigilancia del cumplimiento del régimen cambiario en materia de comercio exterior. Los documentos que acrediten la transacción deberán conservarse para el evento en que los solicite la autoridad de control y vigilancia del régimen cambiario.

3.3. Leasing o arrendamiento financiero. 

Las importaciones temporales podrán financiarse con no residentes o IMC bajo la modalidad de leasing o arrendamiento financiero, de conformidad con lo establecido en el estatuto aduanero o demás normas aplicables.

Esta operación constituye crédito externo, el cual deberá ser informado por el residente antes del primer pago con la presentación del formulario 6 “Información de endeudamiento externo otorgado a residentes” ante el IMC conforme al procedimiento descrito en el numeral 5.1.2 del capítulo 5 de esta circular, con el propósito 2 “ Leasing o arrendamiento financiero contratado con no residentes” o con el propósito 49 “Operaciones de leasing o arrendamiento financiero de importación de bienes otorgado por IMC a residentes en moneda extranjera”, según corresponda.

Los pagos de estas financiaciones deben informarse mediante el suministro de los datos mínimos de las operaciones de cambio por endeudamiento externo (declaración de cambio) siguiendo las instrucciones establecidas en el numeral 5.1 del capítulo 5 de esta circular, indicando el número de identificación del crédito que le fue asignado en su momento por el IMC ante el cual se presentó el formulario “Información de endeudamiento externo otorgado a residentes” el cual debe presentarse junto con el contrato respectivo antes de la realización del primer giro al exterior vinculado con el mismo.

En la información de los datos mínimos de las operaciones de cambio por endeudamiento externo (declaración de cambio) se debe indicar el valor que corresponda a la amortización, discriminando entre el capital y los costos financieros. En este caso, se utilizarán los numerales cambiarios que apliquen según la descripción contenida en el anexo 3 de esta circular.

3.4. Devolución.

Si se debe reembolsar todo o parte de lo pagado, el importador deberá suministrar la información de los datos mínimos de las operaciones de cambio por importaciones de bienes (declaración de cambio) como una devolución, para el efecto, se debe indicar el “Tipo de operación 2”, es decir, “Devolución”.

3.5. Información de los datos mínimos de las operaciones de cambio por importaciones de bienes (declaración de cambio).

La información de los datos mínimos de las operaciones de cambio por importaciones de bienes (declaración de cambio), es la siguiente:

Dato I. Tipo de operación (casilla 1)
1. Indicar un solo tipo
de operación:
1. Inicial: cuando se trate del pago de las importaciones de bienes, tales como, la compra de divisas, pago en pesos o dación en pago.
2. Devolución: cuando se trate de la devolución del pago de las importaciones de bienes.
3. Cambio de declaración de cambio: corresponde al reemplazo de una declaración de cambio por otra, de acuerdo con lo previsto en el numeral 1.4.2 del capítulo 1 de esta circular.
4. Modificación: para modificar la información de una declaración de cambio inicial, se deberá transmitir nuevamente una declaración de cambio con el mismo tipo de operación. Nota: no se puede modificar el dato II “Identificación de la declaración”.
Dato II. Identificación de la declaración (casillas 2 a 4)
2. NIT del IMCNIT del IMC
3. Fecha AAAA-MM-DDFecha en formato AAAA-MM-DD: corresponde al día en que se efectúa la compra de las divisas al IMC o del pago en pesos.
— Cuando se trate de cambio de declaración de cambio o modificación, se debe indicar la fecha en que se solícita.
— Cuando se trate de dación en pago se debe indicar la fecha en que se suministra la información de los datos mínimos (declaración de cambio) de la operación al IMC.
4. NúmeroNúmero consecutivo de la declaración de cambio (máximo 5 dígitos asignado por el IMC.
Dato III. Identificación de la declaración de cambio anterior (casilla 5 a 7)
NOTA: Esta información solo debe suministrarse cuando se trate de modificaciones y cambios de declaración de cambio.
5. NIT del IMC NIT del IMC ante el cual se tramitó la declaración de cambio objeto de cambio o de modificación.
6. Fecha AAAA-MM-DDFecha en formato AAAA-MM-DD: corresponde al día de la declaración de cambio objeto de cambio o de modificación. Este dato es inmodificable.
7. NúmeroNúmero de la declaración de cambio objeto de cambio o de modificación. Este dato es inmodificable.
Dato IV. Identificación del importador (casillas 8 a 10)
8 TipoTipo de documento de identificación del importador, así:
— CC = cédula de ciudadanía
— CE = cédula de extranjería
— NI = NIT
— PB = pasaporte
— RC = registro civil
9. Número de identificación— Número de identificación de acuerdo al tipo señalado. Solo si este es NIT, se deberá suministrar el dígito de verificación.
— Cuando se trate de un consorcio o unión temporal, se deberá suministrar el número de identificación de una persona natural o jurídica partícipe.
10. Nombre o razón social— Nombre o razón social completa del importador.
— Cuando se trate de un consorcio o unión temporal se deberá suministrar el nombre o razón social de la persona natural o jurídica partícipe.
Dato V. Descripción de la operación (casillas 11 a 15)
11. Código de la moneda de giroCódigo de la moneda de pago. Consúltelo en el anexo 4 de la Circular Reglamentaria DCIN-83.
12 Tipo de cambio a USDTipo de cambio para la conversión de la moneda de giro a dólares de los Estados Unidos de América expresado en unidades por dólar, ejemplo: en el caso de yenes japoneses deberá reportarse como 111.85682, o, libra esterlina 0.61839.
13. NumeralCódigo que identifica el egreso de divisas, según la siguiente tabla:
NumeralConcepto
2014*Importaciones de bienes pagados con tarjeta de crédito emitida en Colombia, cobrada en moneda legal colombiana
2015Giro por importaciones de bienes ya embarcados en un plazo igual o inferior a un (1) mes y por importaciones de bienes pagadas con divisas o con tarjeta de crédito emitida en el exterior o en Colombia cobrada en divisas
2016Gastos de importación de bienes incluidos en la factura de los proveedores de los bienes y/o contrato de compraventa de bienes. Gastos de exportación.
2017Pago anticipado de futuras importaciones de bienes, efectuado con recursos propios de los importadores residentes en Colombia o compra de mercancías por usuarios de zona franca
2022Giro por importaciones de bienes ya embarcados en un plazo superior a un (1) mes e inferior o igual a doce (12) meses, financiadas por proveedores u otros no residentes, o pagadas con tarjeta de crédito emitida en el exterior cobrada en divisas.
2023Giro por importaciones de bienes ya embarcados en un plazo superior a un (1) mes e inferior o igual a doce (12) meses, financiadas por intermediarios del mercado cambiario, o pagadas con tarjeta de crédito emitida en Colombia cobrada en divisas
2024Giro por importaciones de bienes ya embarcados en un plazo superior a los doce (12) meses, financiadas por proveedores u otros no residentes, o pagadas con tarjeta de crédito emitida en el exterior cobrada en divisas
2025Giro por importaciones de bienes ya embarcados en un plazo superior a los doce (12) meses, financiadas por intermediarios del mercado cambiario, o pagadas con tarjeta de crédito emitida en Colombia cobrada en divisas
2026*Dación en pago de importaciones de bienes
2060*Pago de importaciones de bienes en moneda legal colombiana
* Este numeral no puede ser utilizado por los titulares de cuentas de compensación.
14. Valor moneda giroValor pagado en la moneda de giro
15. Valor USDEquivalente en USD del monto informado para la casilla 14 (valor moneda de giro). Si se trata de USD relacione el mismo valor.

Si la operación se canaliza a través de cuenta de compensación, el formulario 10 hará las veces de la información de los datos mínimos de las operaciones de cambio por importaciones de bienes (declaración de cambio). La información de la operación de cambio debe corresponder a la del día del egreso de las divisas de la cuenta de compensación, la cual deberá coincidir con el período que se reporte en el formulario 10.

CAPÍTULO 4

Exportaciones de bienes

Los residentes deberán canalizar a través del mercado cambiario las divisas provenientes de sus exportaciones, incluidas las que reciba en efectivo directamente del comprador del exterior, dentro de los seis (6) meses siguientes a la fecha de su recibo, correspondientes tanto a exportaciones ya realizadas como a las recibidas en calidad de pago anticipado por futuras exportaciones de bienes.

Conforme a la Resolución Externa 1 de 2018 de la Junta Directiva del Banco de la República (en adelante R.E. 1/2018 J.D.) los residentes deberán canalizar a través del mercado cambiario las divisas por concepto de garantías otorgadas en desarrollo de sus exportaciones.

Para estos efectos, deben suministrar al IMC la información de los datos mínimos de cada operación (declaración de cambio) exigidos en el numeral 4.6 de este capítulo. Cuando la operación se canalice a través de cuentas de compensación el formulario 10 “Registro, informe de movimientos y/o cancelación cuenta de compensación” hará las veces de la declaración de cambio, el cual se transmitirá por el titular de la cuenta de compensación de acuerdo con los procedimientos señalados en el capítulo 8 de esta circular.

Las divisas deberán ser canalizadas a través del mercado cambiario por quien efectuó la exportación de bienes, y estas podrán provenir del deudor, su cesionario o de centros o personas que adelanten en el exterior la gestión de recaudo y/o pago internacional, se trate de residentes o no residentes. Los residentes no podrán canalizar pagos de exportaciones de bienes que hayan sido realizadas por otros.

En caso de efectuarse titularizaciones en Colombia de los flujos de fondos futuros de exportaciones de bienes, los reintegros podrán ser efectuados directamente por el patrimonio autónomo y no necesariamente por el exportador de los bienes. Para los reintegros que efectúe el patrimonio autónomo, este deberá suministrar la información de los datos mínimos de las operaciones de cambio por exportaciones de bienes (declaración de cambio).

Los documentos aduaneros deberán conservarse como soporte de la operación para cuando sean requeridos por las autoridades de control y vigilancia.

En las situaciones que impiden o hayan impedido jurídicamente a los exportadores el cumplimiento de la obligación de reintegro de divisas (fuerza mayor, caso fortuito, inexistencia o inexigibilidad, entre otras), no será exigible la canalización del mismo a través del mercado cambiario.

Los exportadores podrán canalizar a través del mercado cambiario montos superiores o inferiores al valor de la mercancía exportada según la respectiva declaración de exportación, siempre y cuando estas diferencias se presenten por razones justificadas, como sucede, entre otros, en el caso de los descuentos a los compradores del exterior por defecto de la mercancía, por pronto pago o, por volumen de compras.

En todo caso, el exportador deberá conservar los documentos que justifiquen la no canalización o las diferencias ante la autoridad de control y vigilancia del régimen cambiario.

La compensación de obligaciones no es admisible en operaciones de comercio exterior.

En concordancia con la Resolución 422 de 2008 DIAN mediante la cual adicionó la Resolución 4240 de 2000 DIAN por la cual se reglamentó el artículo 110 del Decreto 2685 de 1999 y con el Memorando 142 de marzo 7 de 2008 DIAN, las empresas que exporten combustibles, carburantes o lubricantes en lo referente al reaprovisionamiento de buques y aeronaves, deben suministrar la información de los datos mínimos de las operaciones de cambio por exportaciones de bienes (declaración de cambio).

4.1. Pagos.

4.1.1. Pago de exportaciones de bienes en moneda legal.

Los residentes podrán recibir el pago de sus exportaciones en moneda legal colombiana únicamente a través de los IMC.

Los compradores del exterior deberán efectuar la transferencia de los recursos desde las cuentas en moneda legal colombiana abiertas por estos, de conformidad con lo previsto en el numeral 10.4.2.1 del capítulo 10 de esta circular. El exportador deberá suministrar al IMC donde se abonan los recursos en pesos producto del pago de la exportación de los bienes, la información de los datos mínimos de las operaciones de cambio por exportaciones de bienes (declaración de cambio), dentro de los cinco (5) días hábiles siguientes al pago mediante el abono en cuenta.

El exportador en dicha declaración de cambio deberá indicar el valor en dólares que se entiende reintegrado de cada declaración de exportación bajo el numeral cambiario 1060 “Pago de exportaciones de bienes en moneda legal colombiana”.

4.1.2. Pago de exportaciones de bienes con tarjetas de crédito.

En las exportaciones pagadas con tarjeta de crédito el exportador deberá seguir el siguiente procedimiento:

a) Si el pago con tarjeta de crédito implica el abono de los recursos en moneda legal colombiana en la cuenta del exportador, se deberá suministrar la información de los datos mínimos de las operaciones de cambio por exportaciones de bienes (declaración de cambio) al IMC dentro de los cinco (5) días hábiles siguientes a la canalización del pago mediante el abono en cuenta, utilizando el numeral cambiario 1061 “Pago de exportaciones de bienes con tarjeta de crédito”.

b) Si el pago con tarjeta de crédito implica el abono de los recursos en divisas a la cuenta de compensación del residente exportador, este deberá reflejar el ingreso en el formulario 10, utilizando el numeral cambiario 1040 “Reintegro por exportaciones de bienes diferentes de café, carbón, ferroníquel, petróleo y sus derivados y por exportaciones de bienes pagados con tarjeta de crédito”.

4.1.3. Pagos anticipados al embarque.

Se considera que hay pago anticipado cuando este se efectúa a través del mercado cambiario antes del embarque de la mercancía.

Para los ingresos de pagos anticipados de exportaciones, deberá suministrarse la información de los datos mínimos de las operaciones de cambio por exportaciones de bienes (declaración de cambio), utilizando el numeral que corresponda según la relación contenida en el anexo 3 de esta circular.

Los pagos recibidos sobre futuras exportaciones de bienes no pueden constituir una obligación financiera con reconocimiento de intereses, ni generar obligación diferente a la entrega de la mercancía.

4.2. Financiación de exportaciones después del embarque.

Los residentes podrán conceder plazo para la cancelación de sus exportaciones a los compradores del exterior. Los créditos o financiaciones obtenidos para este propósito no deben ser informados al BR.

4.2.1. Reintegro de exportaciones de bienes en un plazo igual o inferior a los doce (12) meses.

Cuando el reintegro de las exportaciones de bienes se efectúe dentro de los doce (12) meses, contados a partir de la fecha de la declaración de exportación definitiva, independientemente del plazo y monto financiado, debe suministrarse la información de los datos mínimos de las operaciones de cambio por exportaciones de bienes (declaración de cambio), utilizando el numeral cambiario que corresponda según la relación contenida en el anexo 3 de esta circular.

4.2.2. Reintegro de exportaciones de bienes en un plazo superior a los doce (12) meses.

Cuando el reintegro de las exportaciones de bienes se efectúe después de los doce (12) meses, contados a partir de la fecha de la declaración de exportación definitiva, independientemente del plazo y monto financiado, debe suministrarse la información de los datos mínimos de las operaciones de cambio por exportaciones de bienes (declaración de cambio), utilizando el numeral cambiario 1043 “Reintegro por exportaciones de bienes en un plazo superior a los doce (12) meses financiados por el exportador”.

4.2.3. Caución.

Para las divisas que reciban los residentes a través del mercado cambiario como caución del pago de las operaciones que efectúen con el exterior, debe suministrarse la información de los datos mínimos de las operaciones de cambio por servicios, transferencias y otros conceptos (declaración de cambio).

Cuando los residentes concedan plazo para el pago de las exportaciones de bienes de acuerdo con lo dispuesto en el numeral 4.2 de este capítulo y se utilice la caución como fuente de pago, se entenderá canalizado el pago de la exportación con la canalización de la caución.

4.2.4. Dación en pago.

Las obligaciones de financiación de exportaciones de bienes podrán extinguirse mediante dación en pago. En estos casos, el exportador debe suministrar la información de los datos mínimos de las operaciones de cambio por exportaciones de bienes (declaración de cambio) al IMC, indicando el valor en dólares que se entiende reintegrado y utilizando el numeral cambiario 1044 “Dación en pago de exportaciones de bienes”.

En este caso no aplican los procedimientos de modificación, cambios de declaración de cambio, correcciones por errores de digitación y devolución señalados en los numerales 1.4.1, 1.4.2, 1.4.3 y 1.6 del capítulo 1 de esta circular. No obstante, podrá acudirse al procedimiento de anulación descrito en el numeral 1.4.4 del capítulo 1 de esta circular.

El BR enviará esta información a título informativo a la autoridad de control y vigilancia del cumplimiento del régimen cambiario en materia de comercio exterior. Los documentos que acrediten la transacción deberán conservarse para el evento en que los solicite la autoridad de control y vigilancia del régimen cambiario.

4.3. Prefinanciación de exportaciones.

Los exportadores podrán obtener préstamos provenientes de los IMC o de no residentes para prefinanciar sus exportaciones de bienes, los cuales constituyen una operación de endeudamiento externo que debe ser informada al BR antes de su desembolso, mediante la presentación del formulario 6 “Información de endeudamiento externo otorgado a residentes” de conformidad con el procedimiento previsto en el numeral 5.1 del capítulo 5 de esta circular, previa la constitución del depósito a que se refiere el numeral 2º del artículo 75 de la R.E. 1/2018 J.D., cuando a ello haya lugar.

El procedimiento para la constitución, liquidación y restitución anticipada del depósito se sujetará a lo dispuesto en la Circular Reglamentaria Externa DFV-113. El desembolso y pago del endeudamiento externo originado en la prefinanciación de exportaciones, se efectuará conforme al procedimiento que señala el numeral 5.1 del capítulo 5 de esta circular.

La prefinanciación de exportaciones se podrá pagar con el producto de la exportación realizada con posterioridad a la fecha de la prefinanciación. En este caso se deberá suministrar la información de los datos mínimos de excepciones a la canalización al IMC o directamente por el deudor del crédito si es titular de cuenta de compensación, dentro de los quince (15) días hábiles siguientes a la fecha en que se efectuó la operación.

4.4. Venta de instrumentos de pago de exportaciones de bienes.

Los exportadores podrán vender a los IMC o a no residentes, los instrumentos de pago derivados de sus exportaciones de bienes.

El residente exportador deberá reintegrar las divisas mediante su canalización por conducto del mercado cambiario suministrando la información de los datos mínimos de las operaciones de cambio por exportaciones de bienes (declaración de cambio), de acuerdo con lo previsto en el numeral 4.2 de este capítulo. En caso de pactarse descuento, este valor debe tratarse como un menor valor de la exportación.

Si la venta de las acreencias se hizo con responsabilidad del exportador y el comprador del exterior no paga, para devolver las divisas al IMC o al no residente adquirente, el exportador deberá efectuar la devolución del pago recibido aplicando el siguiente procedimiento:

a) Suministrar la información de los datos mínimos de las operaciones de cambio por exportaciones de bienes (declaración de cambio) indicando que se trata de una operación de devolución para girar los recursos a quien adquirió el instrumento.

b) Suministrar la información de los datos mínimos de las operaciones de cambio por servicios, transferencias y otros conceptos (declaración de cambio) para atender el pago del costo financiero que asumió el IMC o el no residente al adquirir el instrumento, con el numeral de egresos 2904 “Otros conceptos”.

4.5. Devolución.

Si se debe reembolsar todo o parte de lo recibido, el exportador deberá suministrar la información de los datos mínimos de las operaciones de cambio por exportación (declaración de cambio), como una devolución, para el efecto, se debe indicar el “Tipo de operación 2”, es decir, “Devolución”.

4.6. Información de los datos mínimos de las operaciones de cambio por exportaciones de bienes (declaración de cambio).

La información de los datos mínimos de las operaciones de cambio por exportaciones de bienes (declaración de cambio), es la siguiente:

Dato I. Tipo de operación (casilla 1)
1. Indicar un solo tipo de operación:1. Inicial: cuando se trate del pago de las exportaciones de bienes, tales como, la venta de divisas, pago en pesos o dación en pago.
2. Devolución: cuando se trate de la devolución del pago de las exportaciones de bienes.
3. Cambio de declaración de cambio: corresponde al reemplazo de una declaración de cambio por otra, de acuerdo con lo previsto en el numeral 1.4.2 del capítulo 1 de esta circular.
4.Modificación: para modificar la información de una declaración de cambio inicial, se deberá transmitir nuevamente una declaración de cambio con el mismo tipo de operación. Nota: no se puede modificar el dato II “Identificación de la declaración”.
Dato II. Identificación de la declaración (casilla 2 a 4)
2. NIT del IMCNIT del IMC
3. Fecha AAAA-MM-DDFecha en formato AAAA-MM-DD:
— Corresponde al día en que se efectúa la venta de las divisas al IMC, o se recibe el pago en COP.
— Cuando se trate de cambio de declaración de cambio o modificación, se debe indicar la fecha en que se solicita.
— Cuando se trate de dación en pago se debe indicar la fecha en que se suministra la información de los datos mínimos (declaración de cambio) de la operación al IMC.
4. NúmeroNúmero consecutivo de la declaración de cambio (máximo 5 dígitos) asignado por el IMC.
Dato III. Identificación de la declaración de cambio anterior (casillas 5 a 7)
NOTA: esta información solo debe suministrarse cuando se trate de modificaciones y cambios de declaración de cambio.
5. NIT del IMCNIT del IMC ante el cual se tramitó la declaración de cambio objeto de cambio o de modificación.
6. Fecha AAAA-MM-DDFecha en formato AAAA-MM-DD: corresponde a la fecha de la declaración de cambio objeto de cambio o de modificación. Este dato es inmodificable.
7. NúmeroNúmero de la declaración de cambio objeto de cambio o de modificación. Este dato es inmodificable.
Dato IV. Identificación del exportador (casillas 8 a 10)
8. TipoTipo de documento de identificación del exportador, así:
— CC = cédula de ciudadanía
— CE = cédula de extranjería
— NI = NIT
— PB = pasaporte
— RC = registro civil
9. Número de identificación— Número de identificación de acuerdo al tipo señalado. Solo si este es NIT, se deberá suministrar el dígito de verificación.
— Cuando se trate de un consorcio o unión temporal, se deberá suministrar el número de identificación de una persona natural o jurídica partícipe.
10. Nombre o razón social— Nombre o razón social completa del exportador
— Cuando se trate de un consorcio o unión temporal se deberá suministrar el nombre o razón social de la persona natural o jurídica partícipe.
Dato V. Descripción de la operación (casillas 11 a 19)
11. Código moneda reintegroCódigo de la moneda de pago. Consúltelo en el anexo 4 de la Circular Reglamentaria DCIN-83.
12. Valor moneda reintegroValor total a reintegrar en la moneda de la casilla 11 (código moneda reintegro).
13. Tipo de cambio a USDTipo de cambio para la conversión de la moneda de reintegro a dólares de los Estados Unidos de América expresado en unidades por dólar, ejemplo: en el caso de yenes japoneses deberá reportarse como 111.85682, o, libra esterlina 0.61839
14. NumeralCódigo que identifica el ingreso de divisas, según la siguiente tabla:
NumeralConcepto
1000Reintegro por exportaciones de Café
1010Reintegro por exportaciones de carbón incluidos los anticipos
1020Reintegro de exportaciones de ferroníquel incluidos los anticipos
1030Reintegro por exportaciones de petróleo y sus derivados incluidos los anticipos
1040Reintegro por exportaciones de bienes diferentes de café, carbón, ferroníquel, petróleo y sus derivados y por exportaciones de bienes pagados con tarjeta de crédito
1043Reintegro por exportaciones de bienes financiados por el exportador a un plazo superiora a los doce (12) meses
1044*Dación en pago de exportaciones de bienes
1045Anticipo por exportaciones de café
1050Anticipo por exportaciones de bienes diferentes de café, carbón ferroníquel, petróleo y sus derivados
1060*Pago de exportaciones de bienes en moneda legal colombiana
1061*Pago de exportaciones de bienes con tarjeta de crédito
1510Gastos de exportación de bienes incluidos en la declaración de exportación definitiva
* Este numeral no puede ser utilizado por los titulares de cuentas de compensación
15. Valor reintegrado USDValor reintegrado en USD según el numeral cambiario utilizado
16. Total valor FOB reintegradoSuma de los valores FOB de los numerales cambiarios diferentes al numeral 1510
17. Total gastos de exportación
(numeral cambiario 1510)
Suma del valor de los gastos (numeral cambiado 1510)
18. Deducciones (numeral cambiario 2016)Valor en USD utilizado para cancelar directamente en el exterior los fletes, seguros y demás gastos asociados a la exportación con el producto del pago de las mismas (numeral 2016).
NOTA: los descuentos que se originan en la venta de instrumentos de pago, o por pronto pago, no se deben incluir como deducciones, sino que corresponden a un menor valor reintegrado de la exportación.
19. Reintegro neto
(FOB + gastos - deducciones)
Corresponde al valor efectivamente vendido al IMC o el equivalente en USD del valor indicado en la casilla 12 (valor moneda reintegro).

Si la operación se canaliza a través de cuenta de compensación, el formulario 10 hará las veces de la información de los datos mínimos de las operaciones de cambio por exportaciones de bienes (declaración de cambio). La información de la operación de cambio debe corresponder a la del día del ingreso de las divisas a la cuenta de compensación, la cual deberá coincidir con el período que se reporte en el formulario 10.

CAPÍTULO 5

5. Endeudamiento externo.

Conforme a los artículos 44 y 45 de la Resolución Externa 1 de 2018 de la Junta Directiva del Banco de la República (en adelante R.E. 1/2018 J.D.), los créditos entre residentes o intermediarios del mercado cambiario y no residentes son créditos externos. Estos créditos podrán estipularse, desembolsarse y pagarse en moneda legal o extranjera, según lo acuerden las partes.

También son créditos externos los créditos otorgados por los intermediarios del mercado cambiario a los residentes o a otros intermediarios del mercado cambiario estipulados en moneda extranjera. Estos créditos podrán desembolsarse y pagarse en moneda legal o extranjera, según lo acuerden las partes.

Los desembolsos y pagos de créditos externos que requieran informe deberán efectuarse a través del mercado cambiario, salvo las excepciones previstas en esta circular.

Los procedimientos previstos en los numerales 5.1.6.2, 5.1.7.1, 5.1.7.2 y 5.1.7.3 de este capítulo, son igualmente aplicables a los créditos activos.

5.1. Créditos pasivos.

5.1.1. Autorización.

Los residentes y los IMC pueden obtener créditos externos de los IMC y de no residentes distintos de personas naturales conforme a lo previsto en los artículos 8º, 44 y 45 de la R.E. 1/2018 J.D.

Para efectos del artículo 102 de la R.E. 1/2018 J.D. se consideran como entidades públicas de redescuento aquellas entidades con capital público que tengan autorización legal para descontar o redescontar créditos y que no sean IMC.

5.1.1.1. Condición de acreedores no residentes.

Conforme a lo previsto en el parágrafo 2º del artículo 44 de la R.E. 1/2018 J.D., las personas naturales no residentes no podrán otorgar créditos externos a residentes ni a IMC, salvo para los propósitos 2, 8, 11, 12, 16, 17, 18, 42, 43, 45, 46 y 58 previstos en la casilla 20 del instructivo del formulario 6 “Información de endeudamiento externo otorgado a residentes”.

5.1.2. Informe de endeudamiento externo.

Conforme a lo previsto en el artículo 8º y 45 de la R.E. 1/2018, los créditos externos otorgados a residentes e IMC, deberán informarse al BR a través de los IMC en los términos y condiciones que se señalan a continuación, utilizando los propósitos que correspondan, según la descripción del instructivo del formulario 6 “Información de endeudamiento externo otorgado a residentes”:

a) La financiación estipulada en moneda extranjera que obtengan los IMC para efectuar operaciones activas estipuladas en moneda extranjera en favor de residentes, deberá informarse al BR por el residente beneficiario del crédito.

b) La financiación estipulada en moneda extranjera o en moneda legal que obtengan los IMC para efectuar operaciones activas estipuladas en moneda legal en favor de residentes (operación interna), deberá informarse al BR por el IMC, conforme a lo previsto en el numeral 5.1.10 de este capítulo.

c) Los créditos externos que obtengan los IMC para realizar actos conexos o complementarios de su objeto principal autorizado deben ser informados por el IMC.

d) Los créditos externos que obtengan los residentes de los no residentes o IMC, deberán ser informados por el residente.

e) La financiación estipulada en moneda extranjera o en moneda legal que obtengan las entidades públicas de redescuento con el fin de otorgar créditos estipulados en moneda extranjera a residentes, directamente o a través de redescuentos a los IMC, deberán ser informados por el residente beneficiario del crédito.

f) La financiación estipulada en moneda extranjera o en moneda legal que obtengan las entidades públicas de redescuento con el fin de otorgar créditos estipulados en moneda legal a residentes (operación interna), directamente o a través de redescuentos a los IMC, deberán ser informados por la entidad pública de redescuento.

g) Los créditos externos que obtengan las entidades públicas de redescuento y que no se destinen a otorgar o redescontar créditos a residentes, deberán ser informados por la entidad pública de redescuento.

No tendrán obligación de informe los siguientes créditos externos:

— Los que obtengan los residentes por el uso de tarjetas de crédito,

— Los generados por los sobregiros en cuentas en el exterior de residentes,

— Los obtenidos por IMC para realizar operaciones activas de leasing de exportación o de importación estipuladas en moneda extranjera,

— Los obtenidos por residentes para financiar sus importaciones y exportaciones de bienes, salvo las excepciones previstas en este capítulo,

— Los que obtengan los IMC para actuar como proveedores locales de liquidez de moneda extranjera con los sistemas de compensación y liquidación de divisas,

— Los que obtengan los IMC, incluyendo las sociedades comisionistas de bolsa de valores en desarrollo de lo previsto en el parágrafo 3º del artículo 8º de la R.E. 1/2018 J.D.

La información del crédito externo deberá presentarse en forma previa o simultánea al desembolso del crédito diligenciando el formulario 6 “Información de endeudamiento externo otorgado a residentes”, utilizando los mecanismos que establezca el IMC. El IMC exigirá la presentación de los documentos previstos para cada tipo de operación y verificará que coincidan con los datos del informe, incluyendo los datos y monto del depósito de que tratan los artículos 47 y 75 de la R.E. 1/2018 J.D., cuando haya lugar a su constitución. En los casos en los que se requiera el depósito, el formulario 6 “Información de endeudamiento externo otorgado a residentes” deberá presentarse ante el mismo IMC a través del cual se constituyó el depósito.

Para el formulario 6 “Información de endeudamiento externo otorgado a residentes” se deberá contar con un código que identifique al acreedor. Cuando el acreedor no tenga asignado un código por parte del BR, el residente (deudor), su apoderado o mandatario obtendrá el código a través de los IMC, siguiendo el procedimiento previsto en el instructivo del formulario 6 “Información de endeudamiento externo otorgado a residentes”.

Cuando se trate de créditos externos originados en reorganizaciones empresariales internacionales o en cualquier acto o negocio jurídico diferente de reorganizaciones empresariales internacionales, en virtud de las cuales un residente quede a cargo del cumplimiento de operaciones de crédito externo, el formulario 6 “Información de endeudamiento externo otorgado a residentes” deberá presentarse previo al primer pago de capital o intereses o, en todo caso, antes del plazo de seis (6) meses contados a partir del perfeccionamiento del acto o reorganización empresarial. Estas operaciones no se encuentran sometidas al depósito de que trata el artículo 47 de la R.E. 1/2018 J.D.

Cuando se trate de créditos sindicados, u otorgados en favor de uniones temporales, consorcios, o con deudores solidarios, se deberá indicar en el formulario 6 “Información de endeudamiento externo otorgado a residentes” como acreedor al líder del crédito sindicado, y como deudor a uno de los partícipes o al deudor principal, según corresponda. Si quien recibe o efectúa el pago es un acreedor o deudor distinto del informado, deberá aplicarse el procedimiento de modificación previsto en el numeral 5.1.6.1 de este capítulo.

Los IMC deberán transmitir al BR, vía electrónica, la totalidad de los datos contenidos en el formulario 6 “Información de endeudamiento externo otorgado a residentes” de acuerdo con los términos y condiciones establecidas en el anexo 5 de esta circular.

5.1.2.1. Identificación del crédito.

El IMC deberá asignar al formulario 6 “Información de endeudamiento externo otorgado a residentes” la fecha de presentación y el número de identificación del crédito, el cual consta de once (11) dígitos, distribuidos así:

a) Los dos (2) dígitos iniciales identifican el tipo de endeudamiento, según se señala a continuación:

02 - Deuda otorgada a residente (créditos pasivos)

03 - Deudores solidarios (créditos activos)

04 - Deuda otorgada a no residentes (créditos activos)

06 - Deudores solidarios (créditos pasivos)

09 - Prefinanciación de exportaciones

b) Los tres (3) siguientes corresponden al código de compensación o de traspaso asignado a cada IMC, los cuales se encuentran disponibles en el siguiente enlace: http://www.banrep.gov.co/ - operaciones y procedimientos cambiarios - procedimientos cambiarios - transmisión para intermediarios - otros servicios - consultar lista de intermediarios del mercado cambiario.

c) Los seis (6) números restantes pertenecen a la secuencia asignada de manera independiente por cada IMC, la cual puede establecerse separadamente por tipo de préstamo o de manera general.

El número de identificación del crédito debe ser único a nivel nacional dentro del mismo IMC.

5.1.2.2. Verificación de los documentos y de la información por parte de los intermediarios del mercado cambiario.

Los IMC deberán:

a) Exigir la presentación del formulario 6 “Información de endeudamiento externo otorgado a residentes”, utilizando los mecanismos que establezca el IMC.

b) Verificar el valor y la fecha de la constitución del depósito ante el departamento de fiduciaria y valores a que se refieren los artículos 47 y 75 de la R.E. 1/2018 J.D., según corresponda.

c) Exigir copia del documento donde conste el contrato del préstamo y sus modificaciones, o el anticipo para futuras capitalizaciones.

d) Exigir copia de los convenios de emisión, colocación y pago de los títulos y de la autorización expedida por la Superintendencia Financiera de Colombia para efectuar la emisión y colocación de los títulos en el exterior, cuando a ello haya lugar. La adquisición de bonos obligatoriamente convertibles en acciones recibe el tratamiento de inversiones de capital del exterior en Colombia y se rige por lo dispuesto en el numeral 7.2.1 del capítulo 7 de esta circular.

e) Exigir los documentos que acrediten las reorganizaciones empresariales internacionales o del acto o negocio jurídico que hayan dado lugar al crédito externo.

f) Verificar que el tipo de acreedor indicado en el formulario 6 “Información de endeudamiento externo otorgado a residentes”, coincida con los documentos soporte que sean presentados por el residente, su apoderado o mandatario.

5.1.3. Depósito.

El depósito de que tratan los artículos 47 y 75 de la R.E. 1/2018 J.D., se constituirá ante el BR, por conducto de un intermediario del mercado cambiario, en las condiciones que señale de manera general la Junta Directiva del BR y de acuerdo con el procedimiento fijado en la Circular Reglamentaria Externa DFV-113, de la siguiente manera:

a) El depósito a los créditos externos deberá constituirse previamente a la presentación del formulario 6 “Información de endeudamiento externo otorgado a residentes”, como requisito para el desembolso y canalización.

b) El depósito a las transferencias de recursos del exterior que ingresen a las cuentas de no residentes en moneda legal de uso exclusivo para crédito externo, deberá constituirse previamente a la canalización de los recursos. Las transferencias deberán canalizarse con el suministro de los datos mínimos por servicios, transferencia y otros conceptos, utilizando el numeral 5457 “Compra de divisas para acreditar cuentas de no residentes de uso exclusivo para operaciones de crédito externo en moneda legal”.

Los IMC deberán transmitir diariamente el archivo “Depósito a las transferencias con destino a las cuentas para operaciones de crédito externo en moneda legal” al BR, a través del buzón DCIN-Depositos@banrep.gov.co

El incumplimiento de las obligaciones descritas en este numeral será informado por el BR a las autoridades de control y vigilancia competentes.

5.1.4. Desembolsos en moneda extranjera y pagos.

Para canalizar los desembolsos y pagos en divisas asociados con el endeudamiento externo, el residente debe suministrar la información de los datos mínimos de las operaciones de cambio por endeudamiento externo (declaración de cambio) exigida en el numeral 5.4 de este capítulo, entre otros, el número de identificación del crédito asignado por el IMC en el momento de remitir la información al BR.

En el evento en que el primer desembolso se realice de forma simultánea con el informe del crédito, este hará las veces de la información de los datos mínimos de las operaciones de cambio por endeudamiento externo (declaración de cambio).

Para la canalización de las divisas, los IMC deben exigir el formulario 6 “Información de endeudamiento externo otorgado a residentes” debidamente aprobado y numerado por un IMC y de las modificaciones al mismo si se hubieren presentado, y verificar que la información de los datos mínimos de la operación (declaración de cambio) suministrada por el residente, relacionada con el número de identificación del crédito, los nombres del acreedor y del deudor, correspondan fielmente con los del formulario 6 “Información de endeudamiento externo otorgado a residentes” que se hubieren presentado ante el mismo IMC que tramitó la solicitud inicial.

Los titulares de las cuentas de compensación deberán relacionar de manera precisa el número de identificación del crédito que le hubiere asignado el IMC en el momento de suministrar la información del crédito contratado y los nombres del acreedor y deudor, tal y como se encuentran reportados en el formulario 6 “Información de endeudamiento externo otorgado a residentes”.

Los pagos en moneda legal deberán efectuarse desde la cuenta del deudor al IMC, o a la cuenta en moneda legal del no residente acreedor descrita en el literal d) del numeral 10.4.2.2 del capítulo 10 de esta circular. El residente deudor debe suministrar al IMC desde donde se efectuó el pago, y dentro de los quince (15) días hábiles siguientes al mismo, la información de los datos mínimos de la operación (declaración de cambio) por concepto de endeudamiento externo.

5.1.5. Excepciones al informe de datos mínimos (declaración de cambio).

Los desembolsos de créditos podrán efectuarse directamente en el exterior previo la constitución del depósito, cuando a él haya lugar, en los siguientes casos:

a) Cuando se trate de créditos obtenidos para realizar inversión de capital colombiano en el exterior y financiera y en activos en el exterior.

b) Las deducciones que efectúe el acreedor al momento del desembolso del crédito por concepto de intereses, impuestos y/o servicios vinculados directamente con el préstamo.

c) Cuando se trate de la sustitución de un crédito por otro.

d)

e) Los recursos que entregue Bancóldex a Segurexpo de Colombia S.A. en desarrollo de créditos contratados por la Nación con Bancóldex para atender el pago de indemnizaciones derivadas de siniestros que afecten pólizas de seguro de crédito a la exportación en la modalidad de riesgos políticos y extraordinarios garantizados por la Nación.

f) Cuando se trate de créditos contratados por residentes para cubrir las obligaciones derivadas de la compra a entidades públicas colombianas de acciones, participaciones o cuotas de sociedades colombianas o derechos de suscripción preferencial de las mismas, o de la remuneración correspondiente a contratos de concesión o licencia.

g) Cuando se trate de créditos obtenidos para los propósitos previstos en el numeral 4º del artículo 49 de la R.E. 1/2018 J.D.

h) Cuando se trate de créditos externos que incluyan la financiación del depósito en dólares de los Estados Unidos de América, se exonera de canalización a través del mercado cambiario la porción que se destine a la constitución de dicho depósito.

i) Cuando se trate de créditos obtenidos para pagar créditos de importaciones.

Previo a la fecha del desembolso, el deudor deberá presentar al IMC el formulario 6 “Información de endeudamiento externo otorgado a residentes”, acreditando la constitución del depósito de que trata el artículo 47 de la R.E. 1/2018 J.D. y dentro de los quince (15) días hábiles siguientes a la fecha del desembolso, el deudor deberá suministrar la información de los datos mínimos de excepciones a la canalización a través del IMC o directamente al BR si es titular de cuenta de compensación.

Cuando el desembolso se realice directamente en el exterior, el deudor deberá suministrar al IMC además de la información de los datos mínimos de excepciones a la canalización, la nota de desembolso elaborada por el no residente o el documento que haga sus veces, así como los soportes correspondientes de las deducciones efectuadas.

Cuando parte del desembolso del crédito externo se utilice para la constitución del depósito en dólares de que tratan los artículos 47 y 75 de la R.E. 1/2018 J.D., se debe suministrar la información de los datos mínimos de excepciones a la canalización al IMC o transmitirla directamente por el deudor o acreedor del crédito si es titular de cuenta de compensación, por el monto correspondiente a la financiación del depósito.

5.1.6. Modificaciones y otros procedimientos especiales al informe de endeudamiento externo otorgado a residentes.

5.1.6.1. Modificaciones al informe de endeudamiento externo otorgado a residentes.

Cuando se presenten modificaciones a las condiciones de un crédito otorgado a residentes, relacionadas con el cambio de deudor, acreedor, monto, plazo, o tasa de interés, se tendrá que presentar ante un IMC un nuevo formulario 6 “Información de endeudamiento externo otorgado a residentes”, marcando la casilla “Modificación” y se anotará la información relacionada con la fecha en que se presentó la respectiva modificación ante el IMC, el número de identificación del crédito asignado por el IMC en el formulario inicial, la identidad del deudor y las modificaciones correspondientes.

Adicionalmente, si se trata de un crédito informado hasta el 15 de junio de 2012, deberá anotar la información relacionada con la identificación del acreedor, siguiendo las instrucciones previstas en el instructivo del formulario 6 “Información de endeudamiento externo otorgado a residentes”.

Cuando se modifique el acreedor de un crédito informado con los propósitos 4, 5, 7, 20, 22, 50, 51, 58, 38 y 40, previstos en la casilla 20 del instructivo del formulario 6 “Información de endeudamiento externo otorgado a residentes”, a una persona natural no residente, no se podrán cambiar las condiciones del crédito.

Cuando se incremente el monto contratado del crédito externo informado, se deberá reportar la modificación con el formulario 6 “Información de endeudamiento externo otorgado a residentes” conforme al procedimiento anteriormente establecido, diligenciando las casillas de constitución del depósito de que trata el artículo 47 de la R.E. 1/2018 J.D. sobre el valor del incremento.

Las modificaciones deberán ser reportadas por el interesado al IMC dentro de los quince (15) días hábiles siguientes a la ocurrencia de las mismas, acompañadas de los documentos que las acrediten, los cuales deberán ser verificados por los IMC. El incumplimiento de este plazo no genera infracción cambiaria.

Los datos contenidos en los formularios 6 “Información de endeudamiento externo otorgado a residentes” relacionados con el reporte de las modificaciones, deberán ser transmitidos, vía electrónica, al BR por el IMC ante el cual se tramitan, de acuerdo al procedimiento señalado en el anexo 5 de esta circular.

En el caso de prepago parcial o total de créditos informados no se requerirá la modificación del plan de amortización.

Lo previsto en este numeral se entiende sin perjuicio que por cualquier medio las autoridades encargadas de la vigilancia y control del cumplimiento del régimen cambiario puedan investigar si las modificaciones a las condiciones del endeudamiento externo se realizaron sin corresponder a la realidad de la operación, caso en el cual proceden las sanciones pertinentes.

La modificación por cambio de deudor de un crédito pasivo no podrá efectuarse si con ello se extinguen obligaciones entre residentes conforme a lo previsto en el artículo 86 de la R.E. 1/2018 J.D.

5.1.6.2. Indexación de créditos informados.

En el evento que se presenten diferencias entre los montos informados y aquellos efectivamente canalizados, como consecuencia de la indexación del crédito a moneda legal colombiana o a otra moneda, se deberá, previo al pago de la última cuota, adelantar el siguiente procedimiento:

a) Si es mayor el valor pagado al monto informado, deberá modificarse el monto informado del crédito, aumentándolo, y actualizando el plan de amortización (incluye las cuotas amortizadas). Adicionalmente, deberá suministrarse al IMC la información de los datos mínimos de excepciones a la canalización o transmitirla directamente si el residente es titular de cuenta de compensación, por el desembolso del mayor valor.

b) Si es menor el valor pagado al monto informado, deberá suministrarse al IMC la información de los datos mínimos de excepciones a la canalización o transmitirla directamente si el residente es titular de cuenta de compensación, por amortización del saldo del crédito.

Este procedimiento no aplica cuando el pago de un crédito se efectúa en una moneda diferente a la contratada. En este caso, al momento de efectuar y/o recibir el pago, deberá indicarse en el campo “valor total moneda negociación” de los datos mínimos de la operación de cambio por concepto de endeudamiento externo (declaración de cambio), el valor resultante de aplicar la tasa de cambio que corresponda entre estas dos monedas.

5.1.6.3. Fraccionamiento de créditos informados.

El fraccionamiento de créditos aplica cuando un crédito informado y desembolsado se divide en varias operaciones de crédito en la misma moneda, con pluralidad de partes (deudor o acreedor) o entre las mismas partes pero con diferentes condiciones. El fraccionamiento de créditos informados dará lugar a la cancelación del saldo del crédito original y al informe de los créditos resultantes del fraccionamiento mediante la presentación del formulario 6 “Información de endeudamiento externo otorgado a residentes”, diligenciando la sección VII. La suma de los nuevos créditos deberá ser igual al monto fraccionado del saldo del crédito original.

Lo previsto en este numeral se entiende sin perjuicio que por cualquier medio las autoridades encargadas de la vigilancia y control del cumplimiento del régimen cambiario puedan investigar si el fraccionamiento del endeudamiento externo se realizó sin corresponder a la realidad de la operación, caso en el cual proceden las sanciones pertinentes.

5.1.6.4. Sustitución de créditos informados.

La sustitución de créditos informados aplica cuando el deudor residente contrata un segundo crédito en la misma moneda para pagar un crédito previamente informado y desembolsado. El desembolso del nuevo crédito se realiza directamente al acreedor inicial no residente o al IMC, y dará lugar a la cancelación del saldo del crédito sustituido y al informe de los créditos resultantes de la sustitución mediante la presentación del formulario 6 “Información de endeudamiento externo otorgado a residentes”, diligenciando la sección VII.

Lo previsto en este numeral se entiende sin perjuicio que por cualquier medio las autoridades encargadas de la vigilancia y control del cumplimiento del régimen cambiario puedan investigar si la sustitución del endeudamiento externo se realizó sin corresponder a la realidad de la operación, caso en el cual proceden las sanciones pertinentes.

5.1.6.5. Consolidación de créditos.

La consolidación de créditos aplica cuando varios créditos externos informados y desembolsados de forma independiente se integran en uno de ellos, cuyo valor será el resultante de la sumatoria de los saldos de los créditos que se consolidan, manteniendo las mismas partes y condiciones.

La consolidación dará lugar a la cancelación automática de los créditos consolidados y al desembolso automático del crédito que subsiste, mediante la presentación del formulario 6 “Información de endeudamiento externo otorgado a residentes”, diligenciando la sección VII.

Lo previsto en este numeral se entiende sin perjuicio que por cualquier medio las autoridades encargadas de la vigilancia y control del cumplimiento del régimen cambiario puedan investigar si la consolidación del endeudamiento externo se realizó sin corresponder a la realidad de la operación, caso en el cual proceden las sanciones pertinentes.

5.1.6.6. Anulación del informe de endeudamiento externo otorgado a residentes.

Las solicitudes de anulación del formulario 6 “Información de endeudamiento externo otorgado a residentes” se deberán tramitar por los IMC según el procedimiento señalado en el numeral 1.1.2 del anexo 5 de esta circular.

En ningún caso las anulaciones podrán tramitarse por las causas que correspondan a los procedimientos de modificación, sustitución, fraccionamiento, consolidación y cambios de propósito, entre otros, contenidos en este capítulo y en el anexo 5 de esta circular.

La anulación del formulario 6 “Información de endeudamiento externo otorgado a residentes” únicamente procede siempre que el BR compruebe que el endeudamiento externo no se haya desembolsado o habiéndose efectuado el desembolso se haya realizado la devolución del mismo. Asimismo, dicho procedimiento implica su anulación en el sistema estadístico cambiario (SEC).

Cuando sea necesario transmitir un nuevo formulario, deberá relacionarse la fecha que corresponda a la de presentación del informe de la deuda externa ante el IMC.

Las anulaciones se deberán realizar por conducto del IMC que transmitió el informe inicial y únicamente cuando ese IMC tenga suspendido el código de operación, conforme a lo previsto en el numeral 2.5 del capítulo 2 de esta circular, podrá solicitarse la anulación por conducto de un IMC diferente.

Lo previsto en este numeral se entiende sin perjuicio que por cualquier medio las autoridades encargadas de la vigilancia y control del cumplimiento del régimen cambiario puedan investigar si las anulaciones del informe de endeudamiento externo se realizaron sin corresponder a la realidad de la operación, caso en el cual proceden las sanciones pertinentes.

5.1.7. Cancelación del endeudamiento externo otorgado a residentes.

Las obligaciones originadas en operaciones de endeudamiento externo se extinguen mediante el pago conforme al procedimiento señalado en el numeral 5.1.4 de este capítulo.

Cuando se restituya el depósito en dólares de que trata el artículo 47 de la R.E. 1/2018 J.D., el deudor podrá utilizar total o parcialmente los recursos para la amortización del crédito externo. Para lo cual, debe suministrar la información de los datos mínimos de excepciones a la canalización al IMC.

5.1.7.1. Dación en pago.

Las obligaciones de créditos informados o registrados como endeudamiento externo podrán extinguirse mediante dación en pago. En estos casos, debe suministrarse la información de los datos mínimos de excepciones a la canalización al IMC o transmitirla directamente por el titular de cuenta de compensación al DCIN del BR a fin de aplicar el monto que se entiende pagado, utilizando los códigos 33, 34 o 35, según corresponda.

El BR enviará esta información a título informativo a la autoridad de control y vigilancia del cumplimiento del régimen cambiario. Los documentos que acrediten la transacción deberán conservarse para el evento en que los solicite la autoridad de control y vigilancia del régimen cambiario.

5.1.7.2. Castigo de cartera.

En el caso que el IMC castigue la deuda contra las provisiones realizadas, a efectos de cancelar el informe de deuda externa, el IMC deberá transmitir la declaración de cambio a nombre propio como quiera que la cancelación proviene del castigo de su provisión en pesos colombianos, utilizando el numeral cambiario 4500 “Amortización de créditos —deuda privada— otorgados por intermediarios del mercado cambiario o entidades públicas de redescuento a residentes en el país” o 4615 “Amortización créditos —deuda pública— otorgados por intermediarios del mercado cambiario o entidades públicas de redescuento a entidades del sector público”.

Respecto de las obligaciones insolutas no castigadas pero catalogadas como de difícil cobro o incobrables la cancelación del registro o informe de endeudamiento externo requiere necesariamente que se canalicen las divisas por el mercado cambiario y por lo tanto, debe suministrarse la información de los datos mínimos de las operaciones de cambio por endeudamiento externo (declaración de cambio), utilizando numeral cambiario 4500 “Amortización de créditos —deuda privada— otorgados por intermediarios del mercado cambiario o entidades públicas de redescuento a residentes en el país” o 4615 “Amortización créditos —deuda pública— otorgados por intermediarios del mercado cambiario o entidades públicas de redescuento a entidades del sector público”. Tanto la canalización como el suministro de la información (declaración de cambio) puede ser realizada por el IMC o por el deudor como resultado de una nueva relación de crédito autorizada por estos en moneda legal colombiana.

5.1.7.3. Imposibilidad de pago.

Cuando los deudores o acreedores se encuentren en imposibilidad jurídica de cumplir la obligación de pago de las operaciones de endeudamiento externo (fuerza mayor, caso fortuito, inexistencia o inexigibilidad, entre otras), la canalización no será exigible.

El informe del crédito se deberá cancelar suministrando la información de los datos mínimos de excepciones a la canalización, de acuerdo con lo previsto en el numeral 5.3 de este capítulo. Cuando la operación se realice por conducto de un IMC, adicionalmente se deberá suministrar ante este el certificado del revisor fiscal o contador público, si a ello hay lugar, en el que conste la cancelación de la cuenta por pagar o de la cuenta por cobrar. Si es titular de cuenta de compensación, deberá conservarlo para cuando las autoridades de control y vigilancia lo requieran.

El BR enviará esta información a título informativo a la autoridad de control y vigilancia del cumplimiento del régimen cambiario. Los documentos que justifiquen la no canalización total o parcial de los créditos se deberán conservar con el fin de demostrar la imposibilidad jurídica de cumplir la obligación de pago de las operaciones de endeudamiento externo (fuerza mayor, caso fortuito, inexistencia o inexigibilidad, entre otras) a la autoridad de control y vigilancia del régimen cambiario.

5.1.8. Endeudamiento público externo.

Los créditos externos que obtengan la Nación, las entidades territoriales y las entidades descentralizadas de todas ellas, cualquiera que sea su naturaleza, y que sean desembolsados a través de los IMC o cuentas de compensación, deberán informarse al BR y canalizarse de acuerdo con lo previsto en los numerales 5.1.2 y 5.1.4 de este capítulo.

Los créditos estipulados en moneda extranjera otorgados por la banca multilateral a entidades estatales y desembolsados a través del BR, deberán informarse a este a través del Ministerio de Hacienda y Crédito Público.

La tasa de interés de los créditos externos que obtengan la Nación, las entidades territoriales y las entidades descentralizadas de todas ellas, se sujetan a lo establecido en la Circular Reglamentaria Externa DODM-145.

5.1.9. Entidades públicas de redescuento.

Conforme al artículo 102 de la R.E. 1/2018 J.D., las entidades públicas de redescuento podrán obtener de los no residentes crédito externo estipulado en moneda extranjera o en moneda legal, con el fin de otorgar o redescontar préstamos a residentes estipulados en moneda extranjera o en moneda legal. Los créditos obtenidos por las entidades públicas de redescuento estarán exentos del depósito de que trata el artículo 47 de la R.E. 1/2018 J.D. cuando la financiación sea desembolsada en moneda legal.

Si el crédito que obtuvo la entidad pública de redescuento se destina a realizar operaciones activas de crédito en moneda extranjera con residentes, estos últimos deberán presentar informe de endeudamiento externo en los términos del numeral 5.1.2 del capítulo 5 de esta circular, previa constitución del depósito por parte de estos o de la entidad pública de redescuento dentro de la misma oportunidad. Si el crédito se otorga al residente en moneda legal, el informe de endeudamiento deberá presentarlo la entidad pública de redescuento a su nombre, previa constitución del depósito por parte de esta.

Si el crédito que obtuvo la entidad pública de redescuento no se destina a otorgar o redescontar créditos estipulados en moneda extranjera a residentes, el informe de endeudamiento deberá presentarlo la entidad pública de redescuento a su nombre. Cuando este crédito sea desembolsado en moneda extranjera, deberá constituirse el depósito por parte de esta, de acuerdo a lo previsto en el artículo 47 de la R.E. 1/2018 J.D.

Las entidades públicas de redescuento podrán poseer y manejar cuentas en el exterior para el normal desarrollo de sus actividades de intermediación de crédito externo. Estas cuentas no estarán sujetas a registro en el BR. La venta a los IMC de los saldos de estas cuentas se hará utilizando el numeral cambiario 5397, “Compra de divisas a entidades públicas de redescuento” - ingresos. La compra de divisas a los IMC para alimentar estas cuentas se hará utilizando el numeral cambiario 5870 “Venta de divisas a entidades públicas de redescuento” egresos.

5.1.10. Endeudamiento externo otorgado a los IMC con destino a operaciones activas en moneda legal.

La financiación estipulada en moneda extranjera o en moneda legal que obtengan los IMC de los numerales 1º y 2º del artículo 8º de la R.E. 1/2018 J.D., para destinarla a operaciones activas en moneda legal en favor de residentes u otros IMC, deberá ser informada por dichas entidades al BR con la transmisión del formulario 6 “Información de endeudamiento externo otorgado a residentes”, de acuerdo con los términos y condiciones establecidas en el anexo 5 de esta circular, utilizando los siguientes propósitos, según corresponda:

i. 38 “Financiación estipulada en moneda extranjera y desembolsada en moneda legal obtenida por los IMC para destinarla a operaciones activas en moneda legal”,

ii. 53 “Financiación estipulada y desembolsada en moneda extranjera obtenida por los IMC para destinarla a operaciones activas en moneda legal”,

iii. 54 “Financiación estipulada y desembolsada en moneda extranjera obtenida por los IMC mediante la colocación de títulos en los mercados internacionales de capitales, para destinarla a operaciones activas en moneda legal”,

iv. 40 “Financiación estipulada y desembolsada en moneda legal obtenida por los IMC para destinarla a operaciones activas en moneda legal”,

v. 55 “Financiación estipulada en moneda legal y desembolsada en moneda extranjera para destinarla a operaciones activas en moneda legal” y,

vi. 56 “Financiación estipulada en moneda legal y desembolsada en moneda extranjera mediante la colocación de títulos en los mercados internacionales de capitales, para destinarla a operaciones activas en moneda legal”.

Estas financiaciones están sujetas al depósito de que trata el artículo 47 de la R.E. 1/2018 J.D., el cual deberá constituirse por el IMC, previamente a cada desembolso, en el BR en las condiciones que señale de manera general la Junta Directiva del BR, de acuerdo con el procedimiento fijado en la Circular Reglamentaria Externa DFV-113.

Para la presentación del formulario 6 “Información de endeudamiento externo otorgado a residentes” se deberá contar con un código que identifique al acreedor. Cuando el acreedor no tenga asignado un código por parte del BR, el código se obtendrá siguiendo el procedimiento previsto en el instructivo del formulario 6 “Información de endeudamiento externo otorgado a residentes”.

Para acreditar los movimientos asociados con el endeudamiento externo, tales como desembolsos, servicios de la deuda y amortizaciones, se deberá transmitir la información de los datos mínimos de excepciones a la canalización al DCIN del BR dentro de los dos (2) días hábiles siguientes a la realización de la respectiva operación, indicando la razón 36 “Endeudamiento externo otorgado a los IMC con destino a operaciones activas en moneda legal”.

5.1.11. Créditos externos desembolsados en moneda legal.

Los residentes y los IMC pueden obtener créditos de no residentes distintos de personas naturales desembolsados en moneda legal. Estas operaciones deben ser informadas al BR por el deudor con la presentación del formulario 6 “Informe de crédito externo otorgado a residentes”, dentro de un plazo máximo de quince (15) días hábiles, contados a partir de la fecha de desembolso de los recursos. Para el efecto se aplicará el procedimiento señalado en el numeral 5.1.2 de este capítulo.

El desembolso de los recursos debe efectuarse utilizando la cuenta en moneda legal del no residente acreedor a que se refiere el literal d) del numeral 10.4.2.2 del capítulo 10 de esta circular. El residente deudor deberá suministrar al IMC donde se desembolsó el crédito, la información de los datos mínimos de las operaciones de cambio por endeudamiento externo (declaración de cambio), en forma simultánea con el informe, para su transmisión al BR, o transmitirlo directamente cuando el deudor sea un IMC.

Estos créditos pueden pagarse en divisas o en moneda legal. El pago en divisas se regula por lo previsto en el numeral 5.1.7 de este capítulo.

El pago en moneda legal debe efectuarse por el deudor (residente o IMC) a la cuenta en moneda legal del no residente acreedor descrita en el literal d) del numeral 10.4.2.2 del capítulo 10 de esta circular. El residente deudor debe suministrar ante el IMC desde donde efectuó el pago, y dentro de los quince (15) días hábiles siguientes al mismo, la información de los datos mínimos de la operación (declaración de cambio) por concepto de endeudamiento externo para su transmisión al BR, o transmitirlo directamente cuando el deudor sea un IMC.

Los procedimientos descritos en los numerales 5.1.2.1, 5.1.2.2, 5.1.6 y 5.1.7 del presente capítulo aplican a estos créditos. Cuando se modifique el acreedor de estos créditos a una persona natural no residente, no se podrán cambiar las condiciones del crédito.

5.1.12. Créditos externos generados por la utilización de tarjetas de crédito.

Los créditos externos generados por la utilización de tarjetas de crédito emitidas o administradas por un IMC, para gastos en el exterior, no están sujetos a la presentación del informe al que se refiere el numeral 5.1.2 de este capítulo. El pago podrá efectuarse en moneda legal o extranjera, si la obligación se ha estipulado en esta última moneda, según lo acuerden las partes. El pago deberá hacerse en moneda legal, si la obligación se ha estipulado en esta misma moneda. Los pagos en moneda extranjera no requieren del suministro de la información de los datos mínimos (declaración de cambio).

Los créditos externos generados por la utilización de tarjetas de créditos emitidas por entidades financieras del exterior, no están sujetos a la presentación del informe al que se refiere el numeral 5.1.2 de este capítulo. Cuando el pago se realice en divisas mediante la canalización voluntaria a través del mercado cambiario, debe suministrarse la información de los datos mínimos por servicios, transferencias y otros conceptos (declaración de cambio).

5.2. Créditos activos.

5.2.1. Autorización.

Los IMC y los residentes pueden otorgar créditos en moneda extranjera o en moneda legal a no residentes, conforme a lo previsto en los artículos 8º, 44 y 45 de la de la R.E. 1/2018 J.D.

5.2.2. Informe de endeudamiento externo otorgado a no residentes.

Los créditos otorgados a no residentes deberán informarse al BR a través de los IMC, mediante la presentación del formulario 7 “Información de endeudamiento externo otorgado a no residentes”, en forma previa o forma simultánea con el desembolso del respectivo crédito.

Para el formulario 7 “Información de endeudamiento externo otorgado a no residentes” se deberá contar con un código que identifique al deudor. Cuando el deudor no tenga asignado un código por parte del BR, el residente (acreedor) su apoderado o mandatario obtendrá el código a través de los IMC, siguiendo el procedimiento previsto en el instructivo del mencionado formulario 7.

Cuando se trate de créditos externos originados en reorganizaciones empresariales internacionales o cualquier acto o negocio jurídico en virtud de las cuales un residente resulte acreedor de un crédito externo, deberá presentarse al BR el formulario 7 “Información de endeudamiento externo otorgado a no residentes”, a través de los IMC, previo al primer reintegro por el pago de capital o intereses o, en todo caso, antes del plazo de seis (6) meses contados a partir de la fecha de inscripción en el registro mercantil de la escritura pública que perfecciona el acto.

Cuando se trate de créditos sindicados, u otorgados en favor de uniones temporales, consorcios, o con deudores solidarios, se deberá indicar en el formulario 7 “Información de endeudamiento externo otorgado a no residentes” como acreedor al líder del crédito sindicado, y como deudor a uno de los partícipes o al deudor principal, según corresponda. Si quien recibe o efectúa el pago es un acreedor o deudor distinto del informado, deberá aplicarse el procedimiento de modificación previsto en el numeral 5.2.4.1 de este capítulo.

El procedimiento para asignar el número de identificación del crédito y el envío de la información al BR por parte de los IMC se realizará en forma similar a la señalada en el numeral 5.1.2 de este capítulo para los créditos pasivos. No obstante, para efectos de la identificación del tipo de crédito, se deberá asignar a los dos primeros dígitos la secuencia 03 Créditos solidarios (cuando el propósito sea capital de trabajo) o 04 Deuda privada no residentes (créditos activos).

La financiación de créditos activos no está sujeta a la constitución del depósito de que trata el artículo 47 de la R.E. 1/2018 J.D. Los IMC revisarán los datos del formulario 7 “Información de endeudamiento externo otorgado a no residentes” y verificará que coincidan con la copia del contrato respectivo o de la correspondencia entre las partes que demuestren las condiciones de la financiación.

5.2.3. Desembolsos en moneda extranjera y pagos.

Los ingresos y egresos de divisas originados en operaciones de préstamos de residentes a no residentes, deberán canalizarse a través de los IMC o de las cuentas de compensación, mediante el suministro de la información de los datos mínimos de las operaciones de cambio por endeudamiento externo (declaración de cambio) exigida en el numeral 5.4 de este capítulo, entre otros, el número de identificación del crédito asignado por el IMC en el momento de remitir la información al BR. Solamente cuando se complete el trámite y se asigne el número de identificación del crédito se podrá efectuar la venta de las divisas por parte del IMC o el correspondiente cargo en la cuenta de compensación. Si los préstamos son otorgados por los IMC a no residentes, los IMC deberán transmitir dentro de los quince (15) días hábiles siguientes a la fecha del desembolso o pago del préstamo, la información de los datos mínimos de excepciones a la canalización, utilizando el sitio web www.banrep.gov.co, opción “Servicios electrónicos de cambios internacionales”, “Formularios”.

Los pagos en moneda legal deberán efectuarse desde las cuentas del deudor no residente descritas en el literal d) del numeral 10.4.2.2 del capítulo 10 de esta circular, a la cuenta del acreedor residente o al IMC. El residente acreedor debe suministrar ante el IMC donde recibió el pago, y dentro de los quince (15) días hábiles siguientes al mismo, la información de los datos mínimos de la operación (declaración de cambio) por concepto de endeudamiento externo para su transmisión al BR, o transmitirlo directamente cuando el acreedor sea un IMC.

5.2.4. Modificaciones y otros procedimientos especiales al informe de endeudamiento externo otorgado a no residentes.

5.2.4.1. Modificaciones al informe de endeudamiento externo otorgado a no residentes.

Las modificaciones a los créditos activos deberán informarse dentro de los quince (15) días hábiles siguientes a la ocurrencia de las mismas, utilizando la casilla “Modificación” del formulario 7 “Información de endeudamiento externo otorgado a no residentes” acompañadas de los documentos que las acrediten, los cuales deberán ser verificados por los IMC. El incumplimiento de este plazo no genera infracción cambiaria.

Adicionalmente, si se trata de un crédito informado hasta el 15 de junio de 2012, deberá anotar la información relacionada con la identificación del deudor, siguiendo el procedimiento previsto en el instructivo del formulario 7 “Información de endeudamiento externo otorgado a no residentes”.

En el caso de prepago parcial o total de créditos informados no se requerirá la modificación del plan de amortización.

Lo previsto en este numeral se entiende sin perjuicio que por cualquier medio las autoridades encargadas de la vigilancia y control del cumplimiento del régimen cambiario puedan investigar si las modificaciones a las condiciones del endeudamiento externo se realizaron sin corresponder a la realidad de la operación, caso en el cual proceden las sanciones pertinentes.

La modificación por cambio de acreedor de un crédito activo no podrá efectuarse si con ello se extinguen obligaciones entre residentes conforme a lo previsto en el artículo 86 de la R.E. 1/2018 J.D.

5.2.4.2. Fraccionamiento de créditos informados.

El fraccionamiento de créditos aplica cuando de un crédito informado y desembolsado se dividen varias operaciones de crédito en la misma moneda, con pluralidad de partes (deudor o acreedor) o entre las mismas partes, pero con diferentes condiciones. El fraccionamiento de créditos informados dará lugar a la cancelación del saldo del crédito original y al informe de los créditos resultantes del fraccionamiento mediante la presentación del formulario 7 “Información de endeudamiento externo otorgado a no residentes”, diligenciando la sección VII. La suma de los nuevos créditos deberá ser igual al monto fraccionado del saldo del crédito original.

Lo previsto en este numeral se entiende sin perjuicio que por cualquier medio las autoridades encargadas de la vigilancia y control del cumplimiento del régimen cambiario puedan investigar si el fraccionamiento del endeudamiento externo se realizó sin corresponder a la realidad de la operación, caso en el cual proceden las sanciones pertinentes.

5.2.4.3. Sustitución de créditos informados.

La sustitución de créditos informados aplica cuando el deudor no residente contrata un segundo crédito en la misma moneda con un IMC, para pagar un crédito previamente informado y desembolsado. El desembolso del nuevo crédito se realiza directamente al acreedor inicial IMC, y dará lugar a la cancelación del saldo del crédito sustituido y al informe de los créditos resultantes de la sustitución mediante la presentación del formulario 7 “Información de endeudamiento externo otorgado a no residentes”, diligenciando la sección VII.

No aplica el procedimiento de sustitución en la contratación del segundo crédito con otro residente o para pagar un crédito al acreedor inicial residente. En este caso, el informe, desembolso y amortización de este crédito debe realizarse por conducto del mercado cambiario, según los procedimientos previstos en los numerales 5.2.2 y 5.2.3 de este capítulo.

Lo previsto en este numeral se entiende sin perjuicio que por cualquier medio las autoridades encargadas de la vigilancia y control del cumplimiento del régimen cambiario puedan investigar si la sustitución del endeudamiento externo se realizó sin corresponder a la realidad de la operación, caso en el cual proceden las sanciones pertinentes.

5.2.4.4. Consolidación de créditos.

La consolidación de créditos aplica cuando varios créditos externos informados y desembolsados de forma independiente se integran en uno de ellos, cuyo valor será el resultante de la sumatoria de los saldos de los créditos que se consolidan, manteniendo las mismas partes y condiciones.

La consolidación dará lugar a la cancelación automática de los créditos consolidados y al desembolso automático del crédito que subsiste, mediante la presentación del formulario 7 “Información de endeudamiento externo otorgado a no residentes”, diligenciando la sección VII.

Lo previsto en este numeral se entiende sin perjuicio que por cualquier medio las autoridades encargadas de la vigilancia y control del cumplimiento del régimen cambiario puedan investigar si la consolidación del endeudamiento externo se realizó sin corresponder a la realidad de la operación, caso en el cual proceden las sanciones pertinentes.

5.2.4.5. Anulación del informe de endeudamiento externo otorgado a no residentes.

Las solicitudes de anulación del formulario 7 “Información de endeudamiento externo otorgado a no residentes” se deberán tramitar por los IMC según el procedimiento señalado en el numeral 1.1.2 del anexo 5 de esta circular.

En ningún caso las anulaciones podrán tramitarse por las causas que correspondan a los procedimientos de modificación, sustitución, fraccionamiento, consolidación y cambios de propósito, entre otros, contenidos en este capítulo y en el anexo 5 de esta circular.

La anulación del formulario 7 “Información de endeudamiento externo otorgado a no residentes” únicamente procede siempre que el BR compruebe que el endeudamiento externo no se haya desembolsado o habiéndose efectuado el desembolso se haya realizado la devolución del mismo. Así mismo, dicho procedimiento implica su anulación en el sistema estadístico cambiario (SEC).

Cuando sea necesario transmitir un nuevo formulario, deberá relacionarse la fecha que corresponda a la de presentación del informe de la deuda externa ante el IMC.

Las anulaciones se deberán realizar por conducto del IMC que transmitió el informe inicial y únicamente cuando ese IMC tenga suspendido el código de operación, conforme a lo previsto en el numeral 2.5 del capítulo 2 de esta circular, podrá solicitarse la anulación por conducto de un IMC diferente.

Lo previsto en este numeral se entiende sin perjuicio que por cualquier medio las autoridades encargadas de la vigilancia y control del cumplimiento del régimen cambiario puedan investigar si las anulaciones del informe de endeudamiento externo se realizaron sin corresponder a la realidad de la operación, caso en el cual proceden las sanciones pertinentes.

5.2.5. Verificación de los documentos y de la información por parte de los intermediarios del mercado cambiario.

Los IMC deberán:

a) Exigir la presentación del formulario 7 “Información de endeudamiento externo otorgado a no residentes”, utilizando los mecanismos que establezca el IMC.

b) Exigir copia del documento donde conste el contrato del préstamo y sus modificaciones, o el anticipo para futuras capitalizaciones.

c) Exigir los documentos que acrediten las reorganizaciones empresariales internacionales o del acto o negocio jurídico que hayan dado lugar a endeudamiento externo.

d) Verificar que el tipo de deudor indicado en el formulario 7 “Información de endeudamiento externo otorgado a no residentes”, coincida con los documentos soporte que sean presentados por el residente, su apoderado o mandatario.

5.2.6. Créditos externos desembolsados en moneda legal.

Los residentes y los IMC pueden otorgar créditos externos desembolsados en moneda legal en favor de no residentes. Cuando estos créditos sean otorgados por residentes no requerirán ningún informe ante el BR. Cuando el acreedor sea un IMC, estos créditos y los que resulten de la ejecución de un aval o garantía en moneda legal a que se refiere el numeral 6.2 del capítulo 6 de esta circular, deberán informarse trimestralmente al BR, dentro del mes calendario siguiente al corte de cada trimestre, excluyendo los otorgados a personas naturales colombianas no residentes, al buzón DTIE-prestamosnoresidentes@banrep.gov.co enviando el “Reporte de préstamos en moneda legal colombiana otorgados por IMC a no residentes”. El incumplimiento de esta obligación será informado a la Superintendencia Financiera de Colombia para lo de su competencia.

El desembolso y pago del crédito en moneda legal de estas operaciones, debe efectuarse a través de la cuenta del no residente a la que se refiere el literal d) del numeral 10.4.2.2 del capítulo 10 de esta circular.

Cuando el pago se efectúe en divisas, el residente podrá reintegrar las mismas suministrando los datos mínimos de la operación de cambio por endeudamiento externo (declaración de cambio), utilizando el numeral cambiario 4021 “Pagos de créditos externos activos desembolsados en moneda legal”.

5.3. Información de datos mínimos de excepciones a la canalización y su anulación.

5.3.1. Información de excepciones a la canalización.

Cuando se desembolsen o amorticen créditos activos o pasivos por cualquiera de las razones contempladas en el numeral 5.1.5 de este capítulo o cuando se requiera cancelar el informe de créditos activos o pasivos por la imposibilidad jurídica de cumplir la obligación de pago, conforme a lo previsto en el numeral 5.4 de este capítulo, se deberá suministrar la información de los datos mínimos de excepciones a la canalización exigida en el numeral 5.5 de este capítulo al IMC o transmitirla directamente al BR por el deudor o acreedor del crédito si es titular de cuenta de compensación, de acuerdo con el procedimiento descrito en el anexo 5 de esta circular.

El suministro de la información de los datos mínimos de excepciones a la canalización que acredite el desembolso o la amortización, deberá efectuarse dentro de los quince (15) días hábiles siguientes a la realización de la respectiva operación. Cuando se trate de la cancelación del informe del crédito por la imposibilidad jurídica de cumplir la obligación de pago, esta podrá efectuarse en cualquier momento.

El IMC, deberá transmitir la información de los datos mínimos de excepciones a la canalización, vía electrónica, al DCIN dentro de los dos (2) días hábiles siguientes a la fecha de presentación.

5.3.2. Anulación del informe de excepciones a la canalización.

Los IMC podrán tramitar la anulación de la información de los datos mínimos de excepciones a la canalización según el procedimiento señalado en el numeral 1.1.2 “Formas electrónicas”, literal b) “Solicitudes especiales (anulación de declaraciones de cambio e informes y cambios de propósito de endeudamiento externo)”, del anexo 5 de esta circular.

Las anulaciones se deberán realizar por conducto del IMC que transmitió el informe inicial y únicamente cuando ese IMC tenga suspendido el código de operación, conforme a lo previsto en el numeral 2.5 del capítulo 2 de esta circular, podrá solicitarse la anulación por conducto de un IMC diferente.

Los titulares de cuentas de compensación podrán tramitar la anulación de la información de los datos mínimos de excepciones a la canalización transmitidas por estos, mediante solicitud al correo electrónico DCIN-anulacionF3-F4cuentas@banrep.gov.co, señalando en el asunto del correo el tipo de solicitud, así: “Anulación información de excepciones a la canalización” y el código de la cuenta de compensación asignado por el BR, informando el número de identificación del crédito, su fecha y valor. El BR presume que la persona que presenta la solicitud está facultada por el titular de la cuenta de compensación para realizarla.

La anulación de la información de los datos mínimos de excepciones a la canalización implica su eliminación en el sistema estadístico cambiario (SEC).

Cuando sea necesario suministrar nueva información de los datos mínimos de excepciones a la canalización, deberá relacionarse la fecha de la operación que dio lugar a dicho informe.

Lo previsto en este numeral se entiende sin perjuicio que por cualquier medio las autoridades encargadas de la vigilancia y control del cumplimiento del régimen cambiario puedan investigar si las anulaciones de la información de los datos mínimos de excepciones a la canalización se realizaron sin corresponder a la realidad de la operación, caso en el cual proceden las sanciones pertinentes.

5.4. Información de datos mínimos para operaciones de cambio por endeudamiento externo (declaración de cambio).

La información de los datos mínimos de las operaciones de cambio por endeudamiento externo (declaración de cambio), es la siguiente:

Dato I. Tipo de operación (casilla 1 a 2)
1. Indicar un solo tipo
de operación:
1. Inicial: corresponde a una operación de compra o venta de divisas, o pagos en moneda legal por endeudamiento externo.
2. Devolución: cuando se trate de la devolución de recursos de desembolsos o pagos ya informados en una declaración de cambio anterior.
3. Cambio de declaración de cambio: corresponde al reemplazo de una declaración de cambio por otra, de acuerdo con lo previsto en el numeral 1.4.2 y 1.5.2 del capítulo 1 de esta circular.
4. Modificación: para modificar la información de una declaración de cambio inicial, se deberá transmitir nuevamente una declaración de cambio con el mismo tipo de operación. Nota: no se puede modificar el dato II “Identificación de la declaración”.
2. OperaciónInformar si se trata de una operación de ingreso o egreso
Dato II. Identificación de la declaración (casilla 3 a 6)
3. CiudadDonde se realizó la operación. Consúltela en https://quimbaya.banrep.gov.co/secinternet/cambios.jsp?opcion=ciudades
4. NIT del IMC o código
cuenta de compensación
Si la operación se efectúa a través de un IMC se debe diligenciar el NIT de este. Si la operación se canaliza a través de cuenta de compensación se debe diligenciar el código asignado a esta por el BR.
5. Fecha AAAA-MM-DDFecha en formato AAAA-MM-DD:
— Corresponde al día en que se efectúa la venta o compra de las divisas, o se efectúa el desembolso o pago en COP al IMC o al día en que se realiza el ingreso o egreso de divisas a la cuenta de compensación. En este último caso debe coincidir con el período que se reporte en el formulario 10.
— Cuando se efectúen cambios de declaración de cambio o modificación, deberá indicarse la fecha en que se solicita.
6. NúmeroNúmero consecutivo de la declaración de cambio (máximo 5 dígitos) asignado por el IMC o titular de cuenta de compensación.
Dato III. Identificación de la declaración de cambio anterior (casillas 7 a 9)
NOTA: esta información solo debe diligenciarse cuando se trate de modificaciones y cambios de declaración de cambio.
7. NIT del IMC o código
cuenta de compensación
— NIT del IMC ante el cual se tramitó la declaración de cambio objeto de cambio o de modificación.
— Si la operación se canaliza a través de cuenta de compensación, se debe diligenciar el código asignado por el BR.
8. Fecha AAAA-MM-DDFecha en formato AAAA-MM-DD:
— Corresponde a la fecha de la declaración de cambio objeto de cambio o de modificación. Este dato es inmodificable.
9. NúmeroNúmero de la declaración de cambio objeto de cambio o de modificación. Este dato es inmodificable.
Dato IV. Descripción de la operación (casillas 10 a 20)
10. Número de préstamoNúmero de préstamo indicado en la casilla 3 del formulario 6 o 7. Corresponde al número del crédito que consta en el informe de endeudamiento externo.
11. TipoTipo del documento de identificación del deudor o acreedor residente, así:
— CC = cédula de ciudadanía
— CE = cédula de extranjería
— NI = NIT
— PB = pasaporte
— RC = registro civil.
12. Número de identificaciónRelacionar el número de identificación de acuerdo al tipo señalado anteriormente. Solo si este es NIT, se deberá suministrar el dígito de verificación.
13. Nombre del deudor o acreedorRelacionar el nombre del deudor o acreedor residente: persona natural o jurídica residente en Colombia, del patrimonio autónomo o del fondo de inversión colectiva seguido de la razón social de la sociedad administradora, que actúe como deudor si es crédito pasivo o acreedor si es crédito activo.
14. Código moneda contratadaRelacionar el código moneda contratada (moneda en la que se estipula el contrato de crédito) diligenciada en la casilla 2 de la sección V de los formularios 6 “Información de endeudamiento externo otorgado a residentes” o 7 “Información de endeudamiento externo otorgado a no residentes”, según corresponda. Consúltela en el anexo 4 de esta circular.
15. Valor total moneda contratadaRelacionar el valor total pagado o desembolsado en la moneda contratada. Debe coincidir con la sumatoria de los valores de la casilla 23 (valor total pagado o desembolsado en la moneda contratada).
16. Código moneda negociaciónMoneda de pago o desembolso. Consúltela en el anexo 4 de la Circular Reglamentaria DCIN-83.
17. Valor total moneda negociaciónValor total en la moneda de pago o desembolso. Debe coincidir con la sumatoria de los valores de la casilla 22 (valor moneda negociación). Cuando la moneda de negociación sea diferente a la moneda contratada, en esta casilla deberá indicar el valor resultante de aplicar la tasa de cambio que corresponda entre estas dos monedas.
18. Tipo de cambio moneda
de negociación
Tipo de cambio para la conversión de la moneda de negociación a USD.
19. Valor total en dólaresValor equivalente en USD de la operación de cambio. Debe coincidir con la sumatoria de los valores de la casilla 24 (valor USD).
20. Nombre del acreedor
(créditos pasivos) o del deudor
(créditos activos)
De la persona natural o jurídica no residente en Colombia que actúe como deudor si es crédito activo o acreedor si es crédito pasivo.
Dato V. Información de numerales y liquidación de intereses (casillas 21 a 24)
21. NumeralCódigo que identifica el ingreso o egreso, según la siguiente tabla:
Egresos
Sector privado
2063*Pago de importaciones de bienes en moneda legal colombiana (financiadas a más de seis (6) meses)
2125Intereses de créditos —deuda privada— otorgados por IMC o entidades públicas de redescuento a residentes en el país
2135Intereses de créditos —deuda privada— otorgados por proveedores u otros no residentes a residentes
2230Comisiones y otros gastos por créditos —deuda privada— otorgados por IMC o entidades públicas de redescuento a residentes en el país
2240Comisiones y otros gastos de créditos —deuda privada— otorgados por no residentes a residentes
4500Amortización de créditos —deuda privada— otorgados por IMC o entidades públicas de redescuento a residentes en el país
4501Prepago de créditos —deuda privada— otorgados por IMC o entidades públicas de redescuento a residentes en el país
4505Amortización de créditos —deuda privada— otorgados por no residentes a residentes
4506Prepago de créditos —deuda privada— otorgados por no residentes a residentes
4520Desembolso de créditos otorgados por residentes en el país a no residentes
2612Restitución de avales y garantías en moneda extranjera emitidos por los intermediarios del mercado cambiario pagaderos en divisas, que respaldan la seriedad de la oferta y cumplimiento de empresas extranjeras y colombianas (R.E. 8/2000 J.D., art. 59, num. 1º, lit. e) inc. i). Aplica para avales ejecutados hasta el día 25 de mayo de 2018.
2613Restitución de avales y garantías en moneda extranjera emitidos por los intermediarios del mercado cambiario pagaderos en divisas, que respaldan el cumplimiento de obligaciones contraídas por residentes en el país derivadas de contratos de exportación de bienes o prestación de servicios no financieros en el exterior (R.E. 8/2000 J.D., art. 59, num. 1º, lit. e) inc. ii). Aplica para avales ejecutados hasta el día 25 de mayo de 2018.
2614Restitución de avales y garantías en moneda extranjera emitidos por los intermediarios del mercado cambiario pagaderos en divisas, que respaldan obligaciones de no residentes (R.E. 8/2000 J.D., art. 59, num. 1º, lit. e) inc. iii). Aplica para avales ejecutados hasta el día 25 de mayo de 2018.
2615Restitución de avales y garantías en moneda extranjera emitidos por los intermediarios del mercado cambiario pagaderos en divisas, que respaldan obligaciones de los residentes correspondientes a la compra de petróleo crudo y gas natural de producción nacional a las empresas con capital del exterior que realicen actividades de exploración y explotación de petróleo y gas natural (R.E. 8/2000 J.D., art. 59, num. 1º, lit. e) inc. iv). Aplica para avales ejecutados hasta el día 25 de mayo de 2018.
2616Restitución de avales y garantías en moneda extranjera. Aplica para avales informados y ejecutados hasta el día 25 de mayo de 2018.
2620Intereses y comisiones por avales y garantías en moneda extranjera otorgados por no residentes. Aplica para avales informados y ejecutados hasta el día 25 de mayo de 2018.
* Este numeral no puede ser utilizado por los titulares de cuentas de compensación
Sector público
NumeralConcepto
2155Intereses de créditos —deuda pública— otorgados por proveedores u otros no residentes al Gobierno Nacional a través de la DTN
2165Intereses de créditos —deuda pública— otorgados por IMC o entidades públicas de redescuento a entidades del sector público
2175Intereses de créditos —deuda pública— otorgados por proveedores u otros no residentes a entidades del sector público
2250Comisiones y otros gastos por créditos —deuda pública— otorgados por IMC o entidades públicas de redescuento a entidades del sector público
2260Comisiones y otros gastos por créditos —deuda pública— otorgados por no residentes a entidades del sector público
4605Amortización de créditos —deuda pública— otorgados por proveedores u otros no residentes al Gobierno Nacional a través de la DTN
4610Prepago de créditos —deuda pública— otorgados por proveedores u otros no residentes al Gobierno Nacional a través de la DTN
4615Amortización de créditos —deuda pública— otorgados por IMC o entidades públicas de redescuento a entidades del sector público
4616Prepago de créditos —deuda pública— otorgados por IMC o entidades públicas de redescuento a entidades del sector público
4625Amortización de créditos —deuda pública— otorgados por proveedores u otros no residentes a entidades del sector público
4626Prepago de créditos —deuda pública— otorgados por proveedores u otros no residentes a entidades del sector público
4525Amortización de créditos de prefinanciación de exportaciones
Ingresos
NumeralConcepto
1063Pago de exportaciones de bienes en moneda legal colombiana (financiadas a más de doce (12) meses)
1630Intereses y comisiones por créditos otorgados por residentes en el país a no residentes
4000Desembolso de créditos —deuda privada— otorgados por IMC o entidades públicas de redescuento a residentes en el país
4005Desembolso de créditos —deuda privada— otorgados por no residentes a residentes
4020Amortización de créditos otorgados por residentes en el país a no residentes
4075Desembolso de créditos —deuda pública— otorgados por no residentes al Gobierno Nacional a través de la DTN
4080Desembolso de créditos —deuda pública— otorgados por IMC o entidades públicas de redescuento a entidades del sector público
4085Desembolso de créditos —deuda pública— otorgados por no residentes a entidades del sector público
4021Pagos de créditos externos activos desembolsados en moneda legal
1642Ejecución de avales y garantías en moneda extranjera otorgados por no residentes. Aplica para avales ejecutados parcialmente hasta el día 25 de mayo de 2018
4018Desembolso de créditos de prefinanciación de exportaciones
* Este numeral no puede ser utilizado por los titulares de cuentas de compensación
IMC = intermediario del mercado cambiario
DTN = dirección del tesoro nacional
22. Valor moneda negociaciónValor pagado o desembolsado correspondiente al numeral cambiario de la casilla 21 (numeral)
23. Valor moneda contratadaValor equivalente del valor expresado en la casilla 22 (valor moneda negociación) en la moneda contratada
24. Valor USDValor equivalente en USD del valor de la casilla 22 (valor moneda negociación). Si el valor de la casilla 22 es en USD, escriba el mismo valor.

5.5. Información de datos mínimos de excepciones a desembolsos y pagos.

La información de los datos mínimos de excepciones a la canalización es la siguiente:

Dato I. Tipo de operación (casilla 1 a 3)
1. Indicar el tipo de operación.1. Inicial, con el fin de informar las excepciones de los datos mínimos para desembolsos o pagos de crédito externo (declaración de cambio).
NOTA: si requiere modificar el informe de excepciones a la canalización previamente transmitido, deberá adelantar el procedimiento anulación contemplado en el numeral 5.3.2 de este capítulo.
2. OperaciónInformar si se trata de una operación de ingreso o egreso
3. Fecha de presentación del informeFecha en formato AAAA-MM-DD: corresponde a la fecha en la que el residente suministra la información de excepciones a la canalización al IMC.
NOTA: este dato solo aplica para usuarios IMC.
Dato II. Identificación del informe (casilla 4 a 6)
4. CiudadDonde se realizó la operación. Consúltela en https://quimbaya.banrep.gov.co/secinternet/cambios.jsp?opcion=ciudades
5. Fecha AAAA-MM-DDFecha en formato AAAA-MM-DD:
Para desembolso: fecha de la nota de desembolso
Para amortización: fecha en que se cancela el crédito
NOTA: cuando se trata de las razones 33, 34 y 35, la fecha corresponde a la de perfeccionamiento de la dación en pago. Cuando se trate de la razón 39, la fecha corresponde a la del convenio de pago en moneda legal entre las partes.
6. NúmeroNúmero consecutivo al informe (máximo 5 dígitos) asignado por el IMC o titular de cuenta de compensación
Dato III. Descripción de la operación (casillas 7 a 14)
7. Número de préstamoRegistrado en la casilla 3 del formulario 6 o 7.
8. TipoDocumento de identificación del deudor o acreedor, así:
— CC = cédula de ciudadanía
— CE = cédula de extranjería
— NI = NIT
— PB = pasaporte
— RC = registro civil
9. Número de identificaciónDe acuerdo al tipo señalado en la casilla 8. Solo si este es NIT, diligencie el dígito de verificación en la casilla DV.
10. Nombre del deudor o acreedorDe la persona natural o jurídica residente en Colombia que figura como deudor si es crédito pasivo acreedor si es crédito activo.
11. Nombre del acreedor
(créditos pasivos) o del
deudor (créditos activos)
De la persona natural o jurídica no residente en Colombia que actúe como deudor si es crédito activo o acreedor si es crédito pasivo
12. Código moneda contratadaMoneda de la operación de cambio. Consúltela en el anexo 4 de la Circular DCIN-83.
13. Valor total moneda contratadaValor de la operación de cambio
14. Valor total en dólaresValor equivalente en USD del valor consignado en la casilla 13.
NOTA: para las razones 37 y 39, el valor en dólares equivalente al monto en moneda legal colombiana pagado.
Dato IV. Razón por la cual el desembolso o el pago no generó declaración de cambio (casilla 15)
15. Código y descripción de la razónSeleccione el código correspondiente a la razón por la cual la operación no generó declaración de cambio, según la siguiente tabla:
CódigoDescripción de la razón
1Amortización del crédito por anticipos de exportaciones con la realización de la exportación
2Amortización del crédito por prefinanciación de exportaciones con el producto de la exportación
4Deducción realizada por el acreedor al momento del desembolso del crédito por concepto de intereses, impuestos y/o servicios
6Crédito activo otorgado por un IMC desembolsado en divisas
7Desembolso de préstamo para inversión colombiana directa o inversión financiera y en activos en el exterior
9Punto 5.1.5, literal f) de esta circular
10Créditos obtenidos para financiar el margen o garantía inicial o de mantenimiento exigido en bolsas de futuros y opciones del exterior
17Préstamos indexados
18Capitalización de intereses
20Entidades públicas de redescuento
21Devolución giro financiado anticipado de bienes de utilización inmediata, intermedios o de capital
22Comisión por transferencia, aplica para endeudamiento externo pasivo y activo
23Crédito pasivo obtenido por un IMC en desarrollo de los actos conexos o complementarios desembolsado en divisas
24Ejecución de avales y garantías a favor del IMC. Aplica únicamente para informes de avales y garantías (formulario 8) presentados con anterioridad al 25 de mayo de 2018
25Desembolso de crédito para la constitución del depósito
26Desembolso de crédito para pagos anticipados de importaciones de bienes de utilización inmediata o intermedios o compra de bienes de utilización inmediata o intermedios con destino a zona franca
29Cancelación del informe del crédito externo de capital de trabajo por la imposibilidad de pago - persona jurídica
30Desembolso de créditos obtenidos para pagar créditos de importaciones
31Cancelación del informe del crédito externo de capital de trabajo por la imposibilidad de pago - persona natural
32Cancelación del informe del crédito externo de financiación de comercio exterior por la imposibilidad de pago
33Dación en pago de crédito de capital de trabajo - persona jurídica
34Dación en pago de crédito de capital de trabajo - persona natural
35Dación en pago de crédito de financiación de comercio exterior
36Endeudamiento externo otorgado a los IMC con destino a operaciones activas en moneda legal
38Caución como fuente de pago del endeudamiento externo activo informado por concepto de financiación de exportaciones de bienes (aplicable únicamente a informes de deuda externa activa efectuados con el propósito 33 “Exportaciones - activo”
39Pago de deuda interna por compra de deuda externa informada (R.E. 1/2018, art. 60).
40Cancelación del informe de endeudamiento externo derivado de la conversión a deuda interna por pérdida de la condición de no residente del deudor o acreedor.
41Pago en el exterior (entre no residentes, entre IMC o entre no residentes e IMC), derivado de la ejecución o restitución de avales y garantías
Dato V. Información de numerales cambiarios (casillas 16 a 18)
16. NumeralCódigo que identifica la información de los datos mínimos de las operaciones de cambio por endeudamiento externo, de acuerdo con lo previsto en el anexo 3 de esta circular.
17. Valor moneda contratadaValor de la operación de cambio para cada numeral cambiario
18. Valor USDValor equivalente en USD del valor consignado en la casilla 17

CAPÍTULO 6

6. Ejecución y restitución de avales y garantías

Los residentes, intermediarios del mercado cambiario y no residentes, podrán otorgar avales y garantías en los términos previstos en el literal j) del artículo 8º y los artículos 52 y 53 de la R.E. 1/2018 J.D. La ejecución de avales y garantías a que se refieren los citados artículos constituyen crédito externo cuando en la restitución entre el avalado y el avalista se cumplan las condiciones previstas en el artículo 44 y 45 de la citada resolución.

El informe, ejecución y restitución de estos avales deberá efectuarse por conducto del mercado cambiario conforme a los procedimientos que se señalan en este capítulo. Para los avales y garantías que constituyen crédito externo se deberá cumplir con los procedimientos previstos en el capítulo 5 de esta circular, en lo no previsto en este capítulo.

Para efectos de la obligación de suministrar la información a que se refiere el presente capítulo, deberá entenderse por interesado el residente o IMC, que actúe en calidad de avalista, avalado o beneficiario en la operación de aval.

6.1. Contratación de avales y garantías.

Los avales o garantías otorgados por residentes o no residentes no requerirán de ningún informe ante esta entidad.

Los avales otorgados por los IMC en moneda legal y en moneda extranjera a no residentes, y los otorgados en moneda extranjera a residentes o a otros IMC deben ser informados mensualmente al BR al buzón DODM-avales@banrep.gov.co dentro del mes siguiente a su otorgamiento, utilizando el formulario “Informe de avales y garantías otorgados por los IMC”. Los avales otorgados en moneda extranjera por los IMC a partir del 28 de mayo hasta el 30 de noviembre de 2018, deberán ser informados al BR a más tardar en diciembre de 2018.

Podrán otorgarse avales y garantías para respaldar el cumplimiento de otro aval, entre ellos, los ordenados por un tercero distinto del avalado (ordenante). A las relaciones de crédito externo que resulten entre las partes contratantes por la ejecución y restitución de los avales, les serán aplicables las reglas correspondientes del presente capítulo.

6.2. Informe de endeudamiento externo derivado de la ejecución de avales y garantías.

a) Cuando con la ejecución de un aval o garantía se genere una operación de crédito externo activo o pasivo, este deberá informarse por parte de cualquiera de los interesados a más tardar al momento de la ejecución del aval. Para tal efecto deberá aplicarse lo previsto en los numerales 5.1.2 y 5.2.2 del capítulo 5 de esta circular, indicando como acreedor al avalista y como deudor al avalado, utilizando los siguientes propósitos según corresponda:

— 45 “Crédito externo pasivo derivado de la ejecución de avales o garantías sin desembolso automático”. Este propósito se utiliza cuando la operación avalada es distinta de un crédito externo previamente informado, por lo cual la ejecución del aval constituye el desembolso de estos créditos.

— 46 “Crédito externo pasivo derivado de la ejecución de avales o garantías con desembolso automático”. Este propósito se utiliza cuando:

i. La operación avalada es un crédito externo previamente informado y la ejecución del aval se efectuó como amortización de este, conforme a lo previsto en los literales a) y f) del numeral 6.3.1 de este capítulo.

ii. La operación avalada es distinta de un crédito externo previamente informado y la ejecución del aval se dio entre no residentes, entre no residentes e IMC, o entre IMC.

iii. La operación avalada es una operación interna y su ejecución se da a través de la cuenta de compensación del beneficiario, conforme a lo previsto en el literal c) del numeral 6.3.1 de este capítulo.

iv. Avales otorgados por no residentes o IMC (avalista), por orden de un no residente o IMC distinto del avalado (ordenante) y en favor de un residente o un IMC (avalado), para respaldar el cumplimiento de otro aval.

— 47 “Crédito externo activo derivado de la ejecución de avales o garantías sin desembolso automático”. Este propósito se utiliza cuando la operación avalada es distinta de un crédito externo previamente informado, por lo cual la ejecución del aval constituye el desembolso de estos créditos.

— 48 “Crédito externo activo derivado de la ejecución de avales o garantías con desembolso automático”. Este propósito se utiliza cuando:

i. La operación avalada es un crédito externo previamente informado y la ejecución del aval se efectuó como amortización de este, por tanto, la restitución se debe efectuar como amortización del nuevo crédito.

ii. Avales otorgados por residentes o IMC (avalista), por orden de un residente o IMC distinto del avalado (ordenante) y en favor de un no residente o un IMC (avalado), para respaldar el cumplimiento de otro aval.

b) No hay lugar a informar la operación de crédito externo cuando:

i. La ejecución del aval o garantía se haya dado en moneda legal y dé lugar a un crédito activo. En estos casos, cuando el avalista sea un IMC, este deberá incluir tales operaciones en el “Reporte de préstamos en moneda legal colombiana otorgados por IMC a no residentes”, a que se refiere el numeral 5.2.6 del capítulo 5 de esta circular.

ii. La restitución del aval deba darse entre dos residentes. En este caso, la ejecución del aval debe efectuarse como se indica en el literal d) del numeral 6.3.1 de este capítulo.

iii. Cuando la restitución del aval deba darse entre dos no residentes.

6.3. Ejecución y restitución de avales y garantías.

La ejecución y restitución de los avales o garantías podrá efectuarse en divisas o en moneda legal según lo acuerden las partes. Salvo los casos expresamente exceptuados en este capítulo, la ejecución y restitución del aval deberá efectuarse por conducto del mercado cambiario por cualquiera de los interesados, mediante el suministro de la información de los datos mínimos de las operaciones de cambio por endeudamiento externo (declaración de cambio), a nombre del deudor si es crédito pasivo, o del acreedor si se trata de crédito activo.

6.3.1. Ejecución de avales y garantías.

a) Si la obligación avalada o garantizada corresponde a una operación de crédito externo activo o pasivo previamente informado ante el BR, la ejecución del aval o garantía en divisas o en moneda legal deberá efectuarse por conducto del mercado cambiario como amortización del crédito externo avalado, a nombre del deudor o acreedor residente, mediante el suministro de la información de los datos mínimos por concepto de endeudamiento externo (declaración de cambio). Para la restitución de estos avales deberá informarse un nuevo crédito externo con propósito 46 “Crédito externo pasivo derivado de la ejecución de avales o garantías con desembolso automático” o 48 “Crédito externo activo derivado de la ejecución de avales o garantías con desembolso automático”, si hay lugar a ello, de acuerdo con lo previsto en el numeral 6.2 de este capítulo.

b) Si la operación avalada o garantizada corresponde a una operación interna avalada por un no residente o un IMC, o a una operación de cambio distinta de crédito externo informado, avalada por un residente, un no residente o un IMC, la ejecución del aval deberá canalizarse por cualquiera de los interesados por conducto del mercado cambiario con el suministro de la información de los datos mínimos por concepto de endeudamiento externo (declaración de cambio), a nombre del deudor o acreedor residente, como desembolso del crédito informado de acuerdo con lo previsto en el literal a) del numeral 6.2 de este capítulo, salvo para los créditos informados con desembolso automático.

Si la operación avalada corresponde a una operación de cambio en la cual el avalista es un IMC o un residente, el beneficiario residente, y el avalado un no residente, la ejecución del aval deberá canalizarse por el residente beneficiario por conducto del mercado cambiario con el suministro de la información de los datos mínimos (declaración de cambio), por el concepto que corresponda a la obligación avalada con el tipo de operación 2 (devolución). En este caso el IMC o residente avalista, debe informar la operación de crédito externo con el propósito 48 “Crédito externo activo derivado de la ejecución de avales o garantías con desembolso automático”, identificando al no residente avalado como deudor.

c) La ejecución de avales y garantías otorgados por un IMC para respaldar el cumplimiento de operaciones internas cuyo pago se haya pactado en divisas, a que se refiere el numeral 1º, literal j), ordinal (i) del artículo 8º de la R.E. 1/2018 de la J.D., deberá efectuarse en divisas a la cuenta de compensación del residente beneficiario del pago, quien deberá informar el ingreso de los recursos en el informe de movimientos del formulario 10 “Registro, informe de movimientos y/o cancelación de cuenta de compensación” del respectivo período, utilizando el numeral cambiario 1647 “Ejecución de avales o garantías por parte de IMC a cuenta de compensación para cubrir operaciones internas”. Igual procedimiento aplicará cuando el avalista sea un no residente y la ejecución se dé por conducto de la cuenta de compensación del beneficiario.

Cuando la obligación avalada por un IMC corresponda a una operación interna con autorización general en la R.E. 1/2018 J.D. para pagar en divisas, la ejecución podrá efectuarse a cuenta de compensación del beneficiario aplicando lo previsto en el presente literal, o a través de un IMC aplicando el procedimiento previsto en el literal b) del presente numeral y las reglas contenidas en los numerales 5.1.4, 5.1.11, 5.2.3 y 5.2.6 del capítulo 5 de esta circular.

d) La ejecución de los avales cuyo avalista y avalado sean residentes y el beneficiario sea un no residente o IMC, deberá canalizarse por conducto del mercado cambiario por el residente avalista, con el suministro de la información de los datos mínimos por concepto de endeudamiento externo (declaración de cambio), utilizando el numeral cambiario 2619 “Ejecución de avales o garantías en moneda extranjera otorgado por residentes para cubrir operaciones diferentes de deuda de residentes”, sin que se requiera presentar el informe de deuda. La operación de cambio avalada se entiende debidamente canalizada bajo el procedimiento previsto en este literal.

Igual procedimiento aplicará cuando el avalista y avalado sean no residentes y el beneficiario sea un residente. En este caso el beneficiario residente debe canalizar las divisas de la ejecución del aval utilizando el numeral cambiario 1645 “Ejecución de avales o garantías otorgado por no residentes para cubrir operaciones diferentes de deuda de no residentes”.

e) La ejecución de avales o garantías en moneda legal en los que participe un no residente deberá efectuarse a través de las cuentas a que se refiere el numeral 10.4.2.2 literal d) del capítulo 10 de esta circular, aplicando las reglas contenidas en los numerales 5.1.4, 5.1.11, 5.2.3 y 5.2.6 del capítulo 5 de esta circular.

f) Cuando la ejecución de un aval o garantía se efectúe entre no residentes, entre IMC, o entre no residentes e IMC, esta se deberá informar con el suministro de la información de los datos mínimos de excepciones a la canalización, como desembolso o amortización según corresponda, bajo la razón 41 “Pago en el exterior (entre no residentes, entre IMC o entre no residentes e IMC), derivado de la ejecución o restitución de avales y garantías”, salvo cuando el informe del crédito originado con la ejecución del aval o garantía, genere desembolso automático (propósitos 46 y 48).

g) La ejecución de avales y garantías otorgados por un residente para respaldar el cumplimiento de operaciones internas cuyo pago en moneda extranjera se haya pactado a través de cuentas de compensación, a que se refiere el parágrafo del artículo 52 de la R.E. 1/2018 de la J.D., deberá efectuarse a través de la cuenta de compensación del residente avalista a la del beneficiario del pago, informando el egreso e ingreso de los recursos en el formulario 10 “Registro, informe de movimientos y/o cancelación de cuenta de compensación” del respectivo período, utilizando los numerales cambiarios 3500 “Egreso para el cumplimiento de obligaciones derivadas de operaciones internas” y 3000 “Ingreso por el cumplimiento de obligaciones derivadas de operaciones internas”.

Cuando la obligación avalada por el residente corresponda a una operación interna cuyo pago en moneda extranjera se encuentre autorizado en la R.E. 1/2018, la ejecución se podrá efectuar siguiendo el procedimiento antes descrito, o a través de un IMC mediante el suministro de la información de los datos mínimos por concepto de endeudamiento externo (declaración de cambio), utilizando el numeral cambiario 2619 “Ejecución de avales o garantías en moneda extranjera otorgado por residentes para cubrir operaciones diferentes de deuda de residentes”, sin que se requiera presentar el informe de deuda. La restitución de estos avales se efectuará de acuerdo con lo previsto en el literal e) del numeral 6.3.2 de este capítulo.

6.3.2. Restitución de avales y garantías.

a) La restitución de los avales o garantías deberá canalizarse por cualquiera de los interesados por conducto del mercado cambiario con el suministro de la información de los datos mínimos por concepto de endeudamiento externo (declaración de cambio), a nombre del deudor o acreedor residente, como amortización del crédito informado de acuerdo con lo previsto en el literal a) del numeral 6.2 de este capítulo.

b) La restitución en divisas de los avales a los que se refiere el numeral (i) del literal b) del numeral 6.2 de este capítulo deberá efectuarse por conducto del mercado cambiario mediante el suministro de la información de los datos mínimos por operaciones de endeudamiento externo (declaración de cambio) utilizando el numeral 4021 “Pagos de créditos externos activos desembolsados en moneda legal”. La restitución de estos avales en moneda legal no requiere de ningún informe al BR.

c) La restitución de avales o garantías en moneda legal en los que participe un no residente deberá efectuarse a través de las cuentas a que se refiere el numeral 10.4.2.2 literal d) del capítulo 10 de esta circular, aplicando las reglas contenidas en los numerales 5.1.4, 5.1.11, 5.2.3 y 5.2.6 del capítulo 5 de esta circular.

d) La restitución de un aval o garantía que deba efectuarse entre no residentes, entre IMC, o entre no residentes e IMC, deberá informarse con el suministro de la información de los datos mínimos de excepciones a la canalización, como amortización del crédito informado según corresponda, bajo la razón 41 “Pago en el exterior (entre no residentes, entre IMC o entre no residentes e IMC), derivado de la ejecución o restitución de avales y garantías”.

e) La restitución de un aval o garantía entre residentes deberá realizarse en moneda legal sin necesidad de presentar ningún informe al BR. Cuando la restitución de estos avales se dé en moneda extranjera, de acuerdo a lo previsto en el parágrafo del artículo 52 de la R.E. 1/2018 de la J.D., deberá efectuarse a través de la cuenta de compensación del residente avalado a la del avalista, informando el egreso e ingreso de los recursos en el formulario 10 “Registro, informe de movimientos y/o cancelación de cuenta de compensación” del respectivo período, utilizando los numerales cambiarios 3500 “Egreso para el cumplimiento de obligaciones derivadas de operaciones internas” y 3000 “Ingreso por el cumplimiento de obligaciones derivadas de operaciones internas”.

La ejecución de estos avales se rige por lo señalado en el numeral 6.3.1 de este capítulo, según corresponda.

f) La restitución de un aval o garantía entre no residentes no requiere de ningún informe ante el BR, por tratarse de una operación en el exterior.

6.4. Avales y garantías de sucursales.

No podrán generarse operaciones de crédito externo entre sucursales de sociedades extranjeras y sus matrices derivadas de la ejecución de avales o garantías a que se refiere este capítulo.

6.4.1. Sucursales del régimen especial.

Las sucursales de sociedades extranjeras pertenecientes al régimen cambiario especial pueden ser avaladas o beneficiarias de avales o garantías en moneda extranjera otorgados por IMC, residentes y no residentes. Los recursos en divisas resultantes de la ejecución o restitución de estos avales o garantías deben ser girados o recibidos a través de las cuentas del mercado no regulado de las sucursales, o de las cuentas en el exterior de sus matrices.

Si la sucursal es beneficiaria y la ejecución del aval la efectúa a la cuenta de su matriz en el exterior, la sucursal podrá contabilizar esta operación como una disminución a la inversión suplementaria al capital asignado, en el formulario 13 bajo el código 11 “Ejecución de avales y garantías en divisas”.

Si la sucursal es avalada y la restitución del aval la efectúa su matriz en el exterior, la sucursal podrá contabilizar esta operación como un aumento a la inversión suplementaria al capital asignado, en el formulario 13 bajo el código 19 “Restitución de avales y garantías en divisas”.

6.4.2. Sucursales del régimen general.

Las sucursales de sociedades extranjeras pertenecientes al régimen cambiario general pueden contratar avales o garantías a los que se refieren los artículos 52, 53 y el numeral 1º, literal j) del artículo 8º de la R.E. 1/2018 J.D. En tal caso, le aplicarán las disposiciones generales previstas en este capítulo.

6.5. Información de datos mínimos de las operaciones de cambio por avales y garantías (declaración de cambio).

Para la información de los datos mínimos de las operaciones de cambio por avales y garantías (declaración de cambio) aplica lo previsto en el numeral 5.4 del capítulo 5 de esta circular.

6.6. Información de datos mínimos de excepciones a desembolsos y pagos.

Para la información de los datos mínimos de excepciones a la canalización aplica lo previsto en el numeral 5.5 del capítulo 5 de esta circular.

6.7. Régimen de transición para las operaciones de avales y garantías informadas con el formulario 8.

A los avales y garantías otorgados antes del 25 de mayo de 2018 les aplican las siguientes reglas:

i. Los avales y garantías otorgados por no residentes, informados con la presentación del formulario 8 “Información de avales y garantías en moneda extranjera” cuya ejecución no se haya informado al BR, serán anulados directamente por esta entidad en el sistema estadístico cambiario (SEC). En caso de ejecutarse, les aplicará el procedimiento descrito en el capítulo 6 de esta circular.

ii. Los avales y garantías otorgados y no informados, en caso de ejecutarse les aplicará el procedimiento descrito en el capítulo 6 de esta circular.

iii. Los avales y garantías informados con la presentación del formulario 8 “Información de avales y garantías en moneda extranjera” y ejecutados, para su restitución les aplicará el procedimiento previsto en el capítulo 6 de la Circular Reglamentaria Externa DCIN-83 vigente hasta antes del 25 de mayo de 2018, mediante el suministro de la información de los datos mínimos de las operaciones de cambio por endeudamiento externo y avales o garantías (declaración de cambio), utilizando el numeral 2616 “Restitución de avales y garantías en moneda extranjera” o el numeral 2620 “Intereses y comisiones por avales y garantías en moneda extranjera otorgados por no residentes”, o el numeral 1642 “Ejecución de avales y garantías en moneda extranjera otorgados por no residentes”, este último en caso de ejecuciones parciales.

iv. Los avales y garantías otorgados por los IMC ya ejecutados, para su restitución les aplicará el procedimiento previsto en el capítulo 10 numeral 10.9 de la Circular Reglamentaria Externa DCIN-83 vigente hasta antes del 25 de mayo de 2018.

v. Las modificaciones al formulario 8. “Información de avales y garantías en moneda extranjera” transmitidos con anterioridad al 25 de mayo de 2018, podrán ser efectuadas conforme al procedimiento previsto en el capítulo 6 de la Circular Reglamentaria Externa DCIN-83 vigente hasta antes del 25 de mayo de 2018.

CAPÍTULO 7

7. Inversiones internacionales e inversiones financieras y en activos en el exterior.

7.1. Aspectos generales.

En desarrollo de lo dispuesto en el Decreto 1068 de 2015 modificado por el Decreto 119 de 2017 (en adelante D. 1068/2015), así como en la Resolución Externa 1 de 2018 de la Junta Directiva del Banco de la República (en adelante R.E. 1/2018 J.D.), en este capítulo se determinan los procedimientos para efectuar la canalización de las divisas y el registro de las inversiones internacionales, así como la información que debe reportarse al Banco de la República (en adelante BR).

Las disposiciones previstas en el presente capítulo aplican a las solicitudes de registro de inversiones internacionales, iniciales o adicionales, sustituciones (cambios en los titulares, la destinación o en la empresa receptora) y cancelaciones, sin tener en consideración la fecha de realización de la operación.

Las sustituciones y cancelaciones de las inversiones internacionales realizadas antes del 26 de julio de 2017, continuarán sujetas al plazo de doce (12) meses para presentar la solicitud de registro ante el BR.

Conforme a las disposiciones mencionadas, las inversiones internacionales comprenden las inversiones de capital del exterior en territorio colombiano (directa y de portafolio) y las inversiones de capitales colombianos en el exterior. Las inversiones financieras y en activos en el exterior incluyen la adquisición por parte de residentes de títulos emitidos o activos radicados en el exterior.

Para calificar una operación como inversión internacional se deberá tener en cuenta a la fecha de la inversión, que el inversionista cumpla la condición de residente o no residente, según corresponda, y que los capitales efectivamente se destinen a la realización de la inversión. Estas condiciones se deberán demostrar por el inversionista o su apoderado ante las entidades de control y vigilancia, cuando ellas lo requieran.

Se entiende por residente y no residente lo establecido en el artículo 2.17.1.2 del D. 1068/2015. La calidad de residente o no residente se presumirá de quienes figuren como inversionistas internacionales para la fecha de la inversión.

Los créditos y operaciones que impliquen endeudamiento no constituyen inversión de capital del exterior. En ningún caso los negocios fiduciarios de que trata el ordinal iii) del literal a) del artículo 2.17.2.2.1.2 del D. 1068/2015, podrán tener por objeto el otorgamiento de crédito a residentes o no residentes, o servir de medio para eludir el cumplimiento de las regulaciones cambiarias adoptadas por la Junta Directiva del BR, incluyendo las relativas al endeudamiento externo. Lo anterior, sin perjuicio de lo autorizado en el parágrafo 2º del artículo 3.3.1.1.2 del Decreto 2555 de 2010 y sus modificaciones.

7.1.1. Registro.

Las inversiones internacionales se deberán registrar en el BR por los inversionistas, sus apoderados o los representantes legales de las empresas receptoras de su inversión, según corresponda, conforme a los procedimientos establecidos en este capítulo.

El registro de las inversiones internacionales se efectuará con la presentación de la declaración de registro en debida forma, según los requisitos señalados en el D. 1068/2015 y en esta circular. Tratándose de inversiones internacionales efectuadas en divisas, la declaración de cambio correspondiente a su canalización a través del mercado cambiario hará las veces de declaración de registro.

La información contenida en la declaración de registro se entenderá presentada bajo la gravedad de juramento. En tal sentido, la veracidad e integridad de esta será responsabilidad exclusiva del inversionista, su apoderado o representante legal, así como de los representantes legales de las empresas receptoras de inversión de capital del exterior en relación con su inversión. Por esta razón, el BR no hará examen o calificación de la información que se suministre para efectos del registro. El BR realizará una verificación de la consistencia estadística de la misma.

Quienes realicen los registros de las inversiones iniciales o adicionales deberán conservar la información y documentos que acrediten el monto, características y demás condiciones de la inversión registrada, su sustitución, su cancelación o las modificaciones al registro, la cual deberá mantenerse a disposición de las autoridades encargadas del control y vigilancia del régimen cambiario y de inversiones internacionales, por un período igual al de caducidad de la acción sancionatoria por infracciones al régimen cambiario y de inversiones.

El registro únicamente genera los derechos y obligaciones previstas en las normas sobre inversiones y cambios internacionales y no sanea el origen de los capitales.

El registro de la inversión de capital del exterior con destino en sociedades domiciliadas en Colombia, se lleva a cabo por el número de acciones, cuotas sociales o aportes representativos de capital de la empresa receptora.

7.1.2. Representación del inversionista.

Los inversionistas de capital del exterior deberán nombrar un apoderado en Colombia, conforme al artículo 2.17.2.2.2.3 del D. 1068/2015.

a) En los trámites que se adelanten por conducto de apoderado o representante legal del inversionista que requieran la presentación ante el BR de los formularios de declaraciones de registro de las inversiones de capital del exterior directa y de las inversiones colombianas en el exterior, se deberá adjuntar el documento que lo acredite como tal, el cual deberá cumplir con las formalidades legales pertinentes, según lo establecido en el instructivo del formulario correspondiente.

b) Cuando el inversionista no residente actúe por conducto del representante legal de la empresa receptora de su inversión conforme a lo previsto en el artículo 2.17.2.5.1.1 del D. 1068/2015, este último asumirá la representación del inversionista para las gestiones que se requieran durante el curso de la actuación administrativa ante el BR, lo cual incluye las notificaciones de los actos que se emitan por el BR.

c) La inversión de capital del exterior de portafolio solamente podrá realizarse a través de un administrador, quien será el apoderado del inversionista no residente. Podrán actuar como administradores, las sociedades comisionistas de bolsa, las sociedades fiduciarias o las sociedades administradoras de inversión, conforme a lo señalado en el D. 1068/2015.

7.1.3. Canalización.

Los movimientos de divisas de las inversiones internacionales deberán canalizarse a través del mercado cambiario, para lo cual se suministrará la información de los datos mínimos de las operaciones de cambio por inversiones internacionales (declaración de cambio) al IMC, o se transmitirá directamente si es titular de cuenta de compensación, conforme a lo señalado en este capítulo. Esta declaración de cambio hace las veces de la declaración de registro.

Cuando la canalización de las divisas se realice a través de los IMC, la fecha de la declaración de registro de la inversión (declaración de cambio), es la del día de la compra y venta de las divisas. Cuando la canalización se realice a través de cuentas de compensación, la fecha de la declaración de registro (declaración de cambio), es la del día del ingreso o egreso de las divisas en la cuenta de compensación. En este último caso, la información deberá transmitirse conforme al procedimiento señalado en el numeral 8.4.1 del capítulo 8 de esta circular.

Cuando se transfieran divisas al país o al exterior con el propósito de enjugar pérdidas de las empresas receptoras, las divisas serán canalizadas a través del mercado cambiario como inversión de capital del exterior o colombiana en el exterior, según corresponda.

7.1.4. Modificaciones de los registros.

Los legitimados para presentar solicitudes de registros iniciales, adicionales, sus sustituciones o cancelaciones, podrán en cualquier tiempo modificar la información contenida en estos, con la presentación ante el departamento de cambios internacionales (en adelante DCIN) del BR de la declaración de registro respectiva marcando la opción modificación. Igualmente se podrán modificar los registros de las inversiones financieras y en activos efectuados con anterioridad al 25 de mayo de 2018.

Las solicitudes de modificación solamente podrán presentarse sobre los datos del último registro. El BR conservará la información relativa a las solicitudes anteriores presentadas por el inversionista.

El procedimiento de modificación no podrá remplazar los previstos en los numerales 1.4, 1.5 y 1.7 del capítulo 1 y en los numerales 7.2 y 7.3 del presente capítulo de esta circular. Las decisiones se notificarán conforme a lo previsto en el numeral 7.6 de este capítulo.

Lo previsto en este numeral se entiende sin perjuicio de que por cualquier medio las autoridades encargadas de la vigilancia y control del cumplimiento del régimen cambiario e inversiones internacionales puedan investigar si las modificaciones se realizaron con fines fraudulentos o sin corresponder a la realidad de la operación declarada, caso en el cual proceden las sanciones pertinentes.

7.1.5. Informe a autoridades.

a) El BR mantendrá a disposición de las entidades de control y vigilancia del régimen cambiario y de inversiones internacionales, y de las demás autoridades administrativas y judiciales que lo requieran para el cumplimiento de sus funciones, la información sobre el registro de las inversiones internacionales.

b) El BR informará a la Dirección de Impuestos y Aduanas Nacionales - DIAN y a la superintendencia correspondiente, según le resulte aplicable a la actividad de las empresas receptoras de inversiones de capital del exterior o inversionistas residentes, los datos de los registros de inversiones internacionales derivadas de procesos de fusión, escisión, cesión de activos y pasivos, intercambio de acciones o reorganizaciones empresariales.

c) El BR informará periódicamente al Ministerio de Minas y Energía, los movimientos de capital del exterior (cambios en el titular, en el destino o en la empresa receptora y las cancelaciones de las inversiones), en las empresas sometidas al régimen especial del sector de hidrocarburos y minería, identificando los inversionistas del exterior, la empresa receptora y los montos de inversión registrados.

d) El BR informará periódicamente al Departamento Nacional de Planeación - DNP, la Dirección de Impuestos y Aduanas Nacionales - DIAN y al Ministerio de Comercio, Industria y Turismo, los datos mensuales sobre las inversiones que registre, identificando los inversionistas, la empresa receptora y el monto de la inversión registrada.

e) El BR informará periódicamente a la Superintendencia Financiera de Colombia las inversiones recibidas y realizadas por las entidades sometidas a su inspección y vigilancia, iniciales, adicionales y los movimientos de las inversiones (cambios en el titular, en el destino o en la empresa receptora y las cancelaciones de las inversiones), identificando los inversionistas, la empresa receptora, las inversiones y los montos registrados.

El BR informará a la Superintendencia Financiera de Colombia la información relativa a las autorizaciones emitidas por esa entidad, así como las inversiones en el exterior realizadas por sus inversionistas. Los términos y condiciones para el suministro de esta información corresponderán a los establecidos en el convenio suscrito entre el BR y la Superintendencia Financiera de Colombia.

f) El BR enviará mensualmente a la Unidad de Información y Análisis Financiero (UIAF), la información correspondiente al registro de las inversiones directas de capital del exterior con destino en inmuebles. Esta información quedará a disposición de la entidad encargada de ejercer el control y vigilancia del régimen de las inversiones de capital del exterior en el país y será suministrada por el BR con la periodicidad y características que esa entidad requiera.

7.2. Inversiones de capital del exterior.

7.2.1. Inversión directa.

7.2.1.1. Registro de inversión directa realizada en divisas.

Conforme a lo previsto en el numeral 1º del artículo 2.17.2.5.1.1 del D. 1068/2015, las inversiones directas realizada en divisas se entenderán registradas en forma automática, con el suministro de la información de los datos mínimos exigidos para estas operaciones (declaración de cambio), correspondiente a la canalización de las divisas a través del mercado cambiario, por parte de los inversionistas, sus apoderados, o los representantes legales de las empresas receptoras de su inversión y transmitida por los IMC o los titulares de cuentas de compensación.

Para efectos de la canalización y registro de la inversión se deberá tener en cuenta lo siguiente:

a) Cuando se trate de inversiones para la adquisición de participaciones en cualquier proporción en el capital de una empresa residente, se deberá suministrar la información de los datos mínimos de las operaciones de cambio por inversiones internacionales (declaración de cambio), previstos en el numeral 7.7 de este capítulo.

b) Las sumas destinadas exclusivamente al pago por prima en colocación de aportes que efectúen los no residentes en sociedades colombianas se canalizarán por conducto del mercado cambiario. En este caso, se deberá suministrar la información de los datos mínimos de las operaciones de cambio por inversiones internacionales (declaración de cambio), utilizando el numeral cambiario 4036 “Prima en colocación de aportes” (ingreso).

c) Las inversiones directas en sociedades residentes en Colombia efectuadas a plazos se entenderán registradas en su totalidad con el suministro de la información de los datos mínimos para la primera operación de cambio por inversiones internacionales (declaración de cambio), informando el número total de acciones, cuotas sociales o aportes representativos de capital que se adquieren. Para las divisas canalizadas con posterioridad al registro se deberá suministrar la información de los datos mínimos para la operación de cambio por inversiones internacionales (declaración de cambio), sin informar el número de acciones, cuotas sociales o aportes representativos de capital e indicando que se trata de una inversión a plazos.

d) Los anticipos para futuras capitalizaciones que efectúen los no residentes en sociedades colombianas constituyen endeudamiento externo pasivo. Estos deberán ser informados con la presentación del formulario 6 “Información de endeudamiento externo otorgado a residentes” ante el IMC, en forma previa o simultánea al desembolso, con el propósito 43 “Anticipos para futuras capitalizaciones”, según el procedimiento señalado en el numeral 5.1.2 del capítulo 5 de esta circular. Los desembolsos (ingreso del anticipo), amortización y pago de intereses, si los hay (egresos), se sujetará a lo señalado en los numerales 5.1.4 y 5.1.11 del capítulo 5 de esta circular.

Cuando los recursos del endeudamiento externo pasivo se capitalicen total o parcialmente, se deberá solicitar el registro de la inversión de capital del exterior conforme al procedimiento señalado en el numeral 7.2.1.2 de este capítulo.

Cuando los recursos del endeudamiento externo pasivo no se capitalicen total o parcialmente, el giro al exterior deberá efectuarse por conducto del mercado cambiario según lo señalado en el numeral 5.1.4 del capítulo 5 de esta circular.

Las divisas declaradas como anticipos para futuras capitalizaciones antes del 26 de julio de 2017, deberán capitalizarse dentro de los doce (12) meses siguientes a la canalización del anticipo. Dentro del mismo plazo el inversionista deberá informar mediante el procedimiento de modificación de la declaración de cambio previsto en los numerales 1.4.1 y 1.5.1 del capítulo 1 de esta circular, las acciones, cuotas sociales o aportes representativos de capital adquiridos, indicando el numeral cambiario correspondiente y el número de las acciones, cuotas sociales o aportes representativos de capital adquiridos.

e) Si en la fecha de la canalización de las divisas por inversiones internacionales la sociedad receptora de la inversión no se encuentra constituida, se deberá indicar como empresa en constitución. Una vez constituida, el inversionista deberá suministrar los datos de esta y el número de acciones, cuotas sociales o aportes representativos de capital adquiridos, según el procedimiento dispuesto en el numeral 1.4.1 o 1.5.1 del capítulo 1 de esta circular.

f) Las divisas destinadas a la construcción sobre inmuebles registrados como inversión de capital del exterior, incluyendo mejoras, serán canalizadas por conducto del mercado cambiario con el suministro de la información de los datos mínimos de las operaciones de cambio por inversiones internacionales (declaración de cambio).

7.2.1.2. Otros registros de inversión directa.

Las inversiones directas de capital del exterior que se realicen en virtud de un acto, contrato u operación lícita, diferentes a las realizadas con divisas, se deberán registrar en cualquier tiempo por los inversionistas, sus apoderados o representantes legales de las empresas receptoras de su inversión, con la presentación del formulario 11 “Declaración de registro de inversiones internacionales” ante el DCIN del BR, sin documentos soporte de la operación.

Las inversiones directas de capital del exterior derivadas de procesos de reorganización empresarial (fusiones y escisiones), se deberán registrar en cualquier tiempo por los inversionistas, sus apoderados o representantes legales de las empresas receptoras de su inversión, con la presentación del formulario 11A “Declaración de registro de inversiones internacionales por reorganización empresarial” ante el DCIN del BR, sin documentos soporte de la operación.

En los trámites que se adelanten por conducto del apoderado, representante legal del inversionista o representante legal de la empresa receptora de su inversión, se deberá cumplir con lo señalado en el numeral 7.1.2 “Representación del inversionista” de este capítulo.

7.2.1.3. Regímenes especiales de registro de inversión directa.

7.2.1.3.1. Inversiones de capital del exterior en sucursales de sociedades extranjeras.

a) Capital asignado de las sucursales del régimen general (sectores diferentes de hidrocarburos y minería) y especial (sector de hidrocarburos y minería):

i. Régimen general

El registro de las inversiones en el capital asignado de las sucursales sujetas al régimen cambiario general (sectores diferentes de hidrocarburos y minería), se efectuará siguiendo el procedimiento establecido en los numerales 7.2.1.1 y 7.2.1.2 de este capítulo.

ii. Régimen especial

El registro de las inversiones en el capital asignado de las sucursales sujetas al régimen cambiario especial (sector de hidrocarburos y minería), se efectuará conforme a lo señalado en el ordinal i del numeral 11.1.1.2 del capítulo 11 de esta circular, es decir, siguiendo el procedimiento establecido en los numerales 7.2.1.1 y 7.2.1.2 de este capítulo.

b) Inversión suplementaria al capital asignado de las sucursales del régimen general (sectores diferentes de hidrocarburos y minería) y especial (sector de hidrocarburos y minería):

i. Régimen general

El registro de la inversión suplementaria al capital asignado de las sucursales sujetas al régimen cambiario general (sectores diferentes de hidrocarburos y minería), se efectuará siguiendo el procedimiento establecido en el numeral 7.2.1.1 de este capítulo.

ii) Régimen especial

El registro de la inversión suplementaria al capital asignado de las sucursales sujetas al régimen cambiario especial (sector de hidrocarburos y minería), se efectuará con el formulario 13 “Registro de inversión suplementaria al capital asignado y actualización de cuentas patrimoniales - sucursales del régimen especial”, siguiendo el procedimiento previsto en el ordinal ii del numeral 11.1.1.2 del capítulo 11 de esta circular.

7.2.1.3.2. Inversiones de capital del exterior en el sector financiero y de seguros.

Las inversiones de capital del exterior en el sector financiero y de seguros se registrarán de la siguiente manera:

a) Registro de inversiones de capital del exterior en el sector financiero y de seguros realizadas en divisas

i. En instituciones financieras que tienen la calidad de IMC

Las inversiones realizadas con la canalización de divisas en instituciones financieras que tengan la calidad de IMC, se registrarán en cualquier tiempo por los inversionistas, sus apoderados o representantes legales de las instituciones financieras receptoras de su inversión, con la presentación del formulario 11 “Declaración de registro de inversiones internacionales” ante el DCIN del BR, sin documentos soporte de la operación.

El inversionista deberá informar en la sección respectiva del formulario 11 “Declaración de registro de inversiones internacionales”, si la operación requiere o no autorización de la Superintendencia Financiera de Colombia, conforme a lo previsto en las normas especiales aplicables al sector financiero y, en caso de requerirla, si la obtuvo.

En los trámites que se adelanten por conducto del apoderado, representante legal del inversionista o representante legal de la institución financiera receptora de su inversión, se deberá cumplir con lo señalado en el numeral 7.1.2 “Representación del inversionista” de este capítulo.

ii. En instituciones financieras y de seguros que no tienen la calidad de IMC

Las inversiones realizadas mediante la canalización de divisas en instituciones financieras y de seguros que no tienen la calidad de IMC, se realizarán conforme al procedimiento previsto en el numeral 7.2.1.1 de este capítulo. Para la canalización de las divisas por conducto del mercado cambiario, los inversionistas, sus apoderados o representantes legales de las instituciones financieras y de seguros receptoras de su inversión, deberán suministrar la información de los datos mínimos de las operaciones de cambio por inversiones internacionales (declaración de cambio) y si la operación requiere o no autorización de la Superintendencia Financiera de Colombia, conforme a lo previsto en las normas especiales aplicables al sector financiero y, en caso de requerirla, si la obtuvo.

b) Otros registros de inversión de capital del exterior en el sector financiero y de seguros

Las inversiones realizadas sin la canalización de divisas en instituciones financieras y de seguros que tengan o no la calidad de IMC de conformidad con las normas financieras, se registrarán en cualquier tiempo por los inversionistas, sus apoderados o representantes legales de las instituciones financieras y de seguros receptoras de su inversión, conforme al procedimiento previsto en el numeral 7.2.1.2 de este capítulo, es decir, con la presentación del formulario 11 “Declaración de registro de inversiones internacionales” o del formulario 11A “Declaración de registro de inversiones internacionales por reorganización empresarial”, según corresponda, ante el DCIN del BR, sin documentos soporte de la operación.

El inversionista deberá informar en la sección respectiva del formulario 11 “Declaración de registro de inversiones internacionales” o del formulario 11A “Declaración de registro de inversiones internacionales por reorganización empresarial”, si la operación requiere o no autorización de la Superintendencia Financiera de Colombia, conforme a lo previsto en las normas especiales aplicables al sector financiero y, en caso de requerirla, si la obtuvo.

En los trámites que se adelanten por conducto del apoderado, representante legal del inversionista o representante legal de la institución financiera y de seguros receptora de su inversión, se deberá cumplir con lo señalado en el numeral 7.1.2 “Representación del inversionista” de este capítulo.

7.2.1.4. Sustitución, cancelación y recomposición de capital de la inversión directa de capital del exterior

a) Sustitución

Se entiende por sustitución de inversión directa de capital del exterior, el cambio de los titulares de la inversión por otros inversionistas no residentes, así como el cambio en la destinación o en la empresa receptora de la inversión, incluidas las cesiones de los derechos derivados de los anticipos para futuras capitalizaciones canalizados antes del 26 de julio de 2017, de acuerdo con lo previsto en el numeral 7.1 de este capítulo. El procedimiento de sustitución únicamente procederá cuando exista un registro previo.

Esta operación podrá dar lugar a la cancelación parcial o total del registro inicial y a la emisión de un nuevo registro. La sustitución de la inversión de capital del exterior deberá solicitarse por los inversionistas, sus apoderados o representantes legales de las empresas receptoras de su inversión, con la presentación simultánea del formulario 12 “Declaración de registro de cancelación de inversiones internacionales” y del formulario 11 “Declaración de registro de inversiones internacionales” ante el DCIN del BR, sin documentos soporte de la operación.

Las sustituciones de inversiones directas de capital del exterior derivadas de procesos de reorganización empresarial (fusiones o escisiones), se deberán registrar por los inversionistas, sus apoderados o representantes legales de las empresas receptoras de su inversión, con la presentación del formulario 11A “Declaración de registro de inversiones internacionales por reorganización empresarial” ante el DCIN del BR, sin documentos soporte de la operación.

El término para presentar la solicitud de sustitución del registro de inversiones directas de capital del exterior es de doce (12) meses para las sustituciones realizadas antes del 26 de julio de 2017 y de seis (6) meses para las realizadas a partir de la fecha mencionada. Estos plazos se contarán a partir de la fecha de la operación, según las reglas establecidas en el instructivo del formulario correspondiente.

Cuando se trate de la sustitución por cambio de los titulares de la inversión de capital del exterior por otros inversionistas no residentes, el registro deberá solicitarse de manera simultánea por el inversionista cedente y cesionario, sus apoderados o representantes legales, o de los representantes legales de las empresas receptoras de su inversión.

En los trámites que se adelanten por conducto del apoderado, representante legal del inversionista o representante legal de la empresa receptora de su inversión, se deberá cumplir con lo señalado en el numeral 7.1.2 “Representación del inversionista” de este capítulo.

Para el registro de sustitución de la inversión directa de capital del exterior se tendrá en cuenta lo previsto en el artículo 1.6.1.13.1.1 del Decreto 1625 de 2016 y las normas que lo modifiquen o complementen.

Los aportes de activos con registro de inversión de capital del exterior que se efectúen a patrimonios autónomos, deberán registrarse bajo el procedimiento de sustitución por cambio del destino de inversión.

b) Cancelación

Se entiende por cancelación de la inversión directa de capital del exterior, la disminución o liquidación total o parcial de una inversión previamente registrada ante el BR. El trámite de cancelación únicamente procederá cuando exista un registro previo objeto de la cancelación y cuando por cualquier acto o hecho jurídico el inversionista no residente deje de ser titular de la inversión, entre otras, por las causas señaladas en el instructivo del formulario correspondiente.

Esta operación deberá solicitarse por el inversionista, su apoderado o representante legal, o por el representante legal de la empresa receptora de su inversión, al DCIN del BR, con la presentación del formulario 12 “Declaración de registro de cancelación de inversiones internacionales”, sin documentos soporte de la operación.

Las cancelaciones de inversiones directas de capital del exterior, derivadas de procesos de reorganización empresarial (fusiones o escisiones), se deberán registrar por el inversionista, su apoderado o representante legal o por el representante legal de la empresa receptora de su inversión, con la presentación del formulario 11A “Declaración de registro de inversiones internacionales por reorganización empresarial” ante el DCIN del BR, sin documentos soporte de la operación.

El término para presentar la solicitud de cancelación del registro de inversiones directas de capital del exterior es de doce (12) meses para las cancelaciones realizadas antes del 26 de julio de 2017 y de seis (6) meses para las realizadas a partir de la fecha mencionada. Estos plazos se contarán a partir de la fecha de la operación, según las reglas establecidas en el instructivo del formulario correspondiente.

En los trámites que se adelanten por conducto del apoderado, representante legal del inversionista o representante legal de la empresa receptora de su inversión, se deberá cumplir con lo señalado en el numeral 7.1.2 “Representación del inversionista” de este capítulo.

Para la cancelación de la inversión directa de capital del exterior se tendrá en cuenta lo previsto en el artículo 1.6.1.13.1.1 del Decreto 1625 de 2016 y las normas que lo modifiquen o complementen.

Cuando se trate de disminución de la inversión suplementaria al capital asignado de sucursales de sociedades extranjeras del régimen general o especial, no debe enviarse solicitud de cancelación, ya que la misma se reflejará en las cuentas patrimoniales de los formularios 15 y 13 que se deben presentar en el año siguiente a la cancelación.

De conformidad con el artículo 2.17.2.2.4.2 del D. 1068/2015, el BR procederá a la cancelación del registro por orden de la autoridad competente cuando esta establezca que se ha configurado alguno de los eventos señalados en la citada norma.

c) Recomposición de capital

Las reformas a la composición del capital que impliquen un aumento o disminución del número de las participaciones (acciones, cuotas sociales o aportes representativos de capital), por cambio de su valor nominal sin que implique modificación en el valor del capital, deberán informarse por el representante legal de la empresa receptora de la inversión al DCIN del BR, mediante la presentación del formulario “Declaración única de registro de recomposición de capital”, sin documentos soporte de la operación.

En respuesta a este trámite, el BR expedirá actos de cancelación y registro.

7.2.1.5. Transferencia de divisas entre una sociedad extranjera y su sucursal en Colombia.

Las transferencias de divisas entre una sociedad extranjera y su sucursal en Colombia solo podrán efectuarse en los eventos autorizados en el artículo 56 de la R.E. 1/2018 J.D., dentro del cual no se encuentra autorizado el otorgamiento de endeudamiento externo pasivo entre una sociedad extranjera y su sucursal establecida en Colombia.

Cuando las sociedades extranjeras transfieran divisas al país para enjugar pérdidas de su sucursal, deberán canalizarlas a través del mercado cambiario como inversión suplementaria al capital asignado y luego cancelar las pérdidas contra esta cuenta.

7.2.1.6. Información estadística de la inversión directa

a) Conciliación patrimonial - empresas y sucursales del régimen general (formulario 15)

De conformidad con lo previsto en el artículo 2.17.2.7.2 del D. 1068/2015, las empresas y sucursales del régimen general que con corte a 31 de diciembre de cada ejercicio social tengan la condición de receptoras de inversión de capital del exterior, deberán transmitir al DCIN del BR el formulario 15 “Conciliación patrimonial - empresas y sucursales del régimen general”, siempre que la inversión se encuentre registrada ante el BR y que no se encuentren obligadas a presentar estados financieros de fin de ejercicio a la Superintendencia de Sociedades por requerimiento de esta en desarrollo de cualquiera de sus órdenes de supervisión (inspección, vigilancia o control).

El formulario 15 se deberá presentar después de la fecha de realización de la reunión ordinaria del máximo órgano social de la empresa receptora y dentro de los siguientes plazos no prorrogables:

1. Para las empresas receptoras de inversión de capital del exterior cuyos números de NIT terminen en número par (sin tener en cuenta el dígito de verificación), el plazo vencerá el 15 de julio de cada anualidad.

2. Para las empresas receptoras de inversión de capital del exterior cuyos números de NIT terminen en número impar (sin tener en cuenta el dígito de verificación), el plazo vencerá el 15 de agosto de cada anualidad.

Para el caso de inversión de capital del exterior en empresas en constitución, una vez constituida la empresa receptora y efectuada la modificación correspondiente al registro de la inversión, esta deberá transmitir el formulario 15 conforme a los plazos antes señalados.

No deberá presentarse el formulario 15 a partir del ejercicio social 2017, cuando: i) en el ejercicio social a reportar no se hayan presentado cambios en la inversión extranjera; o ii) las empresas receptoras de la inversión se encuentren en proceso de liquidación voluntaria o judicial, no obstante que transmitan información financiera a la Superintendencia de Sociedades.

b) Sucursales de sociedades extranjeras sujetas al régimen cambiario especial (formulario 13)

La actualización de las cuentas patrimoniales se efectuará siguiendo el procedimiento previsto en el numeral 11.1.1.3 del capítulo 11 de esta circular.

c) Informe de conciliación patrimonial de sociedades con acciones inscritas en una bolsa de valores

Las sociedades que tienen inscritas sus acciones en una bolsa de valores deberán transmitir vía electrónica, para efectos estadísticos, el “Informe de conciliación patrimonial de sociedades con acciones inscritas en una bolsa de valores”. Este informe deberá transmitirse después de la fecha de realización de la asamblea general ordinaria y dentro de los plazos indicados en el literal a) de este numeral.

d) Transmisión

La transmisión del formulario 15 “Conciliación patrimonial - empresas y sucursales del régimen general”, se efectuará de manera electrónica a través del enlace dispuesto en la página http://www.banrep.gov.co/sec - opción: inversiones internacionales, utilizando los mismos mecanismos de autenticación para el envío de la información al sistema estadístico cambiario (SEC).

La transmisión del “Informe de conciliación patrimonial de sociedades con acciones inscritas en una bolsa de valores”, se efectuará de manera electrónica a través del enlace dispuesto en la página http://www.banrep.gov.co/sec - opción: informe de conciliación patrimonial de sociedades con acciones inscritas en una bolsa de valores, utilizando los mismos mecanismos de autenticación para el envío de la información al sistema estadístico cambiario (SEC).

Para efectos de la transmisión electrónica de información, se deberá tener en cuenta el procedimiento señalado en el anexo 5, sección II de esta circular.

e) Modificaciones

Las modificaciones al formulario 15 o al informe de conciliación patrimonial de sociedades con acciones inscritas en una bolsa de valores deberán enviarse por el representante legal de la sucursal o de la empresa receptora de la inversión de capital del exterior, únicamente mediante transmisión electrónica siguiendo el procedimiento señalado en el anexo 5, sección II, numeral 1.2 de esta circular. No podrán ser objeto de modificación: (i) el año correspondiente al período de reporte de las cuentas patrimoniales (punto II) y (ii) el tipo y número de identificación de la empresa receptora.

7.2.2. Inversión de portafolio.

Conforme a lo previsto en el literal b) del artículo 2.17.2.2.1.2 del D. 1068/2015, se considera inversión de capital del exterior de portafolio, la adquisición por parte de un inversionista no residente persona natural, jurídica o asimilada, de cualquiera de los siguientes activos:

a) Valores inscritos en el RNVE, de acuerdo con el Decreto 2555 de 2010.

b) Valores listados en sistemas de cotización de valores del extranjero de que trata la parte 2, libro 15, título 6, capítulos 1 y 2 del Decreto 2555 de 2010, y demás normas que lo modifiquen o reglamenten.

c) Valores emitidos por entidades extranjeras e inscritos en el RNVE de que trata el Decreto 4804 de 2010 y demás normas que lo modifiquen o sustituyan.

d) Fondos de inversión colectiva de que trata la parte 3 del Decreto 2555 de 2010.

e) Programas de certificados de depósitos negociables representativos de valores (ADR/ GDR/ GDN, entre otros).

La inversión de capital del exterior con ánimo de permanencia en participaciones emitidas por una sociedad residente en Colombia, deberá ser declarada como inversión directa aun cuando estas se encuentren inscritas en el Registro Nacional de Valores y Emisores (RNVE). Tal inversión deberá ser actualizada en los términos y condiciones establecidas en el numeral 7.2.1.6 de este capítulo por parte de la empresa receptora.

La inversión extranjera de portafolio deberá registrarse ante el BR por el administrador de la inversión o el depósito centralizado de valores local, según corresponda, y deberá mantenerse actualizada conforme a los siguientes procedimientos:

7.2.2.1. Registro de inversión de portafolio con canalización de divisas.

a) El registro de las inversiones de capital del exterior de portafolio efectuadas mediante la canalización de divisas, incluidas aquellas que tengan por destino la constitución de garantías previas a las operaciones de inversión de portafolio, se efectuará en forma automática, con el suministro de la información de los datos mínimos para las operaciones de cambio por inversiones internacionales (declaración de cambio), que constituyen la declaración de registro, de conformidad con lo dispuesto en el artículo 2.17.2.5.1.1 del D. 1068/2015. Para el efecto, se deberán utilizar los numerales cambiarios que correspondan, según la descripción contenida en el anexo 3 de esta circular.

Las operaciones de inversión de capital del exterior de portafolio deberán registrarse por su valor neto efectivamente canalizado, sin importar si en la negociación se aplicó o no neteo.

Cuando las divisas correspondientes a la adquisición de valores emitidos en el exterior e inscritos en el RNVE por parte de no residentes, sean giradas al exterior por el representante legal del emisor, este último deberá suministrar los datos mínimos para las operaciones de cambio por servicios, transferencias y otros conceptos, utilizando el numeral cambiario 2912 “Valores extranjeros emitidos en el exterior e inscritos en el RNVE”. Las divisas también podrán canalizarse por conducto de la cuenta de compensación del administrador de la inversión.

b) El registro de inversiones de capital del exterior de portafolio realizadas en programas de certificados de depósitos negociables representativos de valores (ADR/GDR/GDN, entre otros), se efectuará a nombre de estos programas al momento del reintegro de las divisas a través del mercado cambiario.

7.2.2.2. Registros de inversión de portafolio sin canalización de divisas.

El registro de las inversiones de capital del exterior de portafolio sin canalización de divisas se entenderá efectuado con la anotación en cuenta en el depósito centralizado de valores local, en los siguientes casos:

a) La reinversión o capitalización de sumas con derecho a giro originadas en las inversiones de capital del exterior de portafolio;

b) Las redenciones y adiciones de programas de certificados de depósitos negociables representativos de valores (ADR/GDR/GDN, entre otros);

c) La transferencia de valores emitidos en el exterior e inscritos en el RNVE, y la transferencia de valores listados en el exterior no inscritos en el RNVE, para adquirir unidades de participación en fondos bursátiles de que trata la parte 3 del Decreto 2555 de 2010;

d) La redención de unidades de participación de los fondos bursátiles en valores inscritos en el RNVE;

e) La redención de participaciones de los Exchange Traded Fund (ETF) en activos locales; y

f) Aquellas inversiones de que trata el capítulo 2 del título 6 del libro 15 parte 2 del Decreto 2555 de 2010 y el Decreto 4804 de 2010 y demás normas que lo modifiquen o sustituyan.

7.2.2.3. Sustitución y cancelación de la inversión de portafolio.

Los cambios en la titularidad o en la composición de la inversión de portafolio (sustituciones) y las cancelaciones, se informarán con el “Formato de inversiones de capitales del exterior de portafolio - IPEXT”, en forma consolidada y sin que requieran su informe individualizado.

7.2.2.4. Información, conservación y certificaciones de la inversión de portafolio.

La información contenida en la declaración de registro de la inversión efectuada en divisas se entenderá presentada bajo la gravedad de juramento. En tal sentido, la veracidad e integridad de esta será responsabilidad exclusiva de quien la declara, razón por la cual el BR no hará examen o calificación de la información que se suministre para efectos del registro.

Las constancias y certificaciones sobre las operaciones de inversión de capital del exterior de portafolio, iniciales o adicionales, sustituciones y cancelaciones, serán responsabilidad del administrador de la inversión o del depósito centralizado de valores local, según corresponda.

Los administradores de las inversiones, la sociedad administradora del fondo de inversión colectiva, el depósito centralizado de valores local y la entidad local que administra el programa de depósitos negociables representativos de valores (ADR/GDR/GDN, entre otros), según corresponda, deberán conservar la información y documentos que acrediten el monto, características y demás condiciones de la inversión registrada, así como la información de los movimientos que esta haya tenido. Tal información deberá mantenerse a disposición de las autoridades encargadas del control y vigilancia del régimen cambiario y de inversiones internacionales, por un período igual al de caducidad de la acción sancionatoria por infracciones al régimen cambiario y de inversiones.

7.2.2.5. Régimen transitorio de los fondos de inversión de capital extranjero autorizados y en funcionamiento antes del 29 de diciembre de 2010.

Las sustituciones por cambio de administrador y las cancelaciones por liquidación de los fondos de inversión de capital extranjero autorizados y en funcionamiento antes del 29 de diciembre de 2010, considerados como inversionistas de capital del exterior, se entenderán efectuadas con la presentación del “Formato de inversiones de capitales del exterior de portafolio - IPEXT”, conforme al procedimiento previsto en el numeral 7.2.2.6 de este capítulo.

7.2.2.6. Información estadística de la inversión de portafolio.

De conformidad con lo previsto en el artículo 2.17.2.7.2 del D. 1068/2015 y con el fin de mantener actualizada la información de las inversiones de capital del exterior de portafolio, el administrador de la inversión tendrá la obligación de enviar al BR el “Formato de inversiones de capitales del exterior de portafolio - IPEXT”, mensualmente dentro de los diez (10) días hábiles siguientes al cierre del mes que se reporta. Este informe deberá reflejar el componente consolidado de las inversiones que haya efectuado en cada período y sus movimientos. Esta información deberá ser consistente con las anotaciones en cuenta realizadas en el depósito centralizado de valores local. El monto de las inversiones informado en el formato mencionado deberá corresponder al valor bruto de la inversión sin importar si en la negociación se aplicó o no neteo.

Para el caso de los valores listados en sistemas de cotización de valores del extranjero mediante acuerdos o convenios de integración de bolsas de valores de que trata el artículo 2.15.6.2.1 y siguientes del Decreto 2555 de 2010, la actualización de la inversión será responsabilidad del depósito centralizado de valores local.

En el caso de redenciones y adiciones en programas de certificados de depósitos negociables representativos de valores (ADR/GDR/GDN, entre otros), cuando los no residentes rediman los títulos emitidos dentro de los programas, la inversión se considera de portafolio y deberá reflejarse en el “Formato de inversiones de capitales del exterior de portafolio - IPEXT”.

7.2.3. Inversiones de capital del exterior no perfeccionadas.

Cuando una inversión de capital del exterior no se hubiese perfeccionado, el giro al exterior del equivalente en moneda extranjera de las sumas en moneda legal originadas en los reintegros de divisas efectuados con el fin de realizar inversiones de capital del exterior se realizará por el inversionista no residente, su representante legal o apoderado, o el representante legal de la empresa receptora de su inversión, conforme a lo dispuesto en el artículo 57 de la R.E. 1/2018 J.D.

Para la inversión de capital del exterior en inmuebles que se adquieran mediante contratos de arrendamiento financiero (leasing inmobiliario o leasing habitacional), en caso de que el inversionista locatario no ejerza la opción de compra, se podrá girar al exterior el valor correspondiente al canon inicial que no corresponda a la remuneración por el uso del bien.

Antes de efectuar el giro al exterior por concepto de inversiones no perfeccionadas, los inversionistas deberán constituir el depósito de que trata el artículo 47 de la R.E. 1/2018 J.D. Para el efecto, deberán suministrar la información de los datos mínimos de las operaciones de cambio por inversiones internacionales (declaración de cambio), utilizando el numeral cambiario 4565 “Inversión de capitales del exterior no perfeccionada” y el tipo de operación inicial. Así mismo, se deberá indicar la declaración de cambio con que se efectuó el reintegro y el número de acciones, cuotas sociales o aportes representativos de capital no adquiridos por el inversionista, a efectos de cancelar el registro, cuando este haya sido automático.

Cuando se trate de giros al exterior de sumas correspondientes al diferencial cambiario generado por la negociación de las divisas reintegradas y el aporte efectivo en el capital de la sociedad receptora, se deberá suministrar la información de los datos mínimos de las operaciones de cambio por inversiones internacionales (declaración de cambio) como operación inicial, utilizando el numeral cambiario 4635 “Retorno de excedentes en inversión de capitales del exterior”. No debe relacionarse el número de acciones, cuotas sociales o aportes representativos de capital. Adicionalmente, cuando las sumas correspondientes al diferencial cambiario superen el cinco por ciento (5 %) del valor en moneda legal colombiana originalmente canalizado por conducto del mercado cambiario, deberá constituirse el depósito de que trata el artículo 47 de la R.E. 1/2018 J.D.

Cuando la autoridad de control competente establezca la configuración de alguna de las causales señaladas en el artículo 2.17.2.2.4.2 del D. 1068/2015 y ordene la cancelación del registro de inversión, el giro al exterior de las sumas respectivas a través del mercado cambiario deberá realizarse con el suministro de la información de los datos mínimos de las operaciones de cambio por servicios, transferencias y otros conceptos (declaración de cambio), utilizando el numeral 2904 “Otros conceptos”.

7.3. Inversiones colombianas en el exterior.

7.3.1. Registro de inversión colombiana en el exterior realizada en divisas.

Conforme a lo previsto en el numeral 1º del artículo 2.17.2.5.1.1 del D. 1068/2015, las inversiones colombianas en el exterior efectuadas en divisas por residentes, se entenderán registradas con el suministro de la información de los datos mínimos exigidos para estas operaciones (declaración de cambio), por estos o sus apoderados y transmitida por los IMC o titulares de cuentas de compensación, correspondiente a la canalización de las divisas a través del mercado cambiario.

Para efectos de la canalización y registro de la inversión se deberá tener en cuenta lo siguiente:

a) Cuando se trate de inversiones colombianas directas para la adquisición de acciones, cuotas, derechos u otras participaciones en el capital de sociedades, sucursales o cualquier tipo de empresa en el exterior en cualquier proporción, se deberá suministrar la información de los datos mínimos de las operaciones de cambio por inversiones internacionales (declaración de cambio) e indicar el número de acciones, cuotas, derechos u otras participaciones adquiridas, si a ello hay lugar. Se entiende que la operación se realiza por el valor comercial de la acción, cuota, derecho u otra participación, incluyendo la prima en colocación de aportes.

b) Las inversiones colombianas directas efectuadas a plazos se entenderán registradas en su totalidad con el suministro de la información de los datos mínimos para la primera operación de cambio por inversiones internacionales (declaración de cambio), informando el número total de acciones, cuotas, derechos u otras participaciones que se adquieren, si a ello hay lugar. Para las divisas canalizadas con posterioridad al registro se deberá suministrar la información de los datos mínimos para la operación de cambio por inversiones internacionales (declaración de cambio) sin informar el número de acciones, cuotas, derechos u otras participaciones e indicando que se trata de una inversión a plazos.

c) Si en la fecha de la canalización de las divisas por inversiones internacionales la empresa receptora del exterior (sociedad, sucursal o cualquier tipo de empresa en el exterior) no se encuentra constituida, el inversionista deberá indicar “Empresa en constitución” en el momento de suministrar la información de los datos mínimos para las operaciones de cambio por inversiones internacionales (declaración de cambio). Una vez constituida, el inversionista deberá suministrar los datos de la misma y el número de acciones, cuotas, derechos u otras participaciones en su capital adquiridas, si a ello hay lugar, según el procedimiento dispuesto en el numeral 1.4.1 o 1.5.1 del capítulo 1 de esta circular.

d) Los anticipos para futuras capitalizaciones que los residentes efectúen en empresas del exterior, constituyen endeudamiento externo activo, los cuales deberán ser informados con la presentación del formulario 7 “Información de endeudamiento externo otorgado a no residentes” ante el IMC, con el propósito 44 “Anticipos para futuras capitalizaciones”, según el procedimiento señalado en el numeral 5.2.2 del capítulo 5 de esta circular. Las divisas derivadas de estas operaciones, tales como desembolsos (egreso del anticipo) y amortización y pago de intereses, si los hay, se sujetará a lo señalado en el numeral 5.2.3 del capítulo 5 de esta circular.

En caso de que los recursos del endeudamiento externo activo se capitalicen total o parcialmente, se deberá solicitar el registro de la inversión colombiana conforme al procedimiento señalado en el numeral 7.3.2 de este capítulo.

En caso de que los recursos del endeudamiento externo activo no se capitalicen total o parcialmente, el ingreso de los recursos deberá efectuarse por conducto del mercado cambiario según lo señalado en los numerales 5.2.3 y 5.2.6 del capítulo 5 de esta circular.

7.3.2. Otros registros de inversión colombiana en el exterior.

Las inversiones colombianas en el exterior realizadas por un residente sin la canalización de divisas en virtud de un acto, contrato u operación lícita, se deberán registrar en cualquier tiempo por los inversionistas o sus apoderados, con la presentación del formulario 11 “Declaración de registro de inversiones internacionales” ante el DCIN del BR, sin documentos soporte de la operación.

Las inversiones colombianas en el exterior derivadas de procesos de reorganización empresarial (fusiones y escisiones), se deberán registrar en cualquier tiempo por los inversionistas o sus apoderados, con la presentación del formulario 11A “Declaración de registro de inversiones internacionales por reorganización empresarial” ante el DCIN del BR, sin documentos soporte de la operación.

En los trámites que se adelanten por conducto de apoderado o representante legal del inversionista, se deberá cumplir con lo señalado en el numeral 7.1.2 “Representación del inversionista” de este capítulo.

7.3.3. Inversión colombiana en el sector financiero, de valores y de seguros del exterior.

De conformidad con el artículo 2.17.2.4.2.1 del D. 1068/2015, las entidades sometidas a la inspección y vigilancia de la Superintendencia Financiera de Colombia podrán realizar inversiones de capital en el exterior, de conformidad con lo establecido en las normas financieras.

Las inversiones de entidades no sometidas a la inspección y vigilancia de la Superintendencia Financiera de Colombia en entidades financieras, de valores y de seguros del exterior, se someterán al régimen general de las inversiones colombianas en el exterior de que tratan los numerales 7.3.1 y 7.3.2 de este capítulo.

En los trámites que se adelanten por conducto de apoderado o representante legal del inversionista se deberá cumplir con lo señalado en el numeral 7.1.2 “Representación del inversionista” de este capítulo.

7.3.3.1. Registro de inversión colombiana en el sector financiero, de valores y de seguros del exterior realizada en divisas.

i) De instituciones que tienen la calidad de IMC

Las inversiones realizadas por los IMC con la canalización de divisas para inversiones de capitales en el exterior se registrarán en cualquier tiempo por los inversionistas o sus apoderados, con la presentación del formulario 11 “Declaración de registro de inversiones internacionales” ante el DCIN del BR, sin documentos soporte de la operación.

ii) De instituciones vigiladas que no tienen la calidad de IMC

Las inversiones realizadas por las instituciones vigiladas que no tienen la calidad de IMC con la canalización de divisas se registrarán conforme al procedimiento previsto en el numeral 7.3.1 de este capítulo. Para la canalización de las divisas por conducto del mercado cambiario, los inversionistas o sus apoderados deberán suministrar la información de los datos mínimos de las operaciones de cambio por inversiones internacionales (declaración de cambio) al IMC o transmitirla directamente si es titular de cuenta de compensación. En caso de requerirse, deberá contar con la autorización de la Superintendencia Financiera de Colombia.

7.3.3.2. Otros registros de inversión colombiana en el sector financiero, de valores y de seguros del exterior.

Las inversiones realizadas sin canalización de divisas por instituciones vigiladas que tienen o no la calidad de IMC se registrarán en cualquier tiempo por los inversionistas o sus apoderados, conforme al procedimiento previsto en el numeral 7.3.2 de este capítulo, es decir, con la presentación del formulario 11 “Declaración de registro de inversiones internacionales” o del formulario 11A “Declaración de registro de inversiones internacionales por reorganización empresarial”, según corresponda, ante el DCIN del BR, sin documentos soporte de la operación.

7.3.4. Sustitución, cancelación y recomposición de capital de la inversión colombiana en el exterior.

a) Sustitución

Se entiende por sustitución de inversión colombiana en el exterior, el cambio de los titulares de la inversión por otros inversionistas residentes, así como de la empresa receptora de la inversión (sociedad, sucursal o cualquier tipo de empresa en el exterior). El procedimiento de sustitución únicamente procederá cuando exista un registro previo objeto de la sustitución.

Esta operación podrá dar lugar a la cancelación parcial o total del registro inicial y a la emisión de un nuevo registro. La sustitución de la inversión colombiana en el exterior deberá solicitarse por los inversionistas o sus apoderados, con la presentación simultánea del formulario 12 “Declaración de registro de cancelación de inversiones internacionales” y del formulario 11 “Declaración de registro de inversiones internacionales” ante el DCIN del BR, sin documentos soporte de la operación.

Las sustituciones de inversiones colombianas en el exterior derivadas de procesos de reorganización empresarial (fusiones o escisiones) se deberán registrar por los inversionistas o sus apoderados con la presentación del formulario 11A “Declaración de registro de inversiones internacionales por reorganización empresarial” ante el DCIN del BR, sin documentos soporte de la operación.

El término para presentar la solicitud de sustitución del registro de inversiones colombianas en el exterior es de doce (12) meses para las sustituciones realizadas antes del 26 de julio de 2017 y de seis (6) meses para las realizadas a partir de la fecha mencionada. Estos plazos se contarán a partir de la fecha de la operación, según las reglas establecidas en el instructivo del formulario correspondiente.

En los trámites que se adelanten por conducto de apoderado o representante legal del inversionista, se deberá cumplir con lo señalado en el numeral 7.1.2 “Representación del inversionista” de este capítulo.

Cuando se trate de la sustitución por cambio de los titulares de la inversión colombiana por otros inversionistas residentes, el registro deberá solicitarse de manera simultánea por el inversionista cedente y cesionario o sus apoderados.

b) Cancelación

Se entiende por cancelación de la inversión colombiana en el exterior, la disminución o cancelación total o parcial de una inversión previamente registrada ante el BR. El trámite de cancelación únicamente procederá cuando exista un registro previo y cuando por cualquier acto o hecho jurídico el inversionista residente deje de ser titular de la inversión, entre otras, por las causas señaladas en el instructivo del formulario correspondiente.

Esta operación deberá solicitarse por los inversionistas o sus apoderados con la presentación del formulario 12 “Declaración de registro de cancelación de inversiones internacionales” ante el DCIN del BR, sin documentos soporte de la operación.

Las cancelaciones de inversiones colombianas en el exterior derivadas de procesos de reorganización empresarial (fusiones y escisiones) se deberán registrar por los inversionistas o sus apoderados, con la presentación del formulario 11A “Declaración de registro de inversiones internacionales por reorganización empresarial” ante el DCIN del BR, sin documentos soporte de la operación.

El término para presentar la solicitud de cancelación del registro de inversiones colombianas en el exterior es de doce (12) meses para las cancelaciones realizadas antes del 26 de julio de 2017 y de seis (6) meses para las realizadas a partir de la fecha mencionada. Estos plazos se contarán a partir de la fecha de la operación, según las reglas establecidas en el instructivo del formulario correspondiente.

En los trámites que se adelanten por conducto de apoderado o representante legal del inversionista se deberá cumplir con lo señalado en el numeral 7.1.2 “Representación del inversionista” de este capítulo.

De conformidad con el artículo 2.17.2.2.4.2 del D. 1068/2015, el BR procederá a la cancelación del registro por orden de la autoridad competente cuando esta establezca que se ha configurado alguno de los eventos señalados en la citada norma.

c) Recomposición de capital

Las reformas a la composición del capital que impliquen un aumento o disminución del número de las participaciones (acciones, cuotas, derechos u otras participaciones) en una empresa receptora de inversión colombiana en el exterior, por cambio de su valor nominal, sin que implique modificación en el valor del capital, deberán informarse por los inversionistas o sus apoderados al DCIN del BR , mediante la presentación del formulario “Declaración única de registro de recomposición de capital”, sin documentos soporte de la operación.

En respuesta a este trámite, el BR expedirá actos de cancelación y registro.

En los trámites que se adelanten por conducto de apoderado o representante legal del inversionista se deberá cumplir con lo señalado en el numeral 7.1.2 “Representación del inversionista” de este capítulo.

7.3.5. Inversiones colombianas en el exterior no perfeccionadas.

Cuando una inversión colombiana en el exterior no se hubiere perfeccionado, el reintegro al país de las sumas giradas por ese concepto requerirá que el inversionista residente, su representante legal o apoderado, suministre la información de los datos mínimos de las operaciones de cambio por inversiones internacionales (declaración de cambio) al IMC o la transmita directamente si es titular de cuenta de compensación como una operación de devolución, utilizando el numeral cambiario 4580 “Inversión colombiana directa en el exterior”.

7.4. Inversiones financieras y en activos en el exterior.

7.4.1. Aspectos generales.

Los residentes deberán canalizar a través del mercado cambiario las inversiones financieras y en activos en el exterior a que se refiere el artículo 60 de la R.E. 1/2018 J.D, salvo cuando estas se efectúen en el exterior con divisas que no deban canalizarse a través de dicho mercado, de acuerdo con lo previsto en el artículo 82 de la misma resolución.

Las inversiones financieras y en activos en el exterior a que se refiere el artículo 60 de la R.E. 1/2018 J.D y también comprende la adquisición por parte de residentes de los certificados de depósitos negociables representativos de valores (ADR/GDR/GDN) y de las participaciones de los Exchange Traded Funds —ETF—. Las redenciones de los certificados (ADR/GDR/GDN) y de las participaciones de los ETF en activos locales por parte no residentes se considera inversión extranjera de portafolio, la cual es informada por el administrador de la inversión, según el procedimiento previsto en el numeral 7.2.2.6 de este capítulo.

Las inversiones financieras de carácter especial a que se refiere el numeral 7.4.4 de este capítulo deben efectuarse con divisas del mercado cambiario.

Las inversiones financieras y en activos en el exterior a que se refiere el artículo 60 de la R.E. 1/2018 J.D., incluidas las de carácter especial y las sustituciones, no requieren registro en el BR, independientemente de la fecha en que se hubiere efectuado la inversión.

La negociación secundaria entre residentes de inversiones financieras y en activos en el exterior podrá efectuarse en moneda legal colombiana o en moneda extranjera, según lo acuerden las partes.

Será responsabilidad del inversionista residente, de la sociedad comisionista de bolsa, tenga o no la calidad de IMC, del agente autorizado para el pago o del depósito centralizado de valores, según corresponda, conservar la información y documentos que acrediten el monto, características y demás condiciones de la inversión, así como de los movimientos que esta haya tenido. Tal información deberá mantenerse a disposición de las autoridades encargadas del control y vigilancia del régimen cambiario, por un período igual al de caducidad de la acción sancionatoria por infracciones al régimen cambiario.

7.4.2. Canalización.

Para efectos de la canalización de las inversiones financieras y en activos en el exterior de que trata el artículo 60 R.E. 1/2018 J.D., incluyendo las de carácter especial, se deberá tener en cuenta lo siguiente:

a) Giros de divisas: los residentes inversionistas, sus apoderados o las sociedades comisionista de bolsa de valores, tengan o no la calidad de IMC, según corresponda, deberán suministrar la información de los datos mínimos de las operaciones de cambio por inversiones internacionales (declaración de cambio), bajo los numerales 4585 “Inversión financiera en títulos emitidos en el exterior” o 4573 “Inversión financiera en activos fijos radicados en el exterior”, según corresponda.

b) Ingresos de divisas derivados de la liquidación, redenciones, rendimientos, intereses o utilidades: los residentes inversionistas, sus apoderados, las sociedades comisionistas de bolsa de valores, tengan o no la calidad de IMC o el agente autorizado de pago, según corresponda, deberán suministrar la información de los datos mínimos de las operaciones de cambio por inversiones internacionales (declaración de cambio), bajo los numerales 4058 “Redención o liquidación de la inversión financiera en títulos emitidos en el exterior”, 1595 “Rendimientos o dividendos de inversión financiera en títulos emitidos en el exterior”, 1598 “Rendimientos de la inversión financiera en activos fijos en el exterior”, o 4065 “Redención o liquidación de la inversión financiera en activos fijos radicados en el exterior”, según corresponda, independientemente de que la inversión en el exterior cuente o no con registro previo ante el BR.

7.4.3. Compra de obligaciones externas.

Para el giro de divisas por la compra de obligaciones externas, el residente inversionista o su apoderado deberá suministrar la información de los datos mínimos de las operaciones de cambio por inversiones internacionales (declaración de cambio), bajo el numeral cambiario 4590 “Inversión financiera - por compra de obligaciones en el exterior (R.E. 1/2018 J.D., art. 60)”.

Cuando las obligaciones externas adquiridas son originadas en un endeudamiento externo pasivo informado y se convierte en deuda interna, el pago entre el residente deudor y el residente que compró la cartera se debe efectuar en moneda legal colombiana. El residente deudor deberá suministrar la información de los datos mínimos de excepciones a la canalización para amortizar la totalidad o parte del crédito externo pasivo informado, utilizando la razón 39 “Pago de deuda interna por compra de deuda externa informada (R.E. 1/2018 J.D., art. 60)”, en los términos del numeral 5.5 del capítulo 5 de esta circular.

Cuando la obligación externa adquirida no se convierta en deuda interna, el pago entre el residente deudor y el residente que compró la cartera se debe efectuar en divisas a través del mercado cambiario. El residente deudor debe canalizar el pago con el suministro de la información de los datos mínimos de las operaciones de cambio por endeudamiento externo (declaración de cambio), según el procedimiento descrito en el numeral 5.1.4 del capítulo 5 de esta circular. El residente acreedor debe canalizar las divisas que recibe con el suministro de la información de los datos mínimos de las operaciones de cambio por inversiones internacionales (declaración de cambio), según el procedimiento descrito en el literal b) del numeral 7.4.2 del presente capítulo.

7.4.4. Inversiones financieras de carácter especial.

Son inversiones financieras en el exterior de carácter especial las siguientes:

a) Valores listados en sistemas de cotización de valores del extranjero mediante acuerdos o convenios de integración de bolsas de valores de que trata la parte 2, libro 15, título 6, capítulo 2, del Decreto 2555 de 2010 y sus modificaciones.

b) Valores extranjeros listados en sistemas de cotización de valores del extranjero por medio de las sociedades comisionistas de bolsa.

c) Valores extranjeros emitidos en el exterior e inscritos en el Registro Nacional de Valores y Emisores (RNVE).

Estas operaciones de inversión deberán canalizarse por su valor neto efectivamente girado, sin importar si en la negociación se aplicó o no neteo. Cuando se trate de las inversiones financieras especiales descritas en los literales a) y c) de este numeral, la canalización de las divisas deberá efectuarse utilizando el numeral cambiario 4570 “Inversión financiera especial”.

La sociedad comisionista de bolsa que tenga la calidad de IMC y actúe por cuenta propia para la adquisición de los valores extranjeros listados no deberá transmitir la declaración de cambio por inversiones internacionales.

7.5. Registro de inversión por fuera del plazo legal de activos objeto del impuesto complementario de normalización tributaria - parágrafo 1º del artículo 39 de la Ley 1739 del 23 de diciembre de 2014 y demás normas que la modifiquen o reglamenten.

a) En desarrollo del parágrafo 1º del artículo 39 de la Ley 1739 del 23 de diciembre de 2014 y demás normas que la modifiquen o reglamenten, el registro por fuera del plazo legal de las inversiones financieras y en activos en el exterior definidas en el artículo 60 de la R.E. 1/2018 y de las inversiones de capital colombiano en el exterior definidas en el artículo 2.17.2.4.1.1 del D. 1068/2015, podrá tramitarse en cualquier tiempo bajo el procedimiento que señala el presente numeral.

El registro de inversión por fuera del plazo legal de las inversiones colombianas en el exterior, incluidas las sustituciones por cambio de titular, se tramitarán con la presentación del formulario 11 “Declaración de registro de inversiones internacionales”, con el código 80 “Activos objeto del impuesto complementario de normalización tributaria” y las inversiones financieras y en activos en el exterior con el código 86 “Activos objeto del impuesto complementario de normalización tributaria”, diligenciado conforme a lo previsto en el instructivo, sin documentos soporte de la operación.

Para efectos de lo previsto en el parágrafo 1º del artículo 39 de la Ley 1739 del 23 de diciembre de 2014 y demás normas que la modifiquen o reglamenten, en la parte inferior del formulario 11 deberá indicarse el número de radicación o de autoadhesivo de la declaración tributaria del impuesto a la riqueza en la que estos activos fueron incluidos.

b) Podrán registrarse en forma voluntaria las inversiones financieras y en activos en el exterior efectuadas con divisas que no deben canalizarse a través del mercado cambiario, cuando el monto de la inversión sea inferior a quinientos mil dólares de los Estados Unidos de América (USD 500.000) o su equivalente en otras monedas.

c) El registro por fuera del plazo legal de la inversión de capital colombiano en el exterior originado en una sustitución por cambio de titular cuando la inversión a nombre del inversionista cedente se encuentra previamente registrada en el BR, generará para este la obligación de cancelar el registro de la inversión conforme al procedimiento previsto en el literal b) del numeral 7.3.4 de este capítulo.

En los trámites que se adelanten por conducto de apoderado o representante legal del inversionista, se deberá cumplir con lo señalado en el numeral 7.1.2 “Representación del inversionista” de este capítulo.

7.6. Notificaciones y recursos.

Los registros de inversiones internacionales, sus sustituciones, cancelaciones o recomposiciones de capital y sus sustituciones, corresponden a lo declarado por los inversionistas, sus apoderados o los representantes legales de las empresas receptoras de su inversión extranjera, y podrán ser modificados en cualquier tiempo bajo el procedimiento que señala el numeral 7.1.4 de este capítulo. En los casos en que se presenten diferencias entre la información que figura en el SEC del BR y la solicitud presentada, se podrá solicitar al BR la modificación conforme a lo señalado en el numeral 7.1.4 de este capítulo. El BR notificará estos actos mediante su envío a la dirección de correspondencia física o electrónica informada al BR.

Los actos que nieguen los registros o las modificaciones serán notificados en los términos del artículo 67 y siguientes del Código de Procedimiento Administrativo y de lo Contencioso Administrativo y contra ellos procederán los recursos del procedimiento administrativo.

7.7. Información de datos mínimos de las operaciones de cambio por inversiones internacionales (declaración de cambio):

La información de los datos mínimos de las operaciones de cambio por inversiones internacionales (declaración de cambio), es la siguiente:

Dato I. Tipo de operación
1. Indicar un solo
tipo de operación:
1. Inicial: corresponde a una operación de compra o venta de divisas por inversiones internacionales.
2. Devolución: cuando haya lugar a efectuar un giro al exterior para devolver divisas ya reintegradas y reportadas, o cuando se reciba del exterior el valor de divisas giradas en caso de inversión colombiana no perfeccionada.
3. Cambio de declaración de cambio: corresponde al reemplazo de una declaración de cambio por otra, de acuerdo con lo previsto en los numerales 1.4.2 y 1.5.2 del capítulo 1 de esta circular.
4. Modificación: para modificar la información de una declaración de cambio inicial, se deberá transmitir nuevamente una declaración de cambio con el mismo tipo de operación, de acuerdo con lo previsto en los numerales 1.4.1 y 1.5.1 del capítulo 1 de esta circular.
NOTA:
no se puede modificar el dato II “Identificación de la declaración”, el NIT del IMC, código de la cuenta de compensación, la fecha, período del formulario 10, número, valor y operación de ingreso o egreso.
2. OperaciónInformar si se trata de una operación de ingreso o egreso
Dato II. Identificación de la declaración de cambio
1. CiudadDonde se realizó la operación. Consúltela en https://quimbaya.banrep.gov.co/secinternet/cambios.jsp?opcion=ciudades
2. NIT del IMC o código
cuenta de compensación
— Si la operación se canaliza a través de IMC, se debe suministrar el número de identificación tributaria del intermediario del mercado cambiario.
— Si la operación se canaliza a través de cuenta de compensación, se debe suministrar el código asignado a la cuenta de compensación por el BR.
NOTA: Los procedimientos de cambio de declaración de cambio, modificación y correcciones por errores de digitación podrán realizarse por conducto de un IMC diferente únicamente cuando el código de operación del IMC que transmitió la declaración de cambio inicial se encuentre suspendido, conforme a lo previsto en el numeral 2.5 del capítulo 2 de esta circular. En adelante las subsiguientes modificaciones, cambios o correcciones por errores de digitación se deberán continuar efectuando por conducto del nuevo IMC seleccionado.
3. Fecha AAAA-MM-DDFecha en formato AAAA-MM-DD:
— Corresponde al día en que se efectúa la venta o compra de las divisas al IMC o al día en que se realiza el ingreso o egreso de divisas a la cuenta de compensación. En este último caso debe coincidir con el periodo que se reporte en el formulario 10.
— Cuando se efectúen cambios de declaración de cambio o modificación, deberá indicarse la fecha en que se solicita.
4. NúmeroConsecutivo de la declaración de cambio (máximo 5 dígitos) asignado por el IMC o titular de cuenta de compensación.
Dato III. Identificación de la declaración de cambio anterior
NOTA: esta información solo debe suministrarse cuando se trate de modificaciones, cambios de declaración de cambio e inversión de capital del exterior no perfeccionada.
1. NIT del IMC o código
de cuenta de compensación
Si la operación se canalizó a través de IMC, se debe suministrar el número de identificación tributaria del intermediario del mercado cambiario ante el cual se tramitó la declaración de cambio objeto de cambio o de modificación. Si la operación se canalizó a través de cuenta de compensación, se debe suministrar el código asignado a esta por el BR. Este dato es inmodificable.
2. Fecha AAAA-MM-DDFecha en formato AAAA-MM-DD: corresponde a la fecha de la declaración de cambio objeto de cambio o de modificación. Este dato es inmodificable.
3. NúmeroNúmero de la declaración de cambio objeto de cambio o de modificación. Este dato es inmodificable.
Dato IV. Destino de la inversión
NOTA: se debe identificar un solo destino según se trate de inversión de capital del exterior, inversión colombiana en el exterior e inversión financiera y en activos en el exterior.
Registro de inversión de capital del exterior:
Descripción del destino
Inversión directa:
1. Empresas (incluye sociedades y empresas unipersonales)
2. Capital asignado, sucursal régimen especial
3. Capital asignado, sucursal régimen general
4. Inversión suplementaria al capital asignado, sucursal régimen especial y general
5. Negocios fiduciarios
6. Inmuebles
7. Entidades de naturaleza cooperativa
8. Entidades sin ánimo de lucro
9. Boceas (bonos obligatoriamente convertibles en acciones).
Cuando se trate de inversiones para la adquisición de bonos obligatoriamente convertibles en acciones, una vez estos sean redimidos, el inversionista deberá informar al BR el número de acciones recibidas, mediante el procedimiento de modificación de la declaración de cambio según lo previsto en los numerales 1.4.1 y 1.5.1 del capítulo 1 de esta circular.
10. Actos o contratos sin participación en el capital (incluye consorcios, uniones temporales, cuentas en participación, joint venture, entre otros).
12. Fondos de capital privado. Decreto 1068 de 2015, artículo 2.17.2.2.1.2, literal a), ordinal vii)
15. Activos intangibles
16. Establecimientos de comercio
Inversión de portafolio:
11. Inversión de portafolio
Registro de inversión colombiana en el exterior:
Descripción del destino
51. Empresas extranjeras (sociedades, sucursales o cualquier tipo de empresa en el exterior)
Inversiones financieras y en activos en el exterior:
52. Inversiones financieras y en activos radicados en el exterior
Dato V. Identificación del receptor de la inversión
A. En caso de inversión de capital del exterior
Datos no requeridos para adquisición de inmuebles, activos intangibles y establecimientos de comercio. Cuando se trate de empresas en constitución solo suministre la información de la casilla 1.
1. TipoDocumento de identificación, así:
— NI = número de identificación tributaria del receptor de la inversión
— EC = empresa en constitución
Si en la fecha de la canalización de las divisas por inversiones internacionales el receptor de la inversión no se encuentra constituido, se deberá indicar como empresa en constitución. Una vez constituido el receptor de la inversión, el inversionista deberá suministrar los datos de la misma y el número de acciones, cuotas sociales o aportes representativos de capital adquiridos, según el procedimiento de modificación dispuesto en el numeral 1.4.1 o 1.5.1 del capítulo 1 de esta circular. Lo anterior, deberá efectuarse antes del vencimiento del plazo para que el receptor de la inversión transmita el formulario 15 “Conciliación patrimonial - empresas y sucursales del régimen general” o el formulario de “Informe conciliación patrimonial de sociedades con acciones inscritas en una bolsa de valores”.
— Para actos o contratos, indique: NI o CC: NIT o cédula de ciudadanía de la contraparte, o si se trata de consorcio o unión temporal el NIT de este.
2. Número de identificaciónRelacione el número de identificación que corresponda al tipo seleccionado en la casilla anterior.
Cuando sea NIT debe relacionar su dígito de verificación, en la casilla “DV”.
Cuando se trate de la inversión de capital del exterior de portafolio en programas sobre certificados de depósitos negociables representativos de valores, deberá suministrar el número de identificación del emisor de los valores inscritos en el RNVE. Cuando el emisor sea extranjero deberá suministrar el número de identificación del representante o apoderado del programa sobre certificados de depósitos negociables representativos de valores.
Cuando se trate de la inversión de capital del exterior de portafolio en valores emitidos por entidades extranjeras e inscritos en el RNVE, deberá suministrar el número de identificación tributaria del administrador.
3. NombreIndique el nombre completo o razón social del receptor de la inversión que corresponda al tipo y número de identificación señalado en las casillas 1 y 2 de esta sección, según las siguientes reglas:
• Para inversión en empresas (incluye sociedades, sucursales, empresas unipersonales, entidades sin ánimo de lucro y entidades de naturaleza cooperativa): indique el nombre de la empresa receptora de la inversión.
• Para inversión en fondos de capital privado o negocios fiduciarios: indique el nombre del fondo de capital privado o del negocio fiduciario seguido del nombre del administrador.
• Para inversión en actos o contratos: indique el nombre completo o razón social de la contraparte del acto o contrato, o del consorcio o unión temporal.
• Para inversión de portafolio: indique el nombre completo del emisor de los valores inscritos en el RNVE o del fondo de inversión colectiva. Cuando el emisor sea extranjero deberá suministrar el nombre del representante o apoderado del programa sobre certificados de depósitos negociables representativos de valores.
• Para inversión de portafolio en valores emitidos por entidades extranjeras e inscritos en el RNVE: indique en nombre del administrador.
4. Código paísNo suministrar
5. Código ciudadDel receptor de la inversión que se suministra en la casilla 3 de esta sección. Consúltelo en https://quimbaya.banrep.gov.co/secinternet/cambios.jsp?opcion=ciudades
6. TeléfonoDel receptor de la inversión que se suministra en la casilla 3 de esta sección.
7. Código CIIUIndique el CIIU de la actividad principal del receptor de la inversión que se suministra en la casilla 3 de esta sección. Consúltelo en https://quimbaya.banrep.gov.co/servicios/saf2/BRCodigosCIIU.html
B. En caso de inversión colombiana en el exterior
1. TipoIndique SE = sociedad extranjera
Si en la fecha de la canalización de las divisas por inversiones internacionales el receptor de la inversión colombiana (sociedades, sucursales o cualquier tipo de empresa en el exterior) no se encuentra constituida, el inversionista deberá indicar “empresa en constitución”. Una vez constituido el receptor de la inversión (sociedades, sucursales o cualquier tipo de empresa en el exterior), el inversionista deberá suministrar los datos de la misma y el número de acciones, cuotas, derechos u otras participaciones en el capital del mismo adquiridas si a ello hay lugar, según el procedimiento de modificación dispuesto en el numeral 1.4.1 o 1.5.1 del capítulo 1 de esta circular.
2. Número de identificaciónCódigo asignado por el Banco de la República. Si no lo conoce, deje en blanco.
3. NombreNombre o razón social completo del receptor de la inversión (sociedades, sucursales o cualquier tipo de empresa en el exterior) que recibe la inversión. Si no existe indique empresa en constitución.
4. Código paísCódigo del país del domicilio del receptor de la inversión (sociedades, sucursales o cualquier tipo de empresa en el exterior) que recibe la inversión. Consúltelo en https://quimbaya.banrep.gov.co/secinternet/cambios.jsp?opcion=paises
5. Código ciudadNo suministrar
6. TeléfonoNo suministrar
7. Código CIIUIndique el código CIIU de la actividad principal del receptor de la inversión (sociedades, sucursales o cualquier tipo de empresa en el exterior) que recibe la inversión. Consúltelo en https://quimbaya.banrep.gov.co/servicios/saf2/BRCodigosCIIU.html
C. En caso de inversión financiera o en activos en el exterior
No suministrar la información de esta sección para inversiones financieras o en activos en el exterior.
Dato VI. Identificación del inversionista (residente o no residente)
A. En caso de inversión de capital del exterior
1. TipoDocumento de identificación, así:
— CC = cédula de ciudadanía
— CE = cédula de extranjería
— PB = pasaporte
— NI = NIT, si ya lo obtuvo. De lo contrario, cuando se trate de inversión directa indique IE = inversionista extranjero (personas jurídicas o asimiladas) o cuando se trate de inversión de portafolio IP = inversionista de capital del exterior de portafolio (personas jurídicas o asimiladas).
Cuando se trate de inversiones de portafolio realizadas en desarrollo de acuerdos de integración de bolsas de valores indique DC = depósito central.
Cuando se trate de inversión de portafolio de capital del exterior de programas sobre certificados de depósitos negociables representativos de valores, deberá suministrar NI = NIT.
2. Número de identificaciónDe acuerdo al tipo señalado en la casilla 1 de esta sección. Solo si este es NIT, suministre el dígito de verificación en la casilla DV.
Para personas naturales colombianas no residentes en el país indique la cédula de ciudadanía.
Cuando se trate de tipo IE, indique el número asignado por el Banco de la República.
Cuando se trate de tipo IP, indique 1.
Cuando se trate de inversiones de portafolio realizadas en desarrollo de acuerdos o convenios de integración de bolsas de valores, para Cavali indique 99999, para DCV indique 88888, para Indeval indique 77777.
Cuando se trate de inversión de portafolio de capital del exterior de programas sobre certificados de depósitos negociables representativos de valores, deberá suministrar el número del NIT del programa sobre certificados de depósitos negociables representativos de valores.
3. NombreNombre o razón social completo del inversionista no residente, según el tipo y número de identificación indicado en las casillas 1 y 2 de esta sección.
4. Código paísCódigo del país de residencia del inversionista no residente. Consúltelo en https://quimbaya.banrep.gov.co/secinternet/cambios.jsp?opcion=paises
5. Código CIIUNo suministrar
B. En caso de inversión colombiana
1. TipoDocumento de identificación, así:
— CC = cédula de ciudadanía
— CE = cédula de extranjería
— NI = NIT
— PB = pasaporte
— RC = registro civil y
— TI = tarjeta de identidad.
2. Número de identificaciónNúmero de identificación del inversionista residente. Cuando se trate de un patrimonio autónomo o de un fondo de capital privado deberá suministrar el NIT de estos. De acuerdo al tipo señalado en la casilla 1 de esta sección, solo si este es NIT, suministrar el dígito de verificación en la casilla DV.
Cuando la identificación corresponda a un patrimonio autónomo sin NIT propio, deberá indicar el número de identificación tributaria asignado para la administración de los patrimonios autónomos a la sociedad fiduciaria.
3. NombreNombre o razón social completa del inversionista residente. Cuando se trate de un patrimonio autónomo o de un fondo de capital privado deberá suministrar el nombre de estos seguido del nombre o razón social de la sociedad administradora.
4. Código paísNo suministrar
5. Código CIIUSuministrar el CIIU de la actividad principal del inversionista residente. Consúltelo en https://quimbaya.banrep.gov.co/servicios/saf2/BRCodigosCIIU.html
C. En caso de inversión financiera y en activos en el exterior
Cuando se trate de inversiones financieras realizadas en valores listados en sistemas de cotización de valores del extranjero mediante acuerdos o convenios de integración de bolsas de valores, cuando se trate de IMC actuando en desarrollo de contratos de comisión o cuando se trate de inversiones financieras en valores emitidos por entidades extranjeras e inscritos en el Registro Nacional de Valores y Emisores (RNVE) - Decreto 4804 del 29 de diciembre 2010, no se deberá diligenciar esta sección (casillas 1 a 5).
1. TipoDocumento de identificación, así:
— CC = cédula de ciudadanía
— CE = cédula de extranjería
— NI = NIT
— PB = pasaporte
— RC = registro civil y
— TI = tarjeta de identidad.
2. Número de identificaciónNúmero de identificación del inversionista residente. Cuando se trate de un patrimonio autónomo o de un fondo de capital privado deberá suministrar el NIT de estos. De acuerdo al tipo señalado en la casilla 1 de esta sección, solo si este es NIT, suministrar el dígito de verificación en la casilla DV.
Cuando la identificación corresponda a un patrimonio autónomo sin NIT propio, deberá indicar el número de identificación tributaria asignado para la administración de los patrimonios autónomos a la sociedad fiduciaria.
3. NombreNombre o razón social completa del inversionista residente. Cuando se trate de un patrimonio autónomo o de un fondo de capital privado deberá anotar el nombre de estos seguido del nombre o razón social de la sociedad administradora.
4. Código paísNo suministrar
5. Código CIIUSuministrar el CIIU de la actividad principal del inversionista residente. Consúltelo en https://quimbaya.banrep.gov.co/servicios/saf2/BRCodigosCIIU.html
Dato VII. Descripción de la operación
1. NumeralCódigo que identifica el ingreso o egreso de divisas, según la siguiente tabla:
Ingresos
NumeralConcepto
1590Rendimientos o dividendos de inversión colombiana directa en el exterior
1595Rendimientos o dividendos de inversión financiera en títulos emitidos en el exterior
1598Rendimientos de la inversión financiera en activos fijos en el exterior
4025Inversión directa de capitales del exterior al capital asignado de sucursales régimen especial - sector de hidrocarburos y minería
4026Inversión directa de capitales del exterior en sociedades nacionales y con capital del exterior que realicen actividades del sector de hidrocarburos y minería
4030Inversión de portafolio de capitales del exterior
4031Inversión de portafolio de capitales del exterior - programas sobre certificados de depósitos negociables representativos de valores
4032Adquisición de participaciones en fondos de capital privado
4035 Inversión directa de capitales del exterior en empresas y en el capital asignado de sucursales - sectores diferentes de hidrocarburos y minería
4036Prima en colocación de aportes
4038Inversión de portafolio de capital del exterior en valores emitidos por entidades extranjeras e inscritos en el RNVE - Decreto 4804 del 29 de diciembre de 2010
4055Retorno de la inversión colombiana directa en el exterior
4058Redención o liquidación de la inversión financiera en títulos emitidos en el exterior
4065Redención o liquidación de la inversión financiera en activos fijos radicados en el exterior
Inversión suplementaria al capital asignado
1310Inversión suplementaria al capital asignado - exploración y explotación de petróleo
1320Inversión suplementaria al capital asignado - servicios inherentes al sector de hidrocarburos
1390Inversión suplementaria al capital asignado - gas natural, carbón, ferroníquel y uranio
4040Inversión suplementaria al capital asignado - sectores diferentes de hidrocarburos y minería
Egresos
NumeralConcepto
2073Utilidades, rendimientos y dividendos de la inversión directa y de portafolio de capitales del exterior
4560Giro al exterior de la inversión directa y suplementaria al capital asignado de capitales del exterior
4561Retorno de inversión de portafolio de capital del exterior
4563Retorno de inversión de capital del exterior por la liquidación de participaciones en fondos de capital privado
4565Inversión de capitales del exterior no perfeccionada
4635Retorno de excedentes en inversión de capitales del exterior
4580Inversión colombiana directa en el exterior
4585Inversión financiera en títulos emitidos en el exterior.
4590Inversión financiera - por compra de obligaciones en el exterior (R.E. 1/2018 J.D., art. 60).
4573Inversión financiera en activos fijos radicados en el exterior
4570Inversión financiera especial
2. Código monedaCódigo de la moneda de giro o reintegro. El código USD corresponde al dólar de los Estados Unidos de América. Si es en otra moneda consulte en el anexo 4 de la Circular Reglamentaria DCIN-83.
3. Valor monedaValor en la moneda de giro o reintegro
4. Tipo de cambio a USDTipo de cambio para la conversión de la moneda de giro o reintegro a dólares de los Estados Unidos de América expresado en unidades por dólar, ejemplo: en el caso de yenes japoneses deberá reportarse como 111,85682, libra esterlina·0,61839.
5 Valor en USDValor en USD (si la casilla 4 es en USD, informe el mismo valor o su equivalente cuando la negociación es en una moneda diferente a USD).
6. Tipo de cambio a pesosTipo de cambio para la conversión de los USD a pesos colombianos, o la pactada entre las partes cuando la operación se realice a través de cuentas de compensación
7. Valor en pesosValor de la operación en moneda legal colombiana
8. Acciones o cuotasNúmero de acciones, cuotas sociales o aportes representativos de capital para inversión de capital del exterior o el número de acciones, cuotas, derechos u otras participaciones en el capital de sociedades para inversión colombiana en el exterior, si a ello hay lugar.
Suministrar este campo cuando se trate de inversión no perfeccionada de capital del exterior, numeral 4565, indicando el número de acciones, cuotas sociales o aportes representativos que no se adquirieron relacionadas en la declaración de cambio inicial.
No suministrar para:
— Prima en colocación de aportes, numeral 4036
— Retorno de excedentes en inversión de capital del exterior, numeral 4635
— Pago a plazos a partir de la segunda cuota.
9. Inversión a plazosSeleccione para canalización de divisas a partir de la segunda cuota, cuando se haya pactado pago a plazos para la adquisición de las acciones, cuotas sociales o aportes representativos de capital para inversión de capital del exterior o el número de acciones, cuotas, derechos u otras participaciones en el capital de sociedades para inversión colombiana en el exterior.
Las inversiones efectuadas a plazos se entenderán registradas en su totalidad con el suministro de la información de los datos mínimos con la primera canalización, informando el número total de acciones, cuotas sociales o aportes representativos de capital que se adquieren. Para las divisas canalizadas con posterioridad al registro, se deberá suministrar la información de los datos mínimos para la operación de cambio por inversiones internacionales (declaración de cambio) sin informar número de acciones, cuotas, aportes, derechos u otras participaciones y seleccionado (sic) esta casilla.

Si la operación se canaliza a través de cuenta de compensación, el formulario 10 hará las veces de la información de los datos mínimos de las operaciones de cambio por inversiones internacionales (declaración de cambio) relacionadas con los numerales cambiarios diferentes de 4026, 4032, 4035, 4036, 4040, 4563, 4565 y 4580. La información de la operación de cambio debe corresponder a la del día del ingreso o egreso de las divisas a la cuenta de compensación, la cual deberá coincidir con el período que se reporte en el formulario 10.

CAPÍTULO 8

8. Cuentas de compensación.

8.1. Mecanismo de compensación.

Los residentes que manejen ingresos y/o egresos por concepto de operaciones sujetas al requisito de canalización por conducto del mercado cambiario o del cumplimiento de obligaciones derivadas de operaciones internas, podrán hacerlo a través de cuentas bancarias en moneda extranjera en entidades financieras del exterior, las cuales deberán ser registradas en el Banco de la República (en adelante BR) bajo el mecanismo de compensación con el formulario 10 “Registro, informe de movimientos y/o cancelación cuenta de compensación”, a través del cual, adicionalmente, se podrán reportar los movimientos y/o cancelar el registro de las mismas.

A través de las cuentas de compensación solo podrán canalizarse ingresos y/o egresos de operaciones propias del titular, con excepción de los movimientos de divisas derivados de los siguientes conceptos:

i. Inversión directa de capital del exterior de acuerdo con lo dispuesto en el numeral 7.2.1.1 del capítulo 7.

Asimismo, cuando un inversionista no residente venda su participación a un residente, el retorno de la inversión podrá canalizarse a través de la cuenta de compensación del residente comprador, utilizando el numeral cambiario 4560 “Retorno de la inversión directa de capital del exterior y suplementaria al capital asignado”. Cuando la empresa receptora de inversión directa de capital del exterior decrete dividendos a favor de sus inversionistas no residentes, estos podrán canalizar los giros a través de la cuenta de compensación de la empresa receptora, utilizando el numeral cambiario 2073 “Utilidades y rendimientos de la inversión de capital del exterior directa y de portafolio”.

En los casos anteriormente previstos, el titular de la cuenta de compensación actúa en calidad de apoderado o mandatario especial del inversionista no residente.

ii. De conformidad con lo previsto en el literal a) del numeral 7.2.2.1 del capítulo 7 de esta circular (D. 4804, dic. 29/2010), el administrador de la inversión de capital del exterior de portafolio en valores emitidos por entidades extranjeras e inscritos en el Registro Nacional de Valores y Emisores (RNVE) podrá canalizar a través de una cuenta de compensación de uso colectivo, los ingresos de divisas para la adquisición de los valores y los egresos de divisas para el giro al emisor de los valores adquiridos por no residentes. La cuenta deberá registrarse a nombre del administrador e identificarse con el NIT de este.

iii. Operaciones que realice una sociedad fiduciaria en desarrollo de contratos de fiducia mercantil o encargo fiduciario, que tengan como objeto y finalidad servir como garantía y/o fuente de pago continuada de obligaciones adquiridas por los fideicomitentes, o por los patrimonios autónomos constituidos por estos.

iv. De conformidad con lo previsto en el artículo 54 de la Resolución Externa 1 de 2018 de la Junta Directiva del BR (en adelante R.E. 1/2018 J.D.), los residentes que participen en procesos de compra o venta de acciones a través del mercado de valores podrán canalizar los ingresos de divisas a través de una cuenta de compensación de uso colectivo abierta para ese único propósito por una sociedad comisionista de bolsa que actúe como IMC. Igualmente, se podrán canalizar los ingresos provenientes de los rendimientos, liquidación de inversiones financieras u operaciones overnight. La cuenta deberá registrarse a nombre de la sociedad comisionista de bolsa e identificarse con el NIT de esta y se cancelará cuando se agoten los recursos provenientes de la operación, de acuerdo con lo dispuesto en el numeral 8.2 de este capítulo.

Con cargo a estas cuentas se podrán realizar las operaciones establecidas en los numerales 8.3.2 y 8.3.3 de este capítulo siempre que se trate de las operaciones autorizadas a las sociedades comisionistas de bolsa en el artículo 8º, numeral 3º de la R.E. 1/2018 J.D. Estos intermediarios en su calidad de titulares de la cuenta, diligenciarán en forma consolidada y transmitirán el formulario 10 se trate del registro, informe de movimientos y/o cancelación de cuenta de compensación y las declaraciones de cambio por endeudamiento externo y avales o garantías e inversiones internacionales, cuando haya lugar, de acuerdo con lo dispuesto en el anexo 5 y numeral 8.4.1 de este capítulo. Para las demás operaciones de cambio se deberá tener en cuenta lo dispuesto en los numerales 8.3 y 8.4 de este capítulo.

Las sociedades comisionistas de bolsa conservarán la información relativa a los residentes participantes en la cuenta y a las operaciones realizadas para cuando lo requieran las entidades de control y vigilancia.

v. Operaciones de comercio exterior y los servicios asociados a estas, de que tratan los numerales 3º, 4º, y 6º del numeral 1.3 del capítulo 1 de esta circular.

vi. Operaciones de servicios financieros de correos de los concesionarios de servicios de correos, de conformidad con el numeral 10.6 del capítulo 10 de esta circular.

8.2. Registro, cancelación y anulación ante el Banco de República.

8.2.1. Registro.

El registro de las cuentas de compensación deberá efectuarse directamente por el interesado ante el BR a más tardar dentro del mes calendario siguiente, contado desde el día de la realización de la primera operación obligatoriamente canalizable a través del mercado cambiario, o de la primera operación para el cumplimiento de obligaciones derivadas de operaciones internas.

Cuando se trate de patrimonios autónomos, fondos de inversión colectiva, consorcios, uniones temporales o sociedades de hecho las operaciones que se canalicen a través de estas cuentas deberán corresponder a operaciones propias de estos.

Si el titular de cuenta ya suscribió el convenio para la transmisión de la información al BR a través del sistema estadístico cambiario (en adelante SEC), de acuerdo con lo dispuesto en el anexo 5, para efectos del registro de la cuenta bajo el mecanismo de compensación deberá presentar el formulario 10 mediante transmisión electrónica, utilizando la página del BR (www.banrep.gov.co/sec), ruta: cuentas de compensación/ formularios electrónicos.

Siempre que el convenio para la transmisión de la información al BR a través del SEC se encuentre activo, el titular de la cuenta podrá registrar nuevas cuentas de compensación sin necesidad de suscribir un nuevo convenio.

Si aún no ha suscrito convenio para la transmisión de la información al BR a través del SEC, deberá:

i. Tramitar la “solicitud de preinscripción en el SEC para titulares de cuentas de compensación”, ingresando a la página del BR www.banrep.gov.co/sec - opción: “solicitud de preinscripción en el SEC para titulares de cuentas de compensación”;

ii. Posteriormente, con el número de la solicitud de preinscripción asignado por el BR deberá suscribir el convenio para la transmisión de la información al BR a través del SEC, de acuerdo con lo dispuesto en el anexo 5;

iii. Transmitir el formulario 10 de registro de la cuenta, utilizando la página del BR (www.banrep.gov.co/sec), ruta: cuentas de compensación/ formularios electrónicos.

La “solicitud de preinscripción en el SEC para titulares de cuentas de compensación” no implica el registro de la cuenta de compensación. Para el registro de la cuenta siempre será necesaria la transmisión del formulario 10.

Las instrucciones para el diligenciamiento electrónico del formulario se encuentran en la página web http://www.banrep.gov.co/sec - opción “Cuentas de compensación”, “Formularios electrónicos”, “Instructivos”.

8.2.2. Cancelación del registro.

La cancelación del registro de una cuenta de compensación se transmitirá, vía electrónica, al DCIN del BR con el formulario 10 correspondiente al informe del mes inmediatamente anterior, marcando en la casilla 2 del numeral I la opción “Cancelación del registro” y la “Fecha (AAAA-MM-DD)”, cuando el titular decida no utilizarla como mecanismo de compensación o se cancele la cuenta en la entidad financiera del exterior.

Cuando se informen los movimientos y se transmita el formulario 10 correspondiente al último mes de movimiento y no se digite en el numeral I la casilla 2 con la opción “Cancelación del registro” y la “Fecha (AAAA-MM-DD)”, el titular deberá efectuar la cancelación del registro de la cuenta con la transmisión de un nuevo formulario 10, diligenciando únicamente en el numeral I la casilla 1 con el tipo de operación “inicial” y en la casilla 2 con la opción “Cancelación del registro” y la “Fecha (AAAA-MM-DD)”. Lo anterior, sin perjuicio del cumplimiento del plazo establecido para la cancelación del registro de la cuenta.

Para las cuentas de compensación que durante doce (12) meses continuos no presenten movimientos (formulario 10), su registro será cancelado por el BR. Dicha cancelación será notificada de acuerdo con lo dispuesto en el Código de Procedimiento Administrativo y de lo Contencioso Administrativo.

Cuando por efecto de una reorganización empresarial (fusión o escisión) se requiera cambiar el titular de una cuenta de compensación, el titular absorbido o escindido deberá cancelar el registro de la cuenta mediante la transmisión electrónica del formulario 10, de acuerdo con el procedimiento de cancelación de cuentas de compensación anteriormente señalado. El nuevo titular absorbente o beneficiario, si así lo requiere, deberá proceder al registro de la cuenta a su nombre en los plazos señalados en el numeral 8.2.1 de este capítulo.

El anterior procedimiento, también aplica cuando por efecto del cambio de una sociedad fiduciaria se requiera trasladar recursos en divisas del patrimonio autónomo que esta administra a una nueva cuenta en el exterior a nombre de otra sociedad fiduciaria. El registro de la nueva cuenta se realizará bajo los criterios de registro previstos en el numeral 8.2.1 de este capítulo.

8.2.3. Anulación del registro.

Cuando por error se haya registrado una cuenta bajo el mecanismo de compensación ante el BR, sin que haya existido una operación de cambio obligatoriamente canalizable a través del mercado cambiario o una operación para el cumplimiento de obligaciones derivadas de operaciones internas, el titular o su representante legal deberá enviar una comunicación al departamento de cambios internacionales (en adelante DCIN) del BR solicitando la anulación del registro de la cuenta bajo el mecanismo de compensación. En estos casos el BR eliminará los informes de movimientos (formulario 10) que se hayan transmitido.

Los documentos soporte de la solicitud de anulación deberán conservarse para cuando sean requeridos por el BR o las autoridades de control y vigilancia.

Lo previsto en este numeral se entiende sin perjuicio que por cualquier medio las autoridades encargadas de la vigilancia y control del cumplimiento del régimen cambiario puedan investigar si la anulación se hizo sin corresponder a la realidad de la operación declarada, caso en el cual proceden las sanciones pertinentes.

8.3. Operaciones que se pueden canalizar a través de las cuentas de compensación.

8.3.1. Ingresos.

Los ingresos de las cuentas de compensación a que se refiere el presente capítulo deben provenir:

i. Del cumplimiento de obligaciones derivadas de operaciones de cambio que deban o no canalizarse a través del mercado cambiario.

ii. Del cumplimiento de las obligaciones derivadas de operaciones internas de las que trata el artículo 2.17.1.3 del Decreto 1068 de 2015 en concordancia con el artículo 37 de la R.E. 1/2018 J.D.

iii. Del cumplimiento de las obligaciones derivadas de operaciones internas autorizadas para ser pagadas en divisas conforme a lo previsto en los artículos 82 parágrafo 4º del artículo 86 y 97 de la R.E. 1/2018 J.D. Estos cumplimientos también podrán efectuarse en cuentas del mercado no regulado.

iv. De la compra de divisas a los IMC.

v. De la compra de divisas a otros residentes, tanto en el mercado no regulado como de las cuentas de compensación.

vi. Del pago, recaudo y transferencia en divisas de regalías y compensaciones, conforme a lo previsto en el artículo 104 de la R.E. 1/2018 J.D. y las normas que la modifiquen, complementen o adicionen.

vii. Traslados desde cuentas del mercado no regulado o de compensación del mismo titular.

El ingreso de las divisas a estas cuentas configura el reintegro al mercado cambiario.

Cuando las compras de divisas se hagan a los IMC, se deberá suministrar la información de los datos mínimos de las operaciones de cambio por servicios, transferencias y otros conceptos (declaración de cambio) al IMC.

Si las compras se efectúan a otros titulares de cuentas de compensación, deberán seguirse las instrucciones señaladas en el numeral 8.4.1 de este capítulo.

Cuando a través de las cuentas se canalicen ingresos por concepto de exportaciones de bienes el formulario 10 de informe de movimientos hará las veces de la declaración de cambio para este tipo de operaciones.

Los documentos soporte de las operaciones de que trata este numeral deberán conservarse para cuando sean requeridos por el BR o las autoridades de control y vigilancia.

8.3.2. Egresos.

Los egresos de las cuentas de compensación a que se refiere el presente capítulo deben corresponder a los siguientes conceptos:

i. Para dar cumplimiento a obligaciones derivadas de operaciones de cambio que deban o no canalizarse a través del mercado cambiario.

ii. Para dar cumplimiento a obligaciones derivadas de operaciones internas de las que trata el artículo 2.17.1.3 del Decreto 1068 de 2015 en concordancia con el artículo 37 de la R.E. 1/2018 J.D.

iii Para dar cumplimiento a obligaciones derivadas de operaciones internas autorizadas para ser pagadas en divisas conforme a lo previsto en los artículos 82, parágrafo 4º del artículo 86 y 97 de la R.E. 1/2018 J.D. Estos pagos también podrán efectuarse en cuentas del mercado no regulado.

iv. Por la venta de divisas a los IMC.

v. Por la venta de divisas a otros titulares de cuentas de compensación.

vi. Para atender el pago y la transferencia en divisas de regalías y compensaciones, conforme a lo previsto en el artículo 104 de la R.E. 1/2018 J.D. y las normas que la modifiquen, complementen o adicionen.

vii. Traslados hacia cuentas del mercado no regulado o de compensación del mismo titular.

El egreso de las divisas de estas cuentas configura la canalización por el mercado cambiario.

Cuando las ventas de saldos se efectúen a los IMC, se deberá suministrar la información de los datos mínimos para la operación de cambio por servicios, transferencias y otros conceptos (declaración de cambio) al IMC.

Cuando las ventas se realicen a otros titulares de cuentas de compensación, deberán seguirse las instrucciones señaladas en el numeral 8.4.1 de este capítulo.

Cuando a través de las cuentas se canalicen pagos por concepto de importaciones de bienes, el formulario 10 de informe de movimientos hará las veces de la declaración de cambio para este tipo de operaciones.

Los documentos soporte de las operaciones de que trata este numeral deberán conservarse para cuando sean requeridos por el BR o las autoridades de control y vigilancia.

Los sobregiros en cuentas registradas bajo el mecanismo de compensación no deben ser informados al BR como endeudamiento externo.

8.3.3. Uso de los saldos disponibles.

Los saldos disponibles de las cuentas podrán utilizarse para efectuar inversiones financieras y en activos en el exterior. Los movimientos de las mismas deberán ser reportados en el formulario 10, el cual hará las veces de la declaración de cambio.

8.3.4. Traslados entre cuentas de un mismo titular.

Entre las cuentas del mercado no regulado y de compensación de un mismo titular, se podrán efectuar traslados de divisas, utilizando los numerales cambiarios de ingreso: 5378 “Traslados entre cuentas de compensación de un mismo titular. Ingresos”, 5387 “Ingresos por traslados desde la cuenta del mercado no regulado del mismo titular”. De egreso: 5912 “Traslados entre cuentas de compensación de un mismo titular. Egresos” y 5917 “Egresos por traslados a la cuenta del mercado no regulado del mismo titular”.

8.4. Transmisión de información al BR.

8.4.1. Transmisión vía electrónica de informes y de las declaraciones de cambio.

Los titulares de las cuentas de compensación deberán informar los movimientos correspondientes a las operaciones efectuadas a través de las mismas durante el mes inmediatamente anterior, dentro del mes calendario siguiente, únicamente a través de la transmisión, vía electrónica, al DCIN del BR del formulario 10 en forma consolidada. Para este efecto, se deberán tener presentes los conceptos de ingreso y egreso que se detallan en la tabla de numerales cambiarios del anexo 3 y las condiciones previstas en los anexos 5 y 6 de esta circular.

La obligación de informar los movimientos de la cuenta de compensación al DCIN del BR inicia desde la fecha que figura en el formulario 10 como primera operación obligatoriamente canalizable a través del mercado cambiario, o primera operación para el cumplimiento de obligaciones derivadas de operaciones internas, la cual deberá cumplirse dentro del mes calendario siguiente a la fecha en la cual se obtenga el código de la cuenta de compensación y se mantiene hasta la fecha de cancelación del registro de la cuenta consignada en la casilla “Fecha (AAAA-MM-DD)” del numeral I del formulario 10.

La obligación de transmitir, vía electrónica, mensualmente tal información debe atenderse sin perjuicio de que la cuenta haya presentado o no movimiento, o que las operaciones efectuadas a través de la misma no correspondan a aquellas señaladas como de obligatoria canalización por conducto del mercado cambiario.

Para la transmisión de la información, vía electrónica, el usuario deberá ingresar al sitio web http://www.banrep.gov.co/sec - opción “Cuentas de compensación”, “Formularios electrónicos”, o “Cuentas de compensación”, “Transmisión de archivos”, “Envío de archivo”, previa suscripción del acuerdo previsto en el anexo 6 de esta circular, por el titular de la cuenta o su representante legal, utilizando el sitio web http://www.banrep.gov.co/sec - opción “Formularios electrónicos”, “Suscribir acuerdo”.

Para obtener las respuestas se deberá tener en cuenta lo dispuesto en el anexo 5 de esta circular.

Se considerará como no presentada ante el BR, la relación de las operaciones efectuadas a través de una cuenta de compensación cuando el titular de la misma no haya cumplido, durante un período continuo de seis (6) meses calendario, con la obligación de transmitir en forma mensual vía electrónica al BR el formulario 10.

Se considerará presentada en forma extemporánea dicha relación cuando sea transmitida vía electrónica al BR por fuera de cada plazo mensual, en los casos en que no se hayan acumulado seis (6) meses continuos de omisión en el cumplimiento de la presentación de la relación mensual de operaciones (formulario 10).

Para consultar movimientos de la cuenta de compensación el usuario deberá digitar el código asignado a la cuenta por el BR y el período, ingresando por el sitio web http://www.banrep.gov.co/sec - opción “Cuentas de compensación”, “Formularios electrónicos” y en “Otros servicios”: “Consulta de movimientos”.

Los titulares de las cuentas de compensación con anterioridad a la transmisión del formulario 10, deberán transmitir la declaración de cambio por inversiones internacionales que correspondan a los numerales cambiarios 4026, 4032, 4035, 4036, 4040, 4563, 4565 y 4580, así como la declaración de cambio por endeudamiento externo o avales y garantías relacionadas con el numeral cambiario diferente de 2619.

Las declaraciones de cambio por inversiones internacionales relacionadas con numerales cambiarios distintos a los anteriores no deberán transmitirse al BR. Los documentos soporte deberán conservarse para cuando sean requeridos por la entidad de control y vigilancia. El titular de la cuenta de compensación que recibe desembolsos de créditos externos, previo al abono en cuenta, debe atender el procedimiento descrito en el numeral 8.4.2 de este capítulo, de constituir el depósito previsto para el endeudamiento, si a ello hay lugar y haber diligenciado el formulario 6 “Información de endeudamiento externo otorgado a residentes”.

Cuando se transmitan declaraciones de cambio por inversiones internacionales con el numeral 4565, el titular de la cuenta deberá transmitir al BR dentro del mes siguiente a la realización de la operación, la información de la fecha y el número de la declaración de cambio, el número de expedición del depósito, el valor en pesos y el porcentaje del mismo, a través de la siguiente dirección: www.banrep.gov.co/sec - opción “Cuentas de compensación”, “Formularios electrónicos” y en “Otros servicios”: “Constitución de depósitos”.

Los titulares de cuentas de compensación que efectúen compras y ventas de los saldos entre sí o con los IMC deberán dejar constancia de tales transacciones con los numerales correspondientes en el formulario 10, identificando al comprador o vendedor con el tipo y número de documento de identificación, código asignado a este por el BR y monto de la operación. Cuando se trate de compra y venta con los IMC, deberán indicar el NIT y el monto de la operación.

Cuando en las cuentas de compensación se rediman inversiones financieras y en activos en el exterior constituidas a través de otras cuentas de compensación del mismo titular o de los IMC, a partir del período de septiembre de 2014, estos movimientos se deberán reportar en el formulario 10 con los numerales cambiarios de ingreso 4063 “Redención en cuenta de compensación de inversiones financieras constituidas a través de otras cuentas de compensación del mismo titular” o 4064 “Redención en cuenta de compensación de las inversiones financieras constituidas a través de los IMC”.

El formulario 10 hará las veces de declaración de cambio cuando se trate de las operaciones de cambio por importación y exportación de bienes, por servicios, transferencias y otros conceptos y por inversiones financieras y en activos en el exterior.

Cuando se trate del pago de obligaciones mediante cheque para determinar a qué mes corresponde una operación se deberá tener en cuenta la fecha de contabilización del pago por el titular de la cuenta de compensación aunque los cheques se presenten al cobro en una fecha distinta.

Si el cheque es devuelto el titular de la cuenta de compensación deberá transmitir la declaración de cambio como devolución. Si el titular de la cuenta de compensación para la misma operación gira nuevamente un cheque deberá transmitir en la fecha del pago una nueva declaración de cambio de acuerdo con el tipo de operación.

El BR podrá solicitar la información que estime necesaria.

Cuando los usuarios del régimen cambiario no tengan los medios electrónicos necesarios para transmitir la información vía electrónica, no podrán registrar cuentas de compensación y deberán acudir a los intermediarios del mercado cambiario para la realización de sus operaciones de cambio.

8.4.2. Trámite ante los intermediarios del mercado cambiario para operaciones de endeudamiento externo.

De conformidad con el procedimiento señalado en la presente circular, cuando los titulares de cuentas de compensación efectúen operaciones de endeudamiento externo, sujetas a depósito, este deberá constituirse ante los IMC previo al desembolso en la cuenta de compensación. Así mismo, presentarán ante dichos intermediarios el formulario 6 “Información de endeudamiento externo otorgado a residentes”.

En el evento que las operaciones de endeudamiento externo no estén sujetas a la constitución de depósito, los titulares de cuentas de compensación deberán presentar, previo al desembolso, el mismo formulario 6 “Información de endeudamiento externo otorgado a residentes” con la información del crédito a un IMC, para que remita tal información al BR de conformidad con los procedimientos aquí señalados.

Los usuarios de cuentas de compensación que reciban desembolsos (abonos en cuenta) por concepto de préstamos externos acreditarán la constitución del depósito consignando el número, fecha y valor del mismo en el formulario 6 “Información de endeudamiento externo otorgado a residentes”.

El desembolso se deberá informar con la transmisión de la declaración de cambio por endeudamiento externo previamente a la transmisión del formulario 10.

8.5. Manejo de recursos en moneda extranjera del fondo nacional del café.

Las cuentas en moneda extranjera a través de las cuales se manejen recursos asignados para la ejecución del presupuesto en moneda extranjera del fondo nacional del café, deben registrarse en el BR de conformidad con lo previsto en el numeral 8.2 de este capítulo y cumplir las demás obligaciones de que trata este capítulo.

Para efectos de remisión de la información relativa a las operaciones efectuadas con cargo al presupuesto en moneda extranjera del fondo nacional del café, se deberá presentar mensualmente, al BR, antes del último día hábil de cada mes, el movimiento del mes anterior, en el formulario 10 diligenciado en la siguiente forma: se agregará el total de ingresos y gastos efectuados en todas las cuentas registradas, correspondientes a cada uno de los numerales cambiarios que se presentan en el anexo 3 de esta circular.

8.6. Modificaciones al formulario 10 “Registro, informe de movimientos y/o cancelación cuenta de compensación”.

No podrán ser objeto de modificaciones, los siguientes datos:

a) Tipo de operación (1 - inicial o 2 - modificación);

b) Período reportado;

c) Fecha de cancelación;

d) Código asignado por el Banco de la Republica a la cuenta de compensación;

e) Tipo, número de identificación y nombre o razón social del titular de la cuenta;

f) Código país y código moneda de la cuenta en el exterior.

Se podrán modificar mediante transmisión electrónica los datos de las siguientes secciones:

i. “I. Operación”, “2. Registro” Fecha (AAAA-MM-DD);

ii. “II. Identificación del titular de la cuenta” (excepto las casillas 4, 5 y 6);

iii. “III. Identificación de la cuenta en el exterior” (excepto las casillas 15 y 18);

iv. “IV. Informe de movimientos cuenta de compensación”;

v. “V. Identificación del representante legal, apoderado o titular de la cuenta”.

Para el efecto, el titular de la cuenta podrá en cualquier tiempo antes de la cancelación del registro de la cuenta bajo el mecanismo de compensación, transmitir electrónicamente un nuevo formulario 10 diligenciado en su totalidad, que incluya las modificaciones correspondientes, señalando el tipo de operación “Modificación”, de acuerdo con el procedimiento establecido en el anexo 5 de esta circular.

Cuando se hayan transmitido movimientos (formulario 10), solo podrá modificar la fecha de la primera operación obligatoriamente canalizable a través del mercado cambiario o del cumplimiento de obligaciones derivadas de operaciones internas, por una fecha anterior a los períodos transmitidos. El Banco de la República enviará la información relacionada con la modificación, a título informativo, a la autoridad de control y vigilancia del cumplimiento del régimen cambiario.

Los documentos que justifiquen las modificaciones se deberán conservar para cuando sean requeridos por las autoridades de control y vigilancia del régimen cambiario y se entiende sin perjuicio que por cualquier medio tales autoridades puedan investigar si las modificaciones realizadas se hicieron sin corresponder a la realidad de la información declarada, caso en el cual proceden las sanciones pertinentes.

CAPÍTULO 9

9. Zonas francas.

Los usuarios de las zonas francas están sometidos a los mismos términos y condiciones aplicables a los residentes en sus operaciones de cambio. Para el efecto, le serán aplicables las siguientes reglas:

a) Todos los usuarios de zona franca tendrán la obligación de efectuar los pagos y reintegros de sus operaciones de cambio a través de cuentas de compensación o intermediarios del mercado cambiario (en adelante IMC).

b) Los usuarios de zona franca podrán registrar ante el Banco de la República cuentas de compensación en los términos establecidos en el capítulo 8 de esta circular. A través de estas se pueden manejar operaciones del mercado libre y operaciones del mercado cambiario.

c) De acuerdo con el artículo 74 de la Resolución Externa 1 de 2018 de la Junta Directiva del Banco de la República (en adelante R.E. 1/2018 J.D.), las divisas provenientes de salida de mercancías de zona franca deben canalizarse dentro de un plazo máximo de seis (6) meses contados a partir de la fecha de su recepción.

d) En materia de servicios se aplican las normas generales para los residentes previstas en el numeral 10.2 del capítulo 10 de esta circular.

e) Para la introducción de bienes a zona franca desde el resto del mundo o la salida de mercancías de zona franca al resto del mundo, se deberá suministrar la información de los datos mínimos de las operaciones de cambio por importaciones de bienes o exportaciones de bienes (declaración de cambio), utilizando los numerales cambiarios de acuerdo con lo dispuesto en los capítulos 3 y 4 de esta circular, independientemente de la calificación aduanera. Estarán obligados a suministrar la mencionada información (declaración de cambio), tanto los usuarios de zona franca como los residentes no usuarios que hagan depósitos de mercancías en zona franca.

Para efectos de la contabilización de los plazos señalados en los numerales 3.1 y 3.2 del capítulo 3 de esta circular, se deberá tener en cuenta la fecha del documento de transporte, independientemente del plazo o monto financiado.

Para efectos de la contabilización de los plazos señalados en el numeral 4.2 del capítulo 4 de esta circular, se deberá tener en cuenta la fecha del “formulario movimiento de mercancías en zona franca - salida”, independientemente del plazo o monto financiado.

f) Ensamble y almacenamiento para distribución. Las mercancías que ingresen a zona franca para ensamble (maquila) o almacenamiento para distribución, y no tengan obligación de pago al exterior, no están sujetas al suministro de la información de los datos mínimos de las operaciones de cambio (declaración de cambio). En caso que el usuario de zona franca, en desarrollo del proceso de ensamble, incluya en la fabricación del producto final partes o piezas de su propiedad que genere por este concepto obligación de reintegro, deberá suministrar la información de los datos mínimos de las operaciones de cambio por exportaciones de bienes (declaración de cambio), por el valor de dichas partes o piezas establecido en la factura de compraventa, utilizando el numeral cambiario que corresponda.

g) Todas las operaciones entre residentes sean o no usuarios de zona franca se consideran operaciones internas pagaderas en moneda legal colombiana independientemente de su calificación aduanera. Las operaciones entre usuarios de zonas francas se harán en moneda legal colombiana de la misma forma que las operaciones entre residentes. Las operaciones relativas al procesamiento parcial en zona franca (D. 2147/2016) se liquidan en moneda legal colombiana.

h) Depósitos en moneda extranjera en IMC. No están autorizados los depósitos en moneda extranjera en los IMC en Colombia para los usuarios de zona franca.

i) Facturas. El régimen cambiario no prohíbe que las facturas comerciales puedan denominarse en divisas. Lo anterior no obsta para que las obligaciones entre residentes se paguen en moneda legal colombiana conforme a lo previsto en el artículo 86 de la R.E. 1/2018 J.D. Lo anterior se aplica a las operaciones entre usuarios de zonas francas y con residentes.

j) Operaciones entre usuarios de zonas francas y residentes. Las operaciones entre usuarios de zonas francas y residentes y viceversa no están sujetas al suministro de la información de los datos mínimos de las operaciones de cambio (declaración de cambio) independientemente de la regulación aduanera aplicable. Por lo tanto, la operación se considera como operación reembolsable pagadera en moneda legal colombiana.

k) Operaciones de no residentes. Los residentes que importen al territorio aduanero nacional bienes que se encuentren en zona franca de propiedad de no residentes, deberán suministrar la información de los datos mínimos de las operaciones de cambio por importaciones de bienes (declaración de cambio) al momento de pago al exterior, de conformidad con lo previsto en el capítulo 3 de esta circular. Para efectos de contabilizar el término previsto en los numerales 3.1 y 3.2 del capítulo 3 de esta circular, se deberá tener en cuenta la fecha del “Formulario movimiento de mercancías zona franca - salida” o de la factura de compraventa cuando la mercancía no salga de la zona franca.

Los residentes que vendan mercancía a un no residente y este la almacene en zona franca, deberán suministrar la información de los datos mínimos de las operaciones de cambio por exportaciones de bienes (declaración de cambio) al momento del reintegro, de conformidad con lo previsto en el numeral 4.2 del capítulo 4 de esta circular.

l) Venta a usuarios de zona franca de bienes que se encuentren en zona franca de propiedad de no residentes. Los usuarios de zona franca que compren bienes que se encuentren en zona franca, de propiedad de no residentes, deberán suministrar la información de los datos mínimos de las operaciones de cambio por importaciones de bienes (declaración de cambio) al momento del pago al exterior, de conformidad con lo previsto en el capítulo 3 de esta circular. Para efectos de contabilizar el término previsto en los numerales 3.1 y 3.2 del capítulo 3 de esta circular, se deberá tener en cuenta la fecha de la factura de compraventa.

m) Compra de mercancía almacenada en zona franca por parte de un no residente a uno o varios usuarios de zona franca, o residentes que almacenen mercancía en zona franca, para posterior despacho al exterior. Los usuarios de zona franca o los residentes que almacenen mercancía en zona franca y la vendan a no residentes, deberán suministrar la información de los datos mínimos de las operaciones de cambio por exportaciones de bienes (declaración de cambio) al momento del reintegro, de acuerdo con lo dispuesto en el capítulo 4 de esta circular. Para efectos de contabilizar el término previsto en el numeral 4.2 del capítulo 4 de esta circular, se deberá tener en cuenta la fecha de la factura de compraventa.

n) Los créditos para la prefinanciación de las exportaciones de bienes desde zona franca se consideran endeudamiento externo y se encuentran sujetos a las reglas señaladas en el numeral 4.3 del capítulo 4 de esta circular.

o) La financiación de los pagos anticipados por la compra de mercancías de usuarios de zonas francas se considera endeudamiento externo y se encuentra sujeta a las reglas señaladas en el numeral 3.1.3 del capítulo 3 de esta circular.

CAPÍTULO 10

10. Generalidades sobre operaciones del mercado cambiario.

10.1. Residentes y no residentes.

Los consorcios, las uniones temporales y las sociedades de hecho, para efectos del régimen cambiario, no se consideran como residentes, por cuanto no reúnen las condiciones previstas en el artículo 2.17.1.2 del Decreto 1068 de 2015.

Las organizaciones mencionadas no podrán efectuar operaciones de cambio, ni registrar cuentas de compensación. Cualquier operación de cambio que realicen debe figurar a nombre de cada uno de sus integrantes. Para efectos de los registros y la transmisión de la información correspondiente al Banco de la República (en adelante BR) se deberá colocar el nombre de los partícipes y su NIT, explicando entre paréntesis que se trata de un consorcio, unión temporal o sociedad de hecho, indicando adicionalmente el NIT asignado a estos en el registro tributario.

10.2. Servicios, transferencias y otros conceptos.

Los residentes podrán efectuar la compra y venta de divisas por concepto de servicios, transferencias y otros conceptos, para lo cual, deberán suministrar la información de los datos mínimos para estas operaciones de cambio (declaración de cambio) a los intermediarios del mercado cambiario (en adelante IMC). En caso que la operación se realice a través de cuentas de compensación, el formulario 10 hará las veces de la declaración de cambio.

Este procedimiento también se utilizará para la compra de divisas con destino a las cuentas bancarias en moneda extranjera en entidades financieras del exterior y para la compra y venta de divisas a IMC por concepto de las regalías de que trata el artículo 104 de la Resolución Externa 1 de 2018 (en adelante R.E. 1/2018 J.D.), utilizando los numerales cambiarios 1815 y 2903.

La información de los datos mínimos para este tipo de operaciones (declaración de cambio) se encuentra señalada en el numeral 10.8 del presente capítulo.

10.3. Reintegro de divisas de misiones diplomáticas y consulares.

Las misiones diplomáticas y consulares acreditadas ante el Gobierno de Colombia, las organizaciones multilaterales y los funcionarios de estas entidades que deseen efectuar reintegros de divisas, podrán hacerlo directamente con un IMC, para lo cual, deberán suministrar la información de los datos mínimos de las operaciones de cambio por servicios, transferencias y otros conceptos (declaración de cambio).

10.4. Depósitos de residentes y de no residentes en moneda extranjera y de no residentes en moneda legal colombiana, en intermediarios del mercado cambiario.

10.4.1. Depósitos en moneda extranjera.

Conforme al numeral 1º, literal d) del artículo 8º de la R.E. 1/2018 J.D, y al artículo 12 de la Resolución Externa 4 de 2006 de la Junta Directiva del BR (en adelante R.E. 4/2006 J.D.), los IMC autorizados pueden recibir depósitos en moneda extranjera de:

a) Personas naturales y jurídicas no residentes;

b) Misiones diplomáticas y consulares acreditadas ante el Gobierno de Colombia y sus funcionarios;

c) Organizaciones multilaterales y sus funcionarios;

d) Entidades públicas o privadas que estén ejecutando programas de cooperación técnica internacional con el Gobierno Nacional en las cuantías efectivamente desembolsadas por los organismos externos de cooperación;

e) Empresas de transporte internacional, agencias de viaje y turismo, almacenes y depósitos francos y entidades que presten servicios portuarios y aeroportuarios;

f) Sociedades fiduciarias en desarrollo de encargos fiduciarios o como representante, vocero y administrador de patrimonios autónomos, constituidos con divisas provenientes del desarrollo de actividades establecidas en el artículo 8º, numeral 1º, literal d) de la R.E. 1/2018 J.D. y sus modificaciones;

g) Los agentes del exterior que actúen como proveedores de liquidez de los sistemas de compensación y liquidación de divisas.

Las operaciones de cambio obligatoriamente canalizables por conducto del mercado cambiario no pueden pagarse con recursos depositados en estas cuentas.

Estos depósitos no requieren registro en el BR.

10.4.2. Depósitos en moneda legal.

Conforme al numeral 1º, literal d) y numeral 3º, literal d) del artículo 8º de la R.E. 1/2018 J.D. y al artículo 12 de la R.E. 4/2006 J.D., los IMC pueden recibir depósitos a la vista en cuentas corrientes, cuentas de ahorro y depósitos electrónicos y depósitos a término en moneda legal colombiana, de personas naturales, jurídicas o asimiladas, no residentes.

Estos depósitos deben ser identificados por los titulares o su apoderado ante el IMC ante el cual se constituye, como depósitos de no residentes.

Los depósitos a que se refiere el presente numeral, no requieren de registro ante el BR para su apertura o funcionamiento, y pueden ser:

10.4.2.1. Cuentas de uso general:

Estas cuentas podrán ser abiertas a nombre de no residentes para cualquier uso. Los titulares de estas cuentas no podrán desembolsar créditos en moneda legal ni realizar operaciones de cambio obligatoriamente canalizables con cargo a los recursos de estas cuentas, salvo las siguientes excepciones:

a) Pagos de importaciones de bienes efectuados por residentes, que se liquiden en moneda legal colombiana, conforme a lo dispuesto en el artículo 70 de la R.E. 1/2018 J.D. y bajo el procedimiento señalado en el numeral 3.1.1 del capítulo 3 de la DCIN-83.

b) Pagos de exportaciones de bienes efectuados por residentes que se liquiden en moneda legal colombiana, conforme a lo dispuesto en el artículo 77 de la R.E. 1/2018 J.D. y bajo el procedimiento señalado en el numeral 4.1.1 del capítulo 4 de la DCIN-83.

c) Liquidación en moneda legal de operaciones de derivados, conforme a lo dispuesto en la R.E. 1/2018 J.D. y la Circular Reglamentaria Externa DODM-144 del BR.

Los agentes del exterior que actúen como proveedores de liquidez en moneda extranjera de acuerdo con lo previsto en la Resolución Externa 4 del 2006 J.D., podrán utilizar estas cuentas.

Para las operaciones de compra y venta de divisas a los IMC, cuyos recursos sean debitados o abonados en estas cuentas, se deberá suministrar la información de los datos mínimos de las operaciones de cambio por servicios, transferencias y otros conceptos (declaración de cambio).

Las entidades multilaterales podrán usar estas cuentas para el desarrollo de las operaciones autorizadas de acuerdo con sus convenios constitutivos, incluidos sus gastos de operación, con excepción de las operaciones que requieran las cuentas de uso exclusivo descritas en el numeral 10.4.2.2 de esta circular.

10.4.2.2. Cuentas de uso exclusivo:

Las cuentas corrientes y de ahorro en moneda legal colombiana abiertas a nombre de personas naturales, jurídicas o asimiladas no residentes, que se destinen a las siguientes actividades serán de uso exclusivo. Con excepción de las cuentas señaladas en el literal d), no se encuentra autorizado el otorgamiento de créditos con recursos provenientes de las mismas.

a) Cuentas para operaciones de inversión extranjera directa:

Estas cuentas podrán acreditarse con recursos en moneda legal, provenientes de operaciones locales de crédito celebradas con establecimientos de crédito, cuyo propósito es la adquisición de acciones a través del mercado público de valores. La cuenta debe ser cancelada una vez se perfeccione la inversión.

El registro de inversión extranjera se efectuará conforme al procedimiento establecido en el numeral 7.2.1.2 del capítulo 7 de esta circular.

b) Depósitos de inversionistas de capital del exterior de portafolio (inversionistas individuales y cuentas de tipo ómnibus)

Estas cuentas podrán acreditarse o debitarse exclusivamente para realizar inversiones de capital del exterior de portafolio (inversionistas individuales y cuentas de tipo ómnibus) y sus operaciones conexas. Estas cuentas deben ser identificadas por los administradores ante el IMC ante el cual se constituye el depósito como cuentas de no residentes.

El manejo de los recursos depositados en estas cuentas estará a cargo de los administradores de la inversión de portafolio señalados en el artículo 2.17.2.2.2.3 del D. 1068/2015.

Para las operaciones de compra y venta de divisas a los IMC, cuyos recursos sean debitados o abonados en estas cuentas, se deberá suministrar la información de los datos mínimos de las operaciones de cambio por inversiones internacionales (declaración de cambio) por parte del administrador.

Estas cuentas también podrán ser acreditadas con los recursos en moneda legal que provengan de las cuentas del mismo titular a que se refiere el literal d) de este numeral, en los términos que allí se señalan. Estas operaciones de inversión de portafolio deberán incluirse en el “Formato de inversiones de capitales del exterior de portafolio - IPEXT” en el plazo y procedimiento que señala el numeral 7.2.2.6 del capítulo 7 de esta circular.

c) Cuentas de depósitos centralizados de valores extranjeros

Estas cuentas podrán abrirse a nombre de los depósitos centralizados de valores extranjeros que participen en acuerdos o convenios de integración de bolsas de valores, y podrán acreditarse y debitarse para la realización de operaciones trasnacionales de inversión de capital del exterior de portafolio y sus operaciones conexas. Estas cuentas deben ser identificadas por los depósitos centralizados de valores o su apoderado ante el IMC ante el cual se constituye el depósito como cuentas de no residentes.

Para las operaciones de compra y venta de divisas a los IMC para la inversión de capital del exterior de portafolio y las operaciones conexas, cuyos recursos sean debitados o abonados en estas cuentas, se deberá suministrar la información de los datos mínimos de las operaciones de cambio por inversiones internacionales (declaración de cambio). El responsable de suministrar la información de los datos mínimos será el administrador de la inversión, el depósito centralizado de valores extranjero o su apoderado, en los términos señalados en el literal a) del numeral 7.2.2.1 del capítulo 7 de la presente circular.

Los saldos de estas cuentas pueden ser convertidos a divisas y girados al exterior, para el caso de retorno de capital o de las utilidades de la inversión de capital del exterior de portafolio, suministrando la información de los datos mínimos de las operaciones de cambio por inversiones internacionales (declaración de cambio). En caso de que los saldos de estas cuentas sean utilizados para capitalizar sumas con derecho a giro originadas en las inversiones de capital del exterior de portafolio en nuevas inversiones de portafolio, estas se entenderán registradas en los términos señalados en el numeral 7.2.2.2 del capítulo 7 de la presente circular.

d) Cuentas para operaciones de crédito externo en moneda legal:

De conformidad con lo dispuesto en el artículo 45 de la R.E. 1/2018 J.D., los no residentes distintos de personas naturales que otorguen crédito externo en moneda legal en favor de IMC, residentes y no residentes deberán realizar estas operaciones utilizando cuentas de uso exclusivo, las cuales deberán ser identificadas por su titular ante el IMC como cuentas para operaciones de crédito externo en moneda legal. Para el caso de ingreso o egreso de recursos a estas cuentas por concepto de avales y garantías, o anticipos para futuras de capitalizaciones, estas cuentas podrán abrirse a nombre de personas naturales no residentes.

Estas cuentas se deberán utilizar para realizar los desembolsos y pagos en moneda legal de los créditos externos que obtengan los no residentes, así como para la ejecución o restitución de avales o garantías en los cuales el no residente participe.

Los recursos de las cuentas pueden utilizarse para efectuar operaciones de liquidez mediante su traslado a las cuentas de inversión de portafolio a que se refiere el literal b) de este numeral.

Las cuentas se acreditarán con moneda legal producto de la negociación de divisas transferidas desde el exterior, desembolso de créditos locales, recaudos por emisión y colocación de títulos a residentes, rendimientos o liquidación de inversión de portafolio, ejecución o restitución de avales o garantías, y para otros ingresos relacionados con las operaciones de crédito externo, y los derivados del rendimiento de la cuenta.

Las cuentas se debitarán para desembolsar o pagar créditos externos, realizar traslados de recursos a las cuentas descritas en el literal b) de este numeral para efectuar operaciones de inversión de portafolio, la ejecución o restitución de avales o garantías, y para otros egresos relacionados con las operaciones de crédito externo, la inversión de portafolio y el mantenimiento de la cuenta.

Para las operaciones de compra y venta de divisas cuyos recursos sean acreditados o debitados de estas cuentas, el titular de la cuenta deberá suministrar la información de los datos mínimos de las operaciones de cambio por servicios, transferencias y otros conceptos (declaración de cambio), debiendo utilizar el numeral cambiario 5457 “Compra de divisas para acreditar cuentas de no residentes de uso exclusivo para operaciones de crédito externo en moneda legal” para ingreso, y el numeral cambiario 5806 “Venta de divisas a no residentes para debitar cuentas de uso exclusivo en pesos de no residentes” para egresos.

Los créditos otorgados por no residentes a favor de no residentes no requieren informe ante el BR.

Las transferencias de recursos del exterior que ingresen a estas cuentas estarán sujetas al depósito de que trata el artículo 47 de la R.E. 1/2018 J.D. en los términos y condiciones que se señalan en el numeral 5.1.3 del capítulo 5 de esta circular y de acuerdo con el procedimiento señalado en la Circular Reglamentaria Externa DFV-113.

10.4.2.3. Depósitos electrónicos y cuentas de trámite simplificado (CATS).

Conforme al numeral 1º, literal d) y numeral 3º del artículo 8º de la R.E. 1/2018 J.D., los IMC podrán recibir depósitos electrónicos y abrir cuentas de trámite simplificado (CATS) de personas naturales, jurídicas o asimiladas no residentes sujetos a las disposiciones de la parte 2, libro 1, título 15, capítulos 1 al 3 del Decreto 2555 de 2010 y a la Circular Básica Jurídica de la Superintendencia Financiera de Colombia (parte II, título I, capítulo III y sus modificaciones) y demás disposiciones aplicables.

Los titulares de estos depósitos no podrán desembolsar créditos en moneda legal.

Los titulares de estos depósitos tampoco podrán realizar operaciones de cambio obligatoriamente canalizables con cargo a los recursos de estos depósitos.

10.4.2.4. Depósitos a término.

Conforme al numeral 1º, literal d) y numeral 3º del artículo 8º de la R.E. 1/2018 J.D., los IMC pueden recibir depósitos a término en moneda legal colombiana, incluyendo certificados de depósito a término —CDT— y certificados de depósito de ahorro a término —CDAT— de personas naturales colombianas no residentes.

Estos depósitos deben ser identificados por los titulares o su apoderado ante el IMC ante el cual se constituye, como depósitos de no residentes personas naturales colombianas.

Los depósitos a que se refiere el presente numeral, no requieren de registro ante el BR para su apertura o funcionamiento, ni de informe de movimientos o saldos.

Estos depósitos podrán constituirse con los recursos en moneda legal que posean los no residentes personas naturales colombianas en el país o con los recursos que se moneticen para este fin.

10.4.3. Suministro de información al Banco de la República.

Los IMC informarán al buzón DTIE-depositosnoresidentes@banrep.gov.co, dentro del mes calendario siguiente al corte de cada trimestre y al cierre de los meses de marzo, junio, septiembre y diciembre, los saldos mensuales de los depósitos a la vista de que tratan los numerales 10.4.1 y 10.4.2. Para los depósitos de que trata el numeral 10.4.2 se excluyen las personas naturales colombianas no residentes. Para tal efecto enviarán el “Formato de reporte de depósitos de no residentes en IMC”.

El incumplimiento de esta obligación será informado a la Superintendencia Financiera de Colombia para lo de su competencia.

10.5. Derivados.

Sin perjuicio de lo dispuesto en esta circular, se deberá tener en cuenta para estas operaciones lo dispuesto en la Circular Reglamentaria Externa DODM-144.

10.6. Concesionarios de servicios de correos que prestan servicios financieros de correos.

De conformidad con lo previsto en el artículo 106 de la R.E. 1/2018 J.D., los concesionarios de servicios de correos para desarrollar las operaciones de servicios financieros de correos deberán registrar en el BR cuentas de compensación, de acuerdo con lo dispuesto en el capítulo 8 de esta circular. De las operaciones que se efectúen a través de estas cuentas, se deberá diligenciar el numeral de ingreso 1991 “Ingreso de divisas en cuentas de compensación por servicios financieros de correos” y de egreso 2991 “Egreso de divisas en cuentas de compensación por servicios financieros de correos”.

Los concesionarios de servicios de correos que presten servicios financieros de correos están obligados a exigir a sus clientes, el suministro de la información de los datos mínimos para cada una de las operaciones de cambio por servicios, transferencias y otros conceptos (declaración de cambio), utilizando el numeral de ingresos 1990 “Remesas pagadas en moneda legal colombiana a través de concesionarios de servicios de correos” o el numeral de egresos 2990 “Remesas entregadas en moneda legal colombiana a través de concesionarios de servicios de correos”.

Adicionalmente, los concesionarios de servicios financieros de correos deberán reportar mensualmente al BR, dentro de los cinco (5) días hábiles siguientes al cierre de cada mes, la información solicitada en el “Archivo de concesionarios de servicios de correos”.

También deberán suministrar la información y prestar la colaboración que requiera la UlAF y las demás autoridades para sus propósitos de prevención de actividades delictivas, control cambiario y cualquier otra de su competencia.

Los concesionarios de servicios de correos deberán conservar la información que transmitan al BR de las operaciones de cambio canalizadas, por un período igual al de caducidad o prescripción de la acción sancionatoria por infracciones al régimen cambiario.

10.7. Envío de información mensual de la Empresa Colombiana de Petróleos - Ecopetrol S.A.

De acuerdo con lo dispuesto en el artículo 98 de la R.E. 1/2018 J.D., se debe enviar mensualmente al BR la información solicitada en el archivo Excel a través del enlace dispuesto en la página http://www.banrep.gov.co/ operaciones y procedimientos cambiarios/ procedimientos cambiarios/ transmisión de información Empresa Colombiana de Petróleos - Ecopetrol. El incumplimiento del envío de esta información será puesto en conocimiento de las entidades de control y vigilancia del régimen cambiario.

10.8. Información de datos mínimos de las operaciones de cambio por servicios, transferencias y otros conceptos (declaración de cambio).

La información de los datos mínimos de las operaciones de cambio por servicios, transferencias y otros conceptos (declaración de cambio), es la siguiente:

Dato I. Tipo de operación (casillas 1 a 2)
1. Indicar un solo tipo
de operación
1. Inicial: cuando se trate de una operación de compra venta de divisas por servicios, transferencias y otros conceptos.
2. Devolución: cuando se trate de una operación originada en un exceso en el ingreso o egreso en una operación de cambio por servicios, transferencias y otros conceptos presentada anteriormente.
3. Cambio de declaración de cambio: corresponde al reemplazo de una declaración de cambio por otra, de acuerdo con lo previsto en el numeral 1.4.2 del capítulo 1 de esta circular.
4. Modificación: para modificar la información de una declaración de cambio inicial, se deberá transmitir nuevamente una declaración de cambio con el mismo tipo de operación.
NOTA: no se puede modificar el dato II “Identificación de la declaración”.
2. OperaciónInformar si se trata de una operación de ingreso o egreso
Dato II. Identificación de la declaración de cambio (casilla 3 a 5)
3. NIT del IMCNIT del IMC
4. Fecha AAAA-MM-DD.Fecha en formato AAAA-MM-DD:
— Corresponde al día que se efectúa la compra o venta de las divisas al IMC.
— Cuando se trate de cambios de declaración de cambio o modificación, se debe indicar la fecha en el que se solicita.
5. Número.Número de la declaración de cambio (máximo 5 dígitos) asignado por el IMC
Dato III. Identificación de la declaración de cambio anterior (casillas 6 a 8)
6. NIT del IMCNIT del IMC ante el cual se presentó la declaración de cambio objeto de modificación
7. Fecha AAAA-MM-DDFecha en formato AAAA-MM-DD: corresponde a la fecha de la declaración de cambio objeto de cambio o de modificación. Este dato es inmodificable.
8. NúmeroNúmero de la declaración de cambio objeto o de modificación. Este dato es inmodificable.
Dato IV. Identificación de la empresa o persona natural que compra o vende divisas (casillas 9 a 14)
NOTA: cuando se trate de personas naturales, jurídicas o asimilados no residentes a las cuales no les aplique ningún tipo de identificación señalados en la casilla 9, no se debe suministrar información para las casillas 9, 10 y 14.
9. TipoDocumento de identificación, así:
— CC = cédula de ciudadanía
— CE = cédula de extranjería
— NI = NIT
— PB = pasaporte
— RC = registro civil.
10. Número de identificaciónDe acuerdo al tipo señalado en la casilla 9. Solo si este es NIT, diligencie el dígito de verificación en la casilla DV.
11. NombreNombre o razón social completa
12. TeléfonoNúmero telefónico
13. DirecciónDirección completa
14. Código ciudadCiudad de domicilio. Consúltela en https://quimbaya.banrep.gov.co/secinternet/cambios.jsp?opcion=ciudades
Dato V. Descripción de la operación (casillas 15 a 18)
NOTA: solo cuando se trate de operaciones con el numeral de ingresos 1990 “Remesas pagadas en moneda legal colombiana a través de concesionarios de servicios de correos”, en la casilla 15 (Código moneda de giro o reintegro) diligenciar como moneda “COP”, en la casilla 16 (valor moneda giro o reintegro) diligenciar el valor en moneda legal colombiana, en la casilla 17 (tipo de cambio a USD) diligenciar tipo de cambio “1” y en la casilla 18 (valor total USD) diligenciar el mismo valor en moneda legal colombiana ingresado en la casilla 16 de este formulario
15. Código moneda
de giro o reintegro
Moneda de giro o reintegro. Consúltela en el anexo 4 de la Circular Reglamentaria DCIN-83.
16. Valor moneda
giro o reintegro
Valor de la moneda de giro o reintegro
17. Tipo de cambio a USDTipo de cambio para la conversión de la moneda de giro a dólares de los Estados Unidos de América expresado en unidades por dólar, ejemplo: en el caso de yenes japoneses deberá reportarse como 111,85682, o libra esterlina 0,61839.
18. Valor total USDValor total equivalente en USD. Si el valor de la casilla 17 es en USD escriba el mismo valor.
Dato VI. Información de la(s) operación(es) (casillas 19 a 20)
19. NumeralCódigo que identifica el ingreso o egreso de divisas, según la siguiente tabla:
Ingresos
NumeralConcepto
1070Venta de petróleo crudo y gas natural de producción nacional
1510Gastos de exportación de bienes no incluidos en la declaración de exportación definitiva
1520Servicios portuarios y de aeropuerto
1530Turismo
1535Servicio de transporte por tubería de petróleo crudo y gas natural
1536 ©Contratos de asociación - ingresos
1540*Servicios financieros
1600Compra a residentes que compran y venden divisas de manera profesional
1601Otros conceptos
1631*Intereses por la emisión y colocación de bonos en moneda legal colombiana
1695Servicios culturales, artísticos y deportivos
1696Pasajes
1703Servicios de comunicaciones
1704Comisiones no financieras
1706Viajes de negocios, gastos educativos, pagos laborales a residentes, seguridad social
1707Servicios diplomáticos, consulares y organismos internacionales
1708Comercialización de mercancías de usuarios de zona franca
1809Remesas de trabajadores
1710Servicios médicos, quirúrgicos y hospitalarios
1711Suscripciones, cuotas de afiliación y aportes periódicos
1712Venta de mercancías no consideradas exportación
1713Arrendamiento operativo
1714Servicios de publicidad
1812Remesas de trabajadores para la adquisición de vivienda
1813Remesas de personas naturales colombianas no residentes con destino a cuentas de ahorro de trámite simplificado
1810Donaciones y transferencias que no generan contraprestación
1811*Redención por la emisión y colocación de bonos en moneda legal colombiana
1815Marcas, patentes y regalías
1840Servicios empresariales, profesionales y técnicos
1980Seguros y reaseguros
1990Remesas pagadas en moneda legal colombiana a través de concesionarios de servicios de correos
1991©Ingreso de divisas en cuentas de compensación por servicios financieros de correos
5366***Compra de saldos de cuentas de compensación de Ecopetrol
5370***Compra de saldos de cuentas de compensación de la DTN
5378©Traslados entre cuentas de compensación de un mismo titular. Ingresos.
5379***Compra de saldos de cuentas de compensación - sector privado
5381*Compra de saldos de cuentas en moneda extranjera en intermediarios del mercado cambiario —sector privado—
5382Compra de saldos de cuentas en el exterior - sector privado
5383*Compra de saldos de cuentas en moneda extranjera en intermediarios del mercado cambiario —sector público—
5384Compra de saldos de cuentas en el exterior - sector público
5385©Errores bancarios de cuenta de compensación
5386©Traslado de recursos líquidos entre administradores de activos en el exterior - ingreso
5387©Ingresos por traslados desde la cuenta del mercado no regulado del mismo titular
5390***Compra de saldos de cuentas de compensación del resto sector del público
5395 ***Compra de saldos de cuentas de compensación de la Federación Nacional de Cafeteros
5397Compra de divisas a entidades públicas de redescuento - ingresos
5405©Operaciones overnight
5450***Ingreso de divisas por liquidación de contratos de derivados peso-divisa o divisa-divisa a través de cuentas de compensación, celebrados entre la DTN e IMC o agentes del exterior autorizados
5451***Ingreso de divisas por liquidación de contratos de derivados peso-divisa o divisa-divisa a través de cuentas de compensación, celebrados entre Ecopetrol e IMC o agentes del exterior autorizados
5452***Ingreso de divisas por liquidación de contratos de derivados peso-divisa o divisa-divisa a través de cuentas de compensación, celebrados entre la Federación Nacional de Cafeteros e IMC o agentes del exterior autorizados
5453***Ingreso de divisas por liquidación de contratos de derivados peso-divisa o divisa-divisa a través de cuentas de compensación, celebrados entre entidades del sector privado e IMC o agentes del exterior autorizados
5454***Ingreso de divisas por liquidación de contratos de derivados peso-divisa o divisa-divisa a través de cuentas de compensación, celebrados entre el resto del sector público e IMC o agentes del exterior autorizados
5455Compra de divisas a agentes del exterior proveedores de cobertura por liquidación de contratos de derivados
5457*Compra de divisas para acreditar cuentas de no residentes de uso exclusivo para operaciones de crédito externo en moneda legal
5449Compra de dólares por los IMC provenientes de la redención del depósito en dólares de que trata el artículo 47 de la R.E. 1/2018 J.D. - ingresos
1667©Ejecución de avales o garantías por parte de IMC a cuenta de compensación para cubrir operaciones internas
Egresos 
NumeralConcepto
2016Gastos de importación y/o exportación de bienes no incluidos en la factura de los proveedores de los bienes y/o contrato de compraventa de bienes o en la declaración de exportación
2018Compra de petróleo crudo y gas natural de producción nacional
2030Servicios portuarios y de aeropuerto
2040Turismo
2126Intereses por financiación de importaciones —deuda privada— otorgadas por IMC
2136Intereses por financiación de importaciones —deuda privada— otorgadas por proveedores u otros no residentes
2137Intereses por financiación de importaciones - deuda pública
2215*Intereses deuda de la banca comercial
2270Servicios financieros
2621©Contratos de asociación- egreso
2800Servicios de comunicaciones
2850Comisiones no financieras
2895Servicios culturales, artísticos y deportivos
2896Pasajes
2900Viajes de negocios, gastos educativos, pagos laborales a no residentes, seguridad social
2903Marcas, patentes y regalías
2904Otros conceptos
2905*Venta a residentes que compran y venden divisas de manera profesional
2906Servicios empresariales, profesionales y técnicos
2907Servicios diplomáticos y consulares y de organismos internacionales
2908Comercialización de mercancías de usuarios de zona franca
2909Servicio de transporte por tubería de petróleo crudo y gas natural
2910Donaciones, transferencias y remesas de trabajadores no residentes que no generan contraprestación
2911*Emisión y colocación de bonos en moneda legal colombiana
2912*Valores extranjeros emitidos en el exterior e inscritos en el RNVE
2913Servicios médicos quirúrgicos y hospitalarios
2914Suscripciones, cuotas de afiliación y aportes periódicos
2915Compra de mercancías no consideradas importación
2916Arrendamiento operativo
2917Servicios de publicidad
2918Valores emitidos por entidades extranjeras e inscritos en el RNVE - Decreto 4804 del 29 de diciembre de 2010
2950Seguros y reaseguros
2990Remesas entregadas en moneda legal colombiana a través de concesionarios de servicios de correos
2991©Egreso de divisas en cuentas de compensación por servicios financieros de correos
2992Reembolso de remesas desde cuentas de ahorro de trámite simplificado de personas naturales colombianas no residentes
4650Pago de afiliación y cuotas a organismos internacionales
5800***Egreso de divisas por liquidación de contratos de derivados peso-divisa o divisa-divisa a través de cuentas de compensación, celebrados entre la DTN e IMC o agentes del exterior autorizados
5801***Egreso de divisas por liquidación de contratos de derivados peso-divisa o divisa-divisa a través de cuentas de compensación, celebrados entre Ecopetrol e IMC o agentes del exterior autorizados
5802***Egreso de divisas por liquidación de contratos de derivados peso-divisa o divisa-divisa a través de cuentas de compensación, celebrados entre la Federación Nacional de Cafeteros e IMC o agentes del exterior autorizados
5803***Egreso de divisas por liquidación de contratos de derivados peso-divisa o divisa-divisa a través de cuentas de compensación, celebrados entre entidades del sector privado e IMC o agentes del exterior autorizados
5804***Egreso de divisas por liquidación de contratos de derivados peso-divisa o divisa-divisa a través de cuentas de compensación, celebrados entre el resto del sector público e IMC o agentes del exterior autorizados
5806*Venta de divisas para debitar cuentas de uso exclusivo en pesos de no residentes
5870Venta de divisas a entidades públicas de redescuento - egresos
5896***Venta de divisas para consignar en cuentas de compensación de Ecopetrol
5897***Venta de divisas para consignar en cuentas de compensación de la Federación Nacional de Cafeteros
5900***Venta de divisas para consignar en cuentas de compensación de la dirección del tesoro nacional - DTN
5908***Venta de divisas para consignar en cuentas de compensación del sector privado
5912©Traslados entre cuentas de compensación de un mismo titular. Egresos.
5913*Depósitos en cuentas en el exterior - sector privado
5914©Traslado de recursos líquidos entre administradores de activos en el exterior - egreso
5915©Errores bancarios de cuentas de compensación
5916*Depósitos en cuentas en el exterior - sector público
5917©Egresos por traslados a la cuenta del mercado no regulado del mismo titular
5920***Venta de divisas para consignar en cuentas de compensación del resto del sector público
5930©Operaciones overnight
5805Venta de divisas a agentes del exterior proveedores de cobertura por liquidación de contratos de derivados
* Estos numerales no pueden ser utilizados por los titulares de cuentas de compensación.
*** Los titulares de cuentas de compensación deben relacionar en el formulario 10 estos numerales como un ingreso.
© Numerales de uso exclusivo de titulares de cuentas de compensación
IMC = intermediario del mercado cambiario
DTN = dirección del tesoro nacional
20. Valor USDInforme el valor en USD que corresponda a cada numeral o su equivalente cuando la moneda de giro o reintegro sea diferente a esta

Si la operación se canaliza a través de cuenta de compensación, el formulario 10 hará las veces de la información de los datos mínimos de las operaciones de cambio por servicios, transferencias y otros conceptos (declaración de cambio). La información de la operación de cambio debe corresponder a la del día del ingreso o egreso de las divisas de la cuenta de compensación, la cual deberá coincidir con el período que se reporte en el formulario 10.

CAPÍTULO 11

11. Sector de hidrocarburos y minería.

11.1. Régimen cambiario especial del sector de hidrocarburos y minería.

De conformidad con lo previsto en el artículo 94 de la Resolución Externa 1 de 2018 de la Junta Directiva del Banco de la República (en adelante R.E. 1/2018 J.D.) y demás normas que la modifiquen o adicionen, pertenecen al régimen cambiario especial:

a) Las sucursales de sociedades extranjeras que tengan por objeto desarrollar actividades de exploración y explotación de petróleo, gas natural, carbón, ferroníquel o uranio y

b) Las sucursales de sociedades extranjeras dedicadas exclusivamente a prestar servicios inherentes al sector de hidrocarburos, conforme a lo dispuesto en el artículo 16 de la Ley 9a de 1991 y el Decreto 1073 de 2015 (libro 2, parte 2, título I, capítulo 2, sección 3) y demás normas que las modifiquen o adicionen. Estas sucursales pertenecen al régimen cambiario especial a partir de la expedición del certificado de dedicación exclusiva emitido por el Ministerio de Minas y Energía.

Las sucursales de sociedades extranjeras sujetas al régimen cambiario especial no podrán acudir al mercado cambiario por ningún concepto, salvo para:

a) Girar al exterior el equivalente en divisas del monto de capital extranjero en caso de liquidación de la sucursal.

b) Girar al exterior el equivalente en divisas de las sumas recibidas en moneda legal con ocasión de las ventas internas de petróleo, gas natural o servicios inherentes al sector de hidrocarburos.

c) Reintegrar las divisas que requieran para atender gastos en moneda legal.

Cuando las sucursales de sociedades extranjeras operen bajo el régimen cambiario especial y con posterioridad no deseen acogerse a dicho régimen, deberán informar tal hecho al DCIN del BR mediante la presentación del formulario “Renuncia al régimen cambiario especial o cambio de régimen”. A partir de la fecha de la presentación de la respectiva renuncia, estas sucursales quedarán exceptuadas de la aplicación de las normas cambiarias del régimen especial, durante un término inmodificable mínimo de 10 años y deberán operar bajo el régimen cambiario general.

11.1.1. Inversión directa de capital del exterior en sucursales de sociedades extranjeras del sector de hidrocarburos y minería.

11.1.1.1. Canalización.

Los reintegros de divisas con destino al capital asignado o suplementario de las sucursales de sociedades extranjeras del sector de hidrocarburos y minería sujetas al régimen cambiario especial, deberán canalizarse a través del mercado cambiario, para lo cual, debe suministrarse a los IMC la información de los datos mínimos de las operaciones de cambio por inversiones internacionales (declaración de cambio), utilizando los numerales cambiarios del régimen especial, conforme a lo señalado en el anexo 3 de esta circular.

El giro al exterior del equivalente en divisas del monto de capital extranjero en caso de liquidación de la sucursal o del equivalente en divisas de las sumas recibidas en moneda legal con ocasión de las ventas internas de petróleo, gas natural o servicios inherentes al sector de hidrocarburos, previa certificación del revisor fiscal o auditor externo, deberán canalizarse por conducto del mercado cambiario, para lo cual, debe suministrarse a los IMC la información de los datos mínimos de las operaciones de cambio por inversiones internacionales (declaración de cambio), utilizando el numeral cambiario 4560 “Giro al exterior de la inversión directa de capital del exterior y suplementaria al capital asignado”.

11.1.1.2. Registro de la inversión.

i. Capital asignado

El registro de las inversiones en el capital asignado de las sucursales sujetas al régimen cambiario especial, se efectuará siguiendo el procedimiento establecido en los numerales 7.2.1.1 y 7.2.1.2 del capítulo 7 de esta circular, según la modalidad del aporte.

ii. Inversión suplementaria al capital asignado

De conformidad con lo dispuesto en el artículo 2.17.2.2.1.3 del D. 1068/2015, se podrá contabilizar como inversión suplementaria al capital asignado de las sucursales del régimen cambiario especial, además de las disponibilidades de divisas, las disponibilidades de capital en forma de bienes o servicios.

El registro de la inversión suplementaria al capital asignado, deberá realizarse de la siguiente manera:

a) Las divisas reintegradas durante el ejercicio anual por conducto del mercado cambiario para atender obligaciones en moneda legal, siguiendo el procedimiento establecido en el numeral 7.2.1.1 del capítulo 7 de esta circular. Para efectos estadísticos, esta información debe reflejarse en el formulario 13 “Registro de inversión suplementaria al capital asignado y actualización de cuentas patrimoniales - sucursales del régimen especial” (en adelante formulario 13), utilizando el código correspondiente. Se consideran gastos los aportes en moneda legal a contratos de colaboración (solicitudes de fondos).

b) La disponibilidad de divisas que tengan las sucursales en el exterior contabilizadas como inversión suplementaria al capital asignado durante el ejercicio anual, mediante la presentación del formulario 13, en cualquier tiempo, en el cual, para fines estadísticos, deberán discriminar su utilización según los códigos que correspondan.

c) Los bienes y/o servicios contabilizados como inversión suplementaria al capital asignado durante el ejercicio anual, mediante la presentación del formulario 13, en cualquier tiempo.

Para efectos del control aduanero a cargo de la Dirección de Impuestos y Aduanas Nacionales - DIAN, las sucursales deberán conservar la información relacionada con las operaciones de importación de bienes conforme a lo dispuesto en el artículo 3º de la R.E. 1/2018.

Los aportes a contratos de colaboración (solicitudes de fondos) se registrarán como inversión suplementaria al capital de la forma indicada en el instructivo del formulario 13.

Las sucursales que cuenten con inversión de capital del exterior previamente registrada en el BR, deberán transmitir electrónicamente el formulario 13 al DCIN del BR, siguiendo el procedimiento señalado en el anexo 5, sección II de esta circular.

11.1.1.3. Actualización de la inversión.

De conformidad con lo previsto en el artículo 2.17.2.7.2 del D. 1068/2015 y con el fin de mantener actualizada la información de las inversiones de capital del exterior, simultáneamente al registro de la inversión suplementaria al capital asignado se deberá informar la actualización de las cuentas patrimoniales, con el formulario 13 “Registro de inversión suplementaria al capital asignado y actualización de cuentas patrimoniales - sucursales del régimen especial”. En todo caso, se debe informar la actualización de las cuentas patrimoniales, así no se hubiere efectuado inversión suplementaria al capital asignado durante el período de informe.

El plazo para informar la actualización de las cuentas patrimoniales y el procedimiento para su transmisión electrónica mediante la presentación del formulario 13, es de seis (6) meses contados a partir del cierre contable a 31 de diciembre.

11.1.1.4. Modificaciones al formulario 13.

La información contenida en el formulario 13 correspondiente al ejercicio anual 2014 y períodos siguientes podrá modificarse en cualquier tiempo, a excepción del año del ejercicio a registrar, el tipo y el número de identificación. Para tales efectos, deberán transmitirse los cambios de forma electrónica siguiendo el procedimiento señalado en el anexo 5, sección II, numeral 1.2 de esta circular.

Los documentos soporte de las modificaciones deberán conservarse para cuando sean requeridos por las autoridades de control y vigilancia.

Lo previsto en este numeral se entiende sin perjuicio que por cualquier medio las autoridades de control y vigilancia del cumplimiento del régimen cambiario y de inversiones internacionales puedan investigar si las modificaciones realizadas se hicieron sin corresponder a la realidad de la operación, caso en el cual proceden las sanciones pertinentes.

11.1.1.5. Renuncia al régimen cambiario especial o cambio de régimen.

Las sucursales de sociedades extranjeras dedicadas exclusivamente a la prestación de servicios inherentes al sector de hidrocarburos, a partir de la obtención del certificado de dedicación exclusiva emitido por el Ministerio de Minas y Energía, pertenecen al régimen cambiario especial y podrán hacer uso de los numerales cambiarios de dicho régimen. Las sucursales que no hayan obtenido el mencionado certificado, pertenecen al régimen cambiario general. Se presume que las sucursales que transmitan la información correspondiente a las operaciones de inversiones de capital del exterior bajo los numerales cambiarios del régimen especial han obtenido dicho certificado.

Cuando las sucursales de sociedades extranjeras operen bajo el régimen cambiario especial y con posterioridad no obtengan la renovación del certificado de dedicación exclusiva expedido por el Ministerio de Minas y Energía, deberán informar el cambio de régimen mediante la presentación del formulario “Renuncia al régimen cambiario especial o cambio de régimen”.

Cuando las sucursales de sociedades extranjeras operen bajo el régimen general y con posterioridad se dediquen a la prestación exclusiva de servicios inherentes al sector de hidrocarburos, una vez obtengan el certificado de dedicación exclusiva expedido por el Ministerio de Minas y Energía, deberán informar el cambio de régimen mediante la presentación del formulario “Renuncia al régimen cambiario especial o cambio de régimen”.

Las sucursales de sociedades extranjeras que desde su constitución tengan como objeto exclusivo la prestación de servicios inherentes al sector de hidrocarburos y de manera previa a la obtención del certificado de dedicación exclusiva emitido por el Ministerio de Minas y Energía se encuentren en las siguientes situaciones, una vez obtengan dicho certificado, le serán aplicables los procedimientos enunciados a continuación:

i. Cuando hayan canalizado divisas por concepto de inversión directa de capital del exterior, utilizando los numerales cambiarios del régimen general, deberán:

a) Informar tal hecho al DCIN del BR mediante comunicación escrita en la que consten el número de radicación de la comunicación con la cual el Ministerio de Minas y Energía expide el certificado de dedicación exclusiva y la fecha respectiva, así como el nombre e identificación de la sucursal,

b) Modificar los numerales cambiarios del régimen general por los del especial, de acuerdo con el procedimiento previsto en el numeral 1.4.1 del capítulo 1 de esta circular, y

c) En el evento en que la sucursal haya presentado o transmitido el formulario 15 “Conciliación patrimonial - empresas y sucursales del régimen general” de acuerdo con los plazos establecidos en esta circular, deberá enviar una comunicación por medio de la cual se informe tal hecho al DCIN del BR, acompañada de un formulario 13 debidamente diligenciado. La inversión suplementaria se entenderá registrada con la fecha de presentación del formulario 15.

ii. Cuando hayan efectuado importaciones de bienes:

a) Reembolsables que no se hayan pagado

Deberán realizar los pagos en el exterior. Para efectos del registro de la inversión suplementaria al capital asignado deberá presentarse el formulario 13 indicando el código de crédito que corresponda a “Importaciones de bienes no reembolsables” y/o “Gastos de importaciones de bienes no reembolsables” según el caso.

b) No reembolsables

— En la medida en que las sucursales del régimen cambiario general únicamente pueden recibir aportes en especie en el capital asignado, podrán mantener contabilizada la importación no reembolsable en este, o

— Podrán disminuir el capital asignado, previo el cumplimiento de los requisitos señalados en el Código de Comercio y demás normas aplicables. Una vez disminuido este, se debe efectuar el registro de la inversión suplementaria al capital asignado presentando el formulario 13 indicando el código de crédito que corresponda a “Importaciones de bienes no reembolsables” y/o “Gastos de importaciones de bienes no reembolsables” según el caso.

iii. Cuando hayan prestado servicios en el país que no se hayan pagado:

a) Pagos en moneda extranjera del artículo 51 de la R.E. 1/2018 J.D.:

Afectan la inversión suplementaria al capital asignado cuando son contabilizados por la matriz, lo cual debe reflejarse en el formulario 13 diligenciando el código débito correspondiente.

b) Pagos en moneda legal:

De conformidad con el artículo 49 de la R.E. 1/2018 J.D., podrá acudirse al mercado cambiario para girar al exterior el equivalente en divisas, para lo cual, debe suministrarse a los IMC la información de los datos mínimos de las operaciones de cambio por inversiones internacionales (declaración de cambio).

Afectan la inversión suplementaria al capital asignado cuando son girados a la matriz, lo cual deberá reflejarse en el formulario 13 diligenciando el código débito correspondiente.

11.1.2. Cuentas en el exterior del mercado no regulado de las sucursales de sociedades extranjeras del sector de hidrocarburos y minería.

Las sucursales de sociedades extranjeras que pertenecen al régimen cambiario especial podrán efectuar y recibir en cuentas del mercado no regulado los pagos con el exterior, así como los derivados de las operaciones internas previstas en el artículo 51 de la R.E. 1/2018 J.D.

11.2. Régimen cambiario general del sector de hidrocarburos y minería.

Pertenecen al régimen cambiario general:

a) Las empresas nacionales y con capital del exterior que realicen actividades de exploración y explotación de petróleo, gas natural, carbón, ferroníquel o uranio y

b) Las empresas nacionales y con capital del exterior que se dediquen exclusivamente a la prestación de servicios inherentes al sector de hidrocarburos. Estas empresas no pertenecen al régimen cambiario especial por obtener el certificado de dedicación exclusiva emitido por el Ministerio de Minas y Energía, conforme a lo dispuesto en el artículo 16 de la Ley 9a de 1991 y el Decreto 1073 de 2015 (libro 2, parte 2, título I, capítulo 2, sección 3) y demás normas que las modifiquen o adicionen.

Las empresas nacionales y con capital del exterior del sector de hidrocarburos y minería, sujetas al régimen cambiario general, deberán canalizar a través del mercado cambiario las divisas para el pago o reintegro de las operaciones de cambio de obligatoria canalización a través del mercado cambiario y podrán acudir voluntariamente al mismo para canalizar el pago o reintegro de operaciones de cambio del mercado no regulado, para lo cual deberán suministrar la información de los datos mínimos de las operaciones de cambio (declaración de cambio), utilizando los numerales cambiarios previstos en esta circular.

Para la canalización de la inversión directa de capital del exterior destinada a empresas nacionales y con capital del exterior del sector de hidrocarburos y minería, sujetas al régimen cambiario general, se deberá utilizar el numeral cambiario de ingreso 4026 “Inversión directa de capital del exterior en sociedades nacionales y con capital del exterior que realicen actividades del sector de hidrocarburos y minería” al suministrar la información de los datos mínimos de las operaciones de cambio por inversiones internacionales (declaración de cambio).

11.3. Sucursales del sector hidrocarburos y minería sujetas al régimen cambiario especial y general de manera simultánea.

De conformidad con lo previsto en el artículo 2.17.2.3.2.4 del Decreto 1068 de 2015 y sus modificaciones, las sucursales de sociedades extranjeras del sector de hidrocarburos y minería que desarrollen varias actividades económicas dentro del sector, podrán pertenecer al régimen cambiario especial y al general de manera simultánea. Para el efecto, la sucursal deberá diferenciar y asignar a cada una de las actividades, según el régimen cambiario aplicable, los activos, los pasivos y las partidas patrimoniales en concordancia con las regulaciones aplicables a la operación, y no podrán tener activos y pasivos comunes a las distintas actividades.

Estas sucursales deberán demostrar ante el BR, en forma exacta, las utilidades generadas en cada período contable por cada una de sus actividades, mediante la presentación del formulario 15 “Conciliación patrimonial - empresas y sucursales del régimen general” y del formulario 13 “Registro de inversión suplementaria al capital asignado y actualización de cuentas patrimoniales - sucursales del régimen especial”, en los términos y formas establecidas en el literal b) del numeral 7.2.1.6 del capítulo 7 y el ordinal ii) del numeral 11.1.1.2 de este capítulo, respectivamente.

11.4. Sector de hidrocarburos y minería - autorización de pagos de operaciones internas en moneda extranjera.

De conformidad con lo previsto en el artículo 51 de la R.E. 1/85 (sic) J.D., las siguientes empresas pueden celebrar y pagar contratos en moneda extranjera entre ellas, dentro del país, siempre que las divisas provengan de recursos generados en su operación, independientemente si pertenecen al régimen cambiario general o especial:

a) Las empresas nacionales y con capital del exterior, incluyendo en esta última categoría a las sociedades colombianas con inversión de capital del exterior y a las sucursales de sociedades extranjeras, que realicen actividades de exploración y explotación de petróleo, gas natural, carbón, ferroníquel o uranio y,

b) Las empresas nacionales y con capital del exterior que se dediquen exclusivamente a la prestación de servicios inherentes al sector de hidrocarburos, incluyendo a las sociedades colombianas con inversión de capital del exterior y a las sucursales de sociedades extranjeras.

c) Los residentes por las compraventas de combustibles para naves y aeronaves en viajes internacionales y las compraventas de petróleo, crudo y gas natural de producción nacional que efectúe Ecopetrol y las demás entidades dedicadas a la actividad industrial de refinación de petróleo.

d) Los residentes por las compras de petróleo crudo y gas natural de producción nacional a empresas con capital del exterior que realicen actividades de exploración y explotación de petróleo y gas natural.

Los recursos generados en la operación de las empresas de que trata este numeral, comprenden las disponibilidades en divisas que estas mantengan, cualquiera que fuere su fuente u origen, como los recursos de capital de trabajo provenientes de aportes de capital o de endeudamiento externo, que se destinan al desarrollo de su objeto social o se derivan de sus actividades, incluyendo las relativas a la fase de exploración.

Lo anterior debe entenderse sin perjuicio de las restricciones que tienen las sucursales de sociedades extranjeras del sector de hidrocarburos y minería sujetas al régimen cambiario especial para acceder al mercado cambiario.

Las sucursales de sociedades extranjeras sujetas al régimen cambiario especial, deben recibir o atender los pagos a través de sus cuentas del mercado no regulado en el exterior.

Las empresas que pertenecen al régimen cambiario general, pueden recibir o atender los pagos a través de los intermediarios del mercado cambiario, de sus cuentas de compensación o de las cuentas del mercado no regulado.

11.5. Regalías y compensaciones del sistema general de regalías.

Conforme a lo previsto en el artículo 104 de la R.E. 1/2018 J.D., los residentes pueden pagar, recaudar y transferir en divisas las regalías y compensaciones del sistema general de regalías, por conducto de cuentas bancarias en el exterior (se trate de cuentas de compensación o del mercado no regulado). Para tales efectos, se podrán efectuar traslados de divisas entre estas cuentas.

Lo anterior debe entenderse sin perjuicio de la restricción para acceder al mercado cambiario, aplicable a las sucursales de sociedades extranjeras del sector de hidrocarburos y minería sujetas al régimen cambiario especial.

El pago en divisas por concepto de regalías y compensaciones se debe registrar como inversión suplementaria al capital asignado mediante la presentación del formulario 13, diligenciando el código crédito que corresponda según el instructivo.

La información a la que se refiere este numeral deberá mantenerse a disposición del BR para cuando este así lo requiera mediante comunicación escrita u otro medio idóneo.

CAPÍTULO 12

12. Formularios, instructivos, anexos y otros.

En las hojas siguientes se encuentran los formularios e instructivos correspondientes a las solicitudes de registro de las operaciones de inversiones internacionales y cuentas de compensación, la información de endeudamiento externo y cuentas de compensación y a la declaración de cambio por compra y venta de manera profesional de divisas y cheques de viajero. Adicionalmente, se encuentran otros formatos e instructivos exigidos en esta circular.

En la dirección: http://www.banrep.gov.co - opción “Operaciones y procedimientos cambiarios”, “Procedimientos cambiarios”, se encuentran los enlaces para la transmisión vía electrónica de la información de las operaciones de cambio e informes al Banco de la República por parte de los intermediarios del mercado cambiario, los titulares de cuentas de compensación, los inversionistas y los representantes de empresas receptoras de inversión de capital del exterior.

Las instrucciones para el diligenciamiento electrónico de los formularios se encuentran en la dirección: http://www.banrep.gov.co - opción “Servicios electrónicos de cambios internacionales” “Formularios”.

12.1. Formularios.

a) Endeudamiento externo

— Información de endeudamiento externo otorgado a residentes. Formulario 6.

— Información de endeudamiento externo otorgado a no residentes. Formulario 7.

— Depósito a las transferencias con destino a las cuentas para operaciones de crédito externo en moneda legal

— Información de avales y garantías otorgados por los IMC

— Reporte de préstamos en moneda legal colombiana otorgados por IMC a no residentes

b) Inversiones internacionales

— Declaración de registro de inversiones internacionales. Formulario 11.

— Declaración de registro de inversiones internacionales por reorganización empresarial. Formulario 11A.

— Declaración de registro de cancelación de inversiones internacionales. Formulario 12.

— Declaración única de registro de recomposición de capital

— Registro de inversión suplementaria al capital asignado y actualización de cuentas patrimoniales - sucursales del régimen especial. Formulario 13.

— Conciliación patrimonial - empresas y sucursales del régimen general. Formulario 15.

— Informe conciliación patrimonial de sociedades con acciones inscritas en una bolsa de valores

— Formato de inversiones de capital del exterior de portafolio en Colombia - IPEXT

c) Cuentas de compensación

— Registro, informe de movimientos y/o cancelación cuenta de compensación. Formulario 10.

d) Compra y venta de manera profesional de divisas y cheques de viajero

— Declaración de cambio por compra y venta de manera profesional de divisas y cheques de viajero. Formulario 18.

12.2. Anexos.

Anexo 1. Códigos de acreedores y deudores - endeudamiento externo pasivo y activo

Anexo 2. Códigos de los intermediarios del mercado cambiario

Anexo 3. Numerales cambiarios

Anexo. 4. Códigos de monedas

Anexo 5. Instructivo para la transmisión, vía electrónica, de la información (formas electrónicas o archivos) por parte de los intermediarios del mercado cambiario, de los titulares de cuentas de compensación y de los usuarios de inversiones internacionales

Anexo 6. Acuerdo para utilizar los servicios electrónicos ofrecidos por el Banco de la República por conducto del departamento de cambios internacionales

12.3. Otros.

a) Transmisión de información de concesionarios de servicios de correos

Archivo de concesionarios de servicios de correos

b) Formato de reporte de depósitos de no residentes en IMC

Formato de reporte de depósitos de no residentes en IMC, excluyendo las personas naturales colombianas no residentes para los depósitos en moneda legal colombiana

c) Solicitud de actualización de datos o unificación de identificación

Formulario de solicitud de actualización de datos o unificación de identificación

d) Renuncia al régimen cambiarlo especial o cambio de régimen

Formulario 6

Hoja 1

1
1
 

Hoja 2

I. Tipo de operación (casillas 1 a 3.1)
 InicialModificación
1. NúmeroPara informar una operación de endeudamiento externo seleccione 1.Para reportar modificaciones a las condiciones de préstamos externos seleccione 2.
2. Fecha (AAAA-MM-DD)De presentación del informe ante el IMC, utilizando los mecanismos que establezca el IMC.De presentación de la modificación ante el IMC, utilizando los mecanismos que establezca el IMC.
3. Número préstamoAsignado y diligenciado por el IMCCorresponde al asignado inicialmente por el IMC o el Banco de la República
3.1. Número de identificaciónNo se debe diligenciarDel deudor (incluyendo el dígito de verificación si el tipo de identificación es NIT)
 Las secciones I y II y casilla 2 de la sección V no se pueden modificar cuando el crédito ya ha sido desembolsado total o parcialmente.
II. Identificación de la declaración (casillas 1 a 6)
Diligenciar únicamente cuando la presentación del informe se efectúe simultáneamente con el desembolso del préstamo, utilizando los mecanismos que establezca el IMC.
1. DesembolsoMarque si el desembolso del préstamo se realizó simultáneamente con el informe.
2. Número declaraciónConsecutivo asignado por el IMC a la declaración de cambio
3. NumeralCódigo que identifica el ingreso de divisas por desembolso del préstamo
4. Cod. Mon. Neg.Código de la moneda de negociación. Consúltelo en el anexo 4 de la Circular Reglamentaria DCIN-83.
5. Valor moneda negociaciónValor total del desembolso en la moneda de negociación. Cuando la moneda de negociación sea diferente a la moneda contratada, en esta casilla deberá indicar el valor resultante de aplicar la tasa de cambio que corresponda entre estas dos monedas.
6. Valor USDValor equivalente en USD del valor consignado en la casilla 5 de esta sección.
III. Identificación del prestatario o deudor (casillas 1 a 8)
NOTA: En caso de créditos sindicados, contratados por consorcios o uniones temporales o con deudores solidarios, deberá tener en cuenta lo previsto en el numeral 5.1.2 del capítulo 5 de esta circular.
1. TipoDocumento de identificación, así: CC = cédula de ciudadanía, CE = cédula de extranjería, NI = NIT, PB = pasaporte y RC = registro civil
2. Número de identificaciónDe acuerdo al tipo señalado en la casilla 1 de esta sección. Solo si este es NIT, diligencie el dígito de verificación en la casilla DV.

Hoja 3

3. Nombre o razón socialDe la persona natural o jurídica residente en Colombia, del patrimonio autónomo o de la cartera colectiva seguido de la razón social de la sociedad administradora.
4. Código ciudadDel domicilio del deudor que se indica en la casilla 3 de esta sección. Consúltelo en https://quimbaya.banrep.gov.co/secinternet/cambios.jsp?opcion=ciudades
5. DirecciónDatos del deudor que se indica en la casilla 3 de esta sección.
6. Teléfono
7. Correo electrónico
8. Código CIIUCódigo CIIU de la actividad principal del deudor que se indica en la casilla 3 de esta sección. Consúltelo en https://quimbaya.banrep.gov.co/servicios/saf2/BRCodigosCIIU.html
IV. Identificación del prestamista o acreedor (casillas 1 a 4)
NOTA: en caso de créditos sindicados, contratados por consorcios o uniones temporales o con deudores solidarios, deberá tener en cuenta lo previsto en el numeral 5.1.2 del capítulo 5 de esta circular.
1. Código asignadoCódigo que identifica al prestamista o acreedor.
Si no conoce el código, deberá:
i) Consultarlo en la página web del Banco de la Republica: http://www.banrep.gov.co/sec - opción “Endeudamiento externo y avales”, “Otros servicios”, “Consulta, asignación, modificación o anulación de código de no residente”
ii) Si el prestamista o acreedor tiene un código asignado deberá indicar en esta casilla el respectivo código.
iii) Si el prestamista o acreedor no tiene un código asignado deberá diligenciar las siguientes casillas, el nombre o razón social (casilla 2), el país (casilla 3) y el tipo de prestamista o acreedor (casilla 4) de esta sección, para la obtención del mismo por conducto del IMC.
2. Nombre o razón socialNombre del no residente, IMC o residente de que trata el artículo 60, numeral 2º de la R.E. 1/2018 J.D., prestamista o acreedor
3. PaísNombre del país del domicilio del prestamista o acreedor. Consúltelo en: https://quimbaya.banrep.gov.co/secinternet/cambios.jsp?opcion=paises
4. Tipo de prestamista o acreedorTipo que identifica al prestamista o acreedor, conforme a la siguiente lista:
a) IMC;
b) Filial o sucursal de banco colombiano;
c) Entidad financiera extranjera;
d) Sociedad extranjera (casa matriz u otras filiales con las que su empresa tiene vínculo accionario);
e) Artículo 60, numeral 2º de la R.E. 1/2018 J.D.;
f) Otros no residentes
g) Otros no residentes personas naturales (solo para los propósitos 2, 8, 11, 12, 16 ,17, 18, 42, 43, 45, 46).
* Para fines estadísticos clasifique en entidad financiera extranjera aquellas entidades que tengan en su nombre la referencia banco.

Hoja 4

V. Descripción del préstamo (casillas 1 a 7)
1. Código propósito del préstamoSegún la siguiente tabla:
CódigoDescripción
2Leasing o arrendamiento financiero contratado con no residentes
4Inversión colombiana directa en el exterior. Decreto 1068/2015
5Capital de trabajo otorgado por no residentes o IMC estipulado y desembolsado en moneda extranjera
7Emisión y colocación de títulos en los mercados internacionales por parte de residentes
8Anticipo de exportaciones de bienes de utilización inmediata e intermedios
NOTA: aplica para operaciones canalizadas antes del 1º de noviembre de 2010.
Circular Reglamentaria Externa DCIN-83 vigente hasta el 28 de febrero de 2011
10Operación de derivados art. 49 R.E. 1/2018 J.D.
11Financiación de bienes de utilización inmediata e intermedios
NOTA: aplica para operaciones con documentos de transporte con fecha anterior al 1º de septiembre de 2010.
Circular Reglamentaria Externa DCIN-83 vigente hasta el 28 de febrero de 2011
12Financiación de bienes de capital
NOTA: aplica para operaciones con documentos de transporte con fecha anterior al 1º de septiembre de 2010.
Circular Reglamentaria Externa DCIN-83 vigente hasta el 28 de febrero de 2011.
16Financiación de compra de bienes de capital - zona franca
NOTA: aplica para operaciones con documentos de transporte con fecha anterior al 1º de septiembre de 2010.
Circular Reglamentaria Externa DCIN-83 vigente hasta el 28 de febrero de 2011.
17Financiación de compra de bienes de utilización inmediata - zona franca
NOTA: aplica para operaciones con documentos de transporte con fecha anterior al 1º de septiembre de 2010.
Circular Reglamentaria Externa DCIN-83 vigente hasta el 28 de febrero de 2011.
18Anticipo de exportaciones de bienes de capital
NOTA: aplica para operaciones canalizadas antes del 1º de noviembre de 2010.
Circular Reglamentaria Externa DCIN-83 vigente hasta el 28 de febrero de 2011.
20Inversión financiera y en activos en el exterior
22Procesos de reorganización empresarial internacionales

Hoja 5

38Financiación estipulada en moneda extranjera y desembolsada en moneda legal obtenida por los IMC para destinarla a operaciones activas estipuladas en moneda legal
El IMC que informe la financiación utilizando este propósito deberá cumplir con la obligación prevista en el ordinal ii), del literal k) y en el literal n) y en el literal h) del numeral 2º del artículo 8º de la R.E. 1/2018 J.D.
40Financiación estipulada y desembolsada en moneda legal obtenida por los IMC para destinarla a operaciones activas en moneda legal
42Acto o negocio jurídico diferente de reorganizaciones empresariales internacionales
43Anticipos para futuras capitalizaciones
NOTA: aplica únicamente para aquellos casos en los que para el momento del desembolso de los recursos, no se haya emitido el reglamento de emisión y colocación de acciones, o no se haya aprobado la capitalización por el órgano social competente.
45Crédito externo pasivo derivado de la restitución de avales o garantías sin desembolso automático: este propósito se utiliza en los presupuestos previstos en el numeral 6.2 literal a) del capítulo 6 de esta circular.
46Crédito externo pasivo derivado de la restitución de avales o garantías con desembolso automático: este propósito se utiliza en los presupuestos previstos en el numeral 6.2 literal a) del capítulo 6 de esta circular.
49Operaciones de leasing o arrendamiento financiero de importación de bienes otorgado por IMC a residentes en moneda extranjera
50Prefinanciación de exportaciones
51Giros financiados anticipados
52Créditos concesionales con componente de ayuda otorgados por gobiernos extranjeros
53Financiación estipulada y desembolsada en moneda extranjera obtenida por los IMC para destinarla a operaciones activas en moneda legal
54Financiación estipulada y desembolsada en moneda extranjera obtenida por los IMC mediante la colocación de títulos en los mercados internacionales de capitales, para destinarla a operaciones activas en moneda legal
55Financiación estipulada en moneda legal y desembolsada en moneda extranjera para destinarla a operaciones activas en moneda legal
56Financiación estipulada en moneda legal y desembolsada en moneda extranjera mediante la colocación de títulos en los mercados internacionales de capitales, para destinarla a operaciones activas en moneda legal
57Capital de trabajo otorgado por no residentes estipulado en moneda extranjera y desembolsado en moneda legal
58Prefinanciación de exportaciones con desembolso en moneda legal
2. Código monedaMoneda del préstamo. Consúltela en el anexo 4 de la Circular Reglamentaria DCIN-83
3. Monto contratadoValor del préstamo
4. Tasa de interés/ spread o valor1. Prime rate
2. Libor 1 mes

Hoja 6

 3. Fija
4. Otra
5. Sin intereses
7. DTF - estipulación en moneda legal
8. Libor 2 meses
9. Libor 3 meses
10. Libor 6 meses
11. Libor 12 meses
12. UVR - estipulación en moneda legal
13. IPC - estipulación en moneda legal
14. IBR - estipulación en moneda legal
5. Número de depósito
por financiación
Corresponde al asignado por el Banco de la República
6. IndexaciónMarque si se trata de un crédito indexado. Créditos estipulados en una moneda distinta de la divisa en la que fueron desembolsados o pagados.
7. Código de moneda
de indexación
Código de la moneda a la cual indexa el crédito. Consúltelo en el anexo 4 de la Circular Reglamentaria DCIN-83.
VI. Plan de amortización
Fecha y valor en la moneda contratada de cada una de las cuotas. Para modificación, relacionar las fechas y valores de las cuotas canceladas y de las pendientes de pago. Presente un anexo cuando sean más de 15 cuotas.
NOTA: para el propósito 43 “Anticipos para futuras capitalizaciones”, el plan de amortización corresponderá al plazo fijado para la capitalización de los recursos.
VII. Número de créditos anteriores (solo para sustitución, fraccionamiento o consolidación de créditos) (casillas 1 a 3).
NOTA: la sustitución no aplica para el propósito 43 “Anticipos para futuras capitalizaciones”.
NOTA: en sustitución, el nuevo crédito que sustituye los preexistentes deberá tener como propósito capital de trabajo.
NOTA: deberá seleccionar únicamente una de las 3 casillas (sustitución, fraccionamiento o consolidación).
1. SustituciónMarque si el préstamo que se está informando sustituye a otro.
2. FraccionamientoMarque si el préstamo que se está informando proviene de un fraccionamiento.
3. ConsolidaciónMarque si el préstamo que se está informando consolida otros.
A. Número de identificación
crédito anterior
Número del crédito que se sustituye, fracciona o consolida
B. Código monedaDel préstamo que se sustituye, fracciona o consolida.
C. Valor a sustituir, fraccionar
o consolidar
Valor a sustituir, fraccionar o consolidar en la moneda de la casilla B de esta sección
VIII. Identificación del declarante (casillas 1 a 3)
1. NombreDatos y firma del declarante
2.Número de identificaciónDatos y firma del declarante

Hoja 7

3. Firma 

Formulario 7

Hoja 1

1
1
 

Hoja 2

I. Tipo de operación (casillas 1 a 3.1)
 InicialModificación
1. NúmeroPara informar una operación de endeudamiento externo seleccione 1Para reportar modificaciones a las condiciones de préstamos externos seleccione 2
2. Fecha (AAAA-MM-DD)De presentación del informe ante el IMC, utilizando los mecanismos que establezca el IMCDe presentación de la modificación ante el IMC, utilizando los mecanismos que establezca el IMC
3. Número préstamoAsignado y diligenciado por el IMCCorresponde al asignado inicialmente por el IMC
3.1. Número de identificaciónNo se debe diligenciarDel acreedor (incluyendo el dígito de verificación si el tipo de identificación es NIT)
 Las secciones I y II y casilla 2 de la sección V no se pueden modificar cuando el crédito ya ha sido desembolsado total o parcialmente.
II. Identificación de la declaración (casillas 1 a 6)
Diligenciar únicamente cuando la presentación del informe se efectúe simultáneamente con el desembolso del préstamo, utilizando los mecanismos que establezca el IMC.
1. DesembolsoMarque si el desembolso del préstamo se realizó simultáneamente con el informe.
2. Número declaraciónConsecutivo asignado por el IMC a la declaración de cambio
3. NumeralCódigo que identifica el egreso de divisas por desembolso del préstamo
4. Cod. Mon. Neg.Código de la moneda de negociación. Consúltelo en el anexo 4 de la Circular Reglamentaria DCIN-83
5. Valor moneda negociaciónValor total del desembolso en la moneda de negociación. Cuando la moneda de negociación sea diferente a la moneda contratada, en esta casilla deberá indicar el valor resultante de aplicar la tasa de cambio que corresponde entre estas dos monedas.
6. Valor USDValor equivalente en USD del valor consignado en la casilla 5 de esta sección
III. Identificación del prestamista o acreedor (casillas 1 a 8)
NOTA: en caso de créditos sindicados, contratados por consorcios o uniones temporales o con deudores solidarios, deberá tener en cuenta lo previsto en el numeral 5.2.2 del capítulo 5 de esta circular.
1. TipoDocumento de identificación, así: CC = cédula de ciudadanía, CE = cédula de extranjería, NI = NIT, PB = pasaporte y RC = registro civil
2. Número de identificaciónDe acuerdo al tipo señalado en la casilla 1 de esta sección. Solo si este es NIT, diligencie el dígito de verificación en la casilla DV.
3. Nombre o razón socialDe la persona natural o jurídica residente en Colombia, del patrimonio autónomo o del fondo de inversión colectiva seguido de la razón social de la sociedad administradora

Hoja 3

4. Código ciudadDel domicilio del acreedor que se indica en la casilla 3 de esta sección. Consúltelo en https://quimbaya.banrep.gov.co/secinternet/cambios.jsp?opcion=ciudades
5. DirecciónDatos del acreedor que se indica en la casilla 3 de esta sección
6. Teléfono
7. Correo electrónico
8. Código CIIUCódigo CIIU de la actividad principal del acreedor que se indica en la casilla 3 de esta sección. Consúltelo en https://quimbaya.banrep.gov.co/servicios/saf2/BRCodigosCIIU.html
IV. Identificación del prestatario o deudor (casillas 1 a 4)
NOTA: en caso de créditos sindicados, contratados por consorcios o uniones temporales o con deudores solidarios, deberá tener en cuenta lo previsto en el numeral 5.2.2 del capítulo 5 de esta circular.
1. Código asignadoCódigo que identifica al prestatario o deudor no residente.
Si no conoce el código, deberá:
i) Consultarlo en la página web del Banco de la Republica: http://www.banrep.gov.co/sec - opción “Endeudamiento externo y avales”, “Otros servicios”, “Consulta, asignación, modificación o anulación de código de no residente”.
ii) Si el prestatario o deudor tiene un código asignado deberá indicar en esta casilla el respectivo código.
iii) Si el prestatario o deudor no tiene un código asignado deberá diligenciar las siguientes casillas, el nombre o razón social (casilla 2), el país (casilla 3) y el tipo de prestatario o deudor (casilla 4) de esta sección, para la obtención del mismo por conducto del IMC.
2. Nombre o razón socialNombre de la persona natural o jurídica no residente prestatario o deudor
3. PaísNombre del país del domicilio del prestatario o deudor. Consúltelo en: https://quimbaya.banrep.gov.co/secinternet/cambios.jsp?opcion=paises
4. Tipo de prestatario o deudorTipo que identifica al prestatario o deudor, conforme a la siguiente lista:
a) Filial o sucursal de banco colombiano
b) Otros no residentes
V. Descripción del préstamo (casillas 1 a 5)
1. Código propósito del préstamo33 Exportaciones - activo
NOTA: aplica para operaciones con documentos de exportación expedidos con fecha anterior al 1º de marzo de 2010.
Circular Reglamentaria Externa DCIN-83 vigente hasta el 28 de febrero de 2011
34 Créditos de contingencia otorgados por IMC a sus filiales en el exterior
35 Capital de trabajo - activo
36 Exportaciones - ventas de instrumentos de pago
NOTA: aplica para operaciones con documentos de exportación expedidos con fecha anterior al 1º de marzo de 2010.
Circular Reglamentaria Externa DCIN-83 vigente hasta el 28 de febrero de 2011

Hoja 4

 37 Proceso reorganización empresarial internacional, o actos o negocios jurídicos
44 Anticipos para futuras capitalizaciones
NOTA: aplica únicamente para aquellos casos en los que para el momento del desembolso de los recursos, no se haya emitido el reglamento de emisión y colocación de acciones, o no se haya aprobado la capitalización por el órgano social competente.
47 Crédito externo activo derivado de la restitución de avales o garantías sin desembolso automático: este propósito se utiliza en los presupuestos previstos en el numeral 6.2 literal a) del capítulo 6 de esta circular.
48 Crédito externo activo derivado de la restitución de avales o garantías con desembolso automático: este propósito se utiliza en los presupuestos previstos en el numeral 6.2 literal a) del capítulo 6 de esta circular.
2. Código monedaMoneda del préstamo. Consúltela en el anexo 4 de la Circular Reglamentaria DCIN-83.
3. Monto contratadoValor del préstamo. Para préstamos destinados a capital de trabajo - activo, el monto debe corresponder con el valor del desembolso.
4. Tasa de interés/ spread o valor1. Prime rate
2. Libor 1 mes
3. Fija
5. Sin intereses
7. DTF - estipulación en moneda legal
8. Libor 2 meses
9. Libor 3 meses
10. Libor 6 meses
11. Libor 12 meses
12. UVR - estipulación en moneda legal
13. IPC - estipulación en moneda legal
14. IBR - estipulación en moneda legal
5. IndexaciónMarque si se trata de un crédito indexado. Créditos estipulados en una moneda distinta de la divisa en la que fueron desembolsados o pagados
VI. Plan de amortización
Fecha y valor en la moneda contratada de cada una de las cuotas. Para modificación, relacionar las fechas y valores de las cuotas canceladas y de las pendientes de pago. Presente un anexo cuando sean más de 15 cuotas.
NOTA: para el propósito 44 “Anticipos para futuras capitalizaciones”, el plan de amortización corresponderá al plazo fijado para la capitalización de los recursos.
VII. Número de créditos anteriores (solo para sustitución, fraccionamiento o consolidación de créditos) (casillas 1 a 3)
NOTA: la sustitución no aplica para el propósito 44 “Anticipos para futuras capitalizaciones”.
NOTA: en sustitución, el nuevo crédito que sustituye los preexistentes deberá tener como propósito capital de trabajo.
NOTA: deberá seleccionar únicamente una de las 3 casillas (sustitución, fraccionamiento o consolidación).

Hoja 5

1. SustituciónMarque si el préstamo que se está informando sustituye a otro previamente informado.
2. FraccionamientoMarque si el préstamo que se está informando proviene de un crédito previamente informado y fraccionamiento.
3. ConsolidaciónMarque si el préstamo que se está informando consolida otros previamente informados.
A. Número de identificación
crédito anterior
Número del crédito que se sustituye, fracciona o consolida
B. Código monedaDel préstamo que se sustituye, fracciona o consolida
C. Valor a sustituir, fraccionar
o consolidar
Valor a sustituir, fraccionar o consolidar en la moneda de la casilla B de esta sección
VIII. Identificación del declarante (casillas 1 a 3)
1. NombreDatos y firma del declarante
2.Número de identificación
3. Firma

Formulario 10

1
1
 

Hoja 2

El formulario 10 debe transmitirse electrónicamente.

Puede consultar las instrucciones para el diligenciamiento electrónico del formulario en la página web del BR: http://www.banrep.gov.co/sec - opción “Cuentas de compensación”, “Formularios electrónicos”, “Instructivos”, “Electrónicos”.

I. Operación (casillas 1 a 3)
1. Tipo de operación1. Inicial: aplica para registrar la cuenta, informar los movimientos o cancelar el registro de la misma, cuando se presenta el formulario por primera vez.
2. Modificación: aplica únicamente para las operaciones de registro de la cuenta e informe de movimientos, cuando se requiera modificar los datos consignados en el formulario 10 previamente transmitido. Las casillas 3, 4, 5, 6, 15 y 18 no pueden ser modificadas, la casilla 2 no puede ser modificada para los conceptos de “Informe de movimientos” y/o “Cancelación del registro”.
2. Registro, informe de
movimientos, cancelación
del registro
Registro: aplica para registrar la cuenta bajo el mecanismo de compensación, en tal caso, indique la fecha de la primera operación obligatoriamente canalizable a través del mercado cambiario, o la fecha de la primera operación para el cumplimiento de obligaciones derivadas de operaciones internas realizada por conducto de la misma. (AAAA-MM-DD).
Informe de movimientos: aplica para informar los ingresos y/o egresos de divisas en la cuenta de compensación, en tal caso, indique el período de los movimientos (AAAA-MM).
Cancelación del registro: aplica para cancelar el registro de la cuenta bajo el mecanismo de compensación, cuando se cancele la cuenta en la entidad financiera del exterior o cuando el titular decida no utilizarla como mecanismo de compensación, en tal caso, indique la fecha de cancelación según el motivo que corresponda en formato AAAA-MM-DD.
3. Código asignado por
el Banco de la República
Código interno asignado por el BR a la cuenta de compensación registrada
Si se trata del tipo de operación “Inicial” para registrar la cuenta bajo el mecanismo de compensación, no se debe diligenciar. Esta casilla es para uso exclusivo del Banco de la República.
Si se trata del tipo de operación “Modificación” se debe indicar el código asignado por el BR a la cuenta de compensación.
II. Identificación del titular de la cuenta (casillas 4 a 13)

Hoja 3

4. TipoDocumento de identificación del titular, así: CC = cédula de ciudadanía, CE = cédula de extranjería, NI = NIT, PB = pasaporte y RC = registro civil
5. Número de identificaciónNúmero de identificación del titular. Cuando se trate de un patrimonio autónomo o de un fondo de inversión colectiva, deberá indicar el NIT de estos. Cuando se trate de consorcios, uniones temporales o sociedades de hecho deberá indicar el número de identificación de uno de los partícipes residentes. De acuerdo al tipo señalado en la casilla 4, solo si este es NIT, diligencie el dígito de verificación en la casilla DV.
6. Nombre o razón socialDe la persona natural o jurídica residente en Colombia que actúa como titular. Cuando se trata de un patrimonio autónomo o fondo de inversión colectiva, deberá indicar el nombre de estos seguido de la razón social de la sociedad administradora. Cuando se trate de consorcios, uniones temporales o sociedades de hecho deberá indicar el nombre de uno de los partícipes residentes.
7. Código ciudadCiudad de domicilio del titular que se indica en la casilla 6 de este formulario. Consúltela en https://quimbaya.banrep.gov.co/secinternet/operaciones.jsp?opcion=ciudades
8. DirecciónDirección completa del titular que se indica en la casilla 6 de este formulario.
9. TeléfonoIndique el número telefónico (incluyendo indicativo) del titular que se identifica en la casilla 6 de este formulario.
10. Código CIIUCIIU de la actividad principal del titular que se indica en la casilla 6 de este formulario. Consúltelo en http://quimbaya.banrep.gov.co/servicios/saf2/BRCodigosCIIU.html
Consorcio, unión temporal, sociedad de hecho o constituyentes fiduciarios
11. TipoDocumento de identificación, así: CC = cédula de ciudadanía, CE = cédula de extranjería, NI = NIT, PB = pasaporte y RC= registro civil
12. Número de identificaciónDe acuerdo al tipo señalado en la casilla 11. Solo si este es NIT, diligencie el dígito de verificación en la casilla DV.
13. NombreEn el caso de consorcios, uniones temporales, sociedades de hecho, diligencie el nombre de los demás partícipes residentes.
En el caso de las operaciones que realice una sociedad fiduciaria en desarrollo de contratos de fiducia mercantil o encargo fiduciario, que tengan como objeto y finalidad servir como garantía y/o fuente de pago continuada de obligaciones adquiridas por los fideicomitentes o por los patrimonios autónomos constituidos por estos, diligencie el nombre de los constituyentes residentes o de los patrimonios autónomos constituidos por este.
III. Identificación de la cuenta en el exterior (casillas 14 a 18)
14. Nombre del banco Nombre completo de la entidad financiera del exterior donde se mantiene la cuenta.

Hoja 4

15. Código paísPaís de la entidad financiera del exterior. Consúltelo en https://quimbaya.banrep.gov.co/secinternet/operaciones.jsp?opcion=paises
16. Código ciudadNombre de la ciudad en donde se encuentra la entidad financiera del exterior. Consúltelo en httos://quimbaya.banrep.gov.co/secinternet/cambios.jsp?opcion=ciudades
17. Número de la cuentaNúmero de cuenta asignado por la entidad financiera del exterior
18. Código monedaMoneda en que se maneja la cuenta. Consúltela en el anexo 4 de la Circular Reglamentaria DCIN-83.
IV. Informe de movimientos cuenta de compensación (casillas 19 a 38)
19. Sin movimientoSeleccione la casilla únicamente cuando en el período a reportar la cuenta no haya presentado movimientos.
A. Numerales cambiarios
20. Numeral ingresoCorresponde a los numerales cambiarios de ingresos señalados en el anexo 3 de la DCIN-83.
21. Valor ingresoConsolide los valores mensuales por cada uno de los conceptos utilizados teniendo presente los numerales cambiarios de ingresos. Ejemplo: si se registran 5 consignaciones de USD 1.000 c/u por concepto de exportaciones de café, se utilizará el numeral cambiario 1000 (columna 20) y al frente (columna 21) el valor de 5.000
22. Numeral egresoCorresponde a los numerales cambiarios de egresos señalados en el anexo 3 de la DCIN-83
23. Valor egresoConsolide los valores mensuales por cada uno de los conceptos utilizados teniendo presente los numerales cambiarios de egresos. Ejemplo: si se registran 5 pagos de USD 1.000 c/u por concepto de importaciones de bienes, se utilizará el numeral cambiario 2015 (columna 22) y al frente (columna 23) el valor de 5.000
Los errores bancarios se reportan con los siguientes numerales cambiarios:
NumeralConcepto
5385Errores bancarios de cuenta de compensación - ingreso
5915Errores bancarios de cuenta de compensación - egreso
Las ventas de divisas a los titulares de cuentas de compensación, se reportan con los siguientes numerales cambiarios:
NumeralConcepto
5908Venta de divisas para consignar en cuentas de compensación del sector privado - ingreso
5896, 5897 y 5900Venta de divisas para consignar en cuentas de compensación de Ecopetrol, Federación Nacional de Cafeteros y la DTN, respectivamente - ingresos.
5920Venta de divisas para consignar en cuentas de compensación del resto del sector público - ingreso
1600Compra a residentes que compran y venden divisas de manera profesional - ingreso
1601Otros conceptos - ingreso
5380Compra de divisas a otros titulares de cuentas de compensación - ingreso

Hoja 5

Las compras de divisas a los titulares de cuentas de compensación, se reportan con los siguientes numerales cambiarios:
NumeralConcepto
5379Compra de saldos de cuentas de compensación del sector privado - egreso
5366, 5395 y 5370Compra de saldos de cuentas de compensación de Ecopetrol, Federación Nacional de Cafeteros y la DTN, respectivamente - egresos
5390Compra de saldos de cuentas de compensación del resto del sector público - egreso
5909Venta de divisas a otros titulares de cuentas de compensación - egreso
Las transferencias presupuestales entre la DTN y entidades del sector público, se reportan con los siguientes numerales cambiarios:
NumeralConcepto
5377Transferencias presupuestales entre cuentas de compensación de la DTN y entidades del sector público - ingreso
5911Transferencias presupuestales entre cuentas de compensación de la DTN y entidades del sector público - egreso
La constitución y redención del depósito en dólares de que trata el artículo 47 de la R.E. 1/2018 J.D., se reportan con los siguientes numerales cambiarios:
NumeralConcepto
5456Traslado de dólares producto de la redención del depósito en dólares de que trata el artículo 47 de la R.E. 1/2018 J.D. - ingreso
5921Traslado de dólares para la constitución del depósito en dólares de que trata el artículo 47 de la R.E. 1/2018 J.D. - egreso
L[o]s traslados se reportan con los siguientes numerales cambiarios:
NumeralConcepto
5378Traslados entre cuentas de compensación de un mismo titular - ingresos
5912Traslados entre cuentas de compensación de un mismo titular - egresos
5387Ingresos por traslados desde la cuenta del mercado no regulado del mismo titular
5917Egresos por traslados a la cuenta del mercado no regulado del mismo titular
1536Contratos de asociación - ingreso
2621Contratos de asociación - egreso
Las operaciones overnight se reportan con los siguientes numerales cambiarios:
5930Operaciones overnight - egreso
5405Operaciones overnight - ingreso
  
1595Rendimientos o dividendos de inversión financiera en títulos emitidos en el exterior - ingreso
Las redenciones en cuenta de compensación de inversiones financieras constituidas a través de otras cuentas de compensación del mismo titular o de IMC, se reportan con los siguientes numerales cambiarios:
4063Redención en cuenta de compensación de inversiones financieras constituidas a través de otras cuentas de compensación del mismo titular - ingreso

Hoja 6

4064Redención en cuenta de compensación de las inversiones financieras constituidas a través de los IMC - ingreso
Ejecución de avales y garantías
1647Ingreso - ejecución de avales o garantías a cuenta de compensación para cubrir operaciones internas
B. Numerales cambiarios por devoluciones
24. Numeral egresoIndique los numerales de egresos que presenten devoluciones para el período reportado.
25. Valor ingresoConsolide los valores mensuales por cada uno de los conceptos utilizados por devoluciones de egresos.
26. Numeral ingresoIndique los numerales de ingresos que presenten devoluciones para el período reportado.
27. Valor egresoConsolide los valores mensuales por cada uno de los conceptos utilizados por devoluciones de ingresos.
28. Saldo anteriorIndique el valor del saldo final de la cuenta del mes anterior.
29. Ingresos del período (21 + 25)Corresponde al valor de la sumatoria de las partidas de los ingresos del mes.
30. Egresos del período (23 + 27)Corresponde al valor de la sumatoria de las partidas de los egresos del mes.
31. Nuevo saldoIndique el resultado de efectuar las operaciones matemáticas (28 + 29 - 30).
32. Nuevo saldo inversiones
financieras
Corresponde al resultado de sumar o restar, según corresponda, al “Nuevo saldo inversiones financieras” del período anterior con los ingresos o egresos de las inversiones financieras del presente período.
33. Overnight pendientes
de redención a fin de mes
Diligenciar cuando el overnight quede constituido de un mes a otro
D. Identificación del titular (contraparte) vendedor o comprador o IMC - identificación del titular contraparte de una operación interna
34. TipoDocumento de identificación, así: CC = cédula de ciudadanía, CE = cédula de extranjería, NI = NIT, PB = pasaporte y RC = registro civil
35. Número de identificaciónDiligencie de acuerdo al tipo señalado en la casilla 34, el número de documento de identidad del titular de la cuenta de compensación o del IMC que actúa como contraparte en la compra o venta de divisas; del titular de la cuenta de compensación que actúa como contraparte en la operación interna. Solo si este es NIT, diligencie el dígito de verificación en la casilla DV.
36. Código asignado en el BRIndique el código asignado a la cuenta de compensación del titular que actúa como contraparte en la compra o venta de divisas y/o en la operación interna. No diligencie este campo cuando se trate de operaciones de compra-venta de saldos de cuentas por parte de los IMC.
37. NumeralClasificar la operación según relación de numerales cambiarios de la siguiente tabla:
Compra-venta de divisas entre titulares de cuentas de compensación
NumeralConcepto
5380Compra de divisas a otros titulares de cuentas de compensación
5909Venta de divisas a otros titulares de cuentas de compensación

Hoja 7

Compra-venta saldos de cuentas de compensación por parte de los intermediarios del mercado cambiario
NumeralConcepto
5908Venta de divisas para consignar en cuentas de compensación del sector privado
5896, 5897 y 5900Venta de divisas para consignar en cuentas de compensación de Ecopetrol, Federación Nacional de Cafeteros y la DTN, respectivamente
5920Venta de divisas para consignar en cuentas de compensación del resto del sector público
5379Compra de saldos de cuentas de compensación del sector privado
5366, 5395 y 5370Compra de saldos de cuentas de compensación de Ecopetrol, Federación Nacional de Cafeteros y la DTN, respectivamente
5390Compra de saldos de cuentas de compensación del resto del sector público
Los pagos para el cumplimiento de obligaciones derivadas de operaciones internas se reportan, así:
NumeralConcepto
3000Ingreso por el cumplimiento de obligaciones derivadas de operaciones internas
3500Egreso para el cumplimiento de obligaciones derivadas de operaciones internas
38. ValorIndique el valor de la operación.
V. Identificación del representante legal, apoderado o titular de la cuenta (casillas 39 a 46)
39. TipoDatos y firma del representante legal, apoderado o titular de la cuenta. La ciudad consúltela en https://quimbaya.banrep.gov.co/secinternet/operaciones.jsp?opcion=ciudades
40. Número de identificación
41. Nombre
42. Firma
43. Dirección para notificación
44. Código ciudad
45. Teléfono
46. Correo electrónico

Formulario 11

Hoja 1

1
1
 

Hoja 2

1
1
 

Hoja 3

Diligencie en original y copia

1. Número de radicaciónNo diligenciar, es para uso exclusivo del Banco de la República
(Número asignado por el Banco de la República DER-XXX-#####-AAAA)
2. Número único
de radicación
No diligenciar, es para uso exclusivo del Banco de la Republica
(Número asignado por el Banco de la República DCIN-AAAA-#######)
3. Número de radicación
relacionado
Diligencie este espacio únicamente cuando se trate de una nueva radicación de respuesta a una solicitud de información adicional realizada por el Banco de la República o a un alcance a una radicación anterior.
Para el efecto, indique aquí el número de radicación asignado por el Banco de la República que identifica su trámite inicial:
— Número de radicación (casilla 1 - DER-XXX-#####-AAAA): para trámites iniciados antes del 31 de marzo de 2017 o,
— Número único de radicación (casilla 2 - DCIN-AAAA-#######): para trámites radicados a partir del 3 de abril de 2017.
I. Descripción de la inversión:
Inicial o adicional: marque con una X cuando corresponda a una solicitud de registro inicial o adicional de inversión internacional.
Modificación: marque con una X para modificar la información de un registro de inversión internacional o de sustitución.
Número de registro a modificar: diligencie solo si seleccionó modificación. Relacione el número del registro o sustitución de inversión internacional objeto de modificación (ejemplo: IEC#####, SIE#####, ICE#####, SIC#####).
Cuando se trate de modificación de registros derivados de operaciones de sustituciones, deberá presentar simultáneamente el formulario 12 “Declaración de registro de cancelación de inversiones internacionales”, de modificación.
El procedimiento de modificación de los registros de inversiones internacionales, de conformidad con el numeral 7.1.4 “Modificaciones de los registros” del capítulo 7 de esta circular, es el siguiente:
Los legitimados para presentar solicitudes de registros iniciales, adicionales, sus sustituciones o

Hoja 4

cancelaciones, podrán en cualquier tiempo modificar la información contenida en estos, con la presentación ante el DCIN del BR de la declaración de registro respectiva marcando la opción modificación.
Las solicitudes de modificación solamente podrán presentarse sobre los datos del último registro. El BR conservará la información relativa a las solicitudes anteriores presentadas por el inversionista.
El procedimiento de modificación no podrá remplazar los previstos en los numerales 1.4, 1.5 y 1.7 del capítulo 1 y en los numerales 7.2, 7.3 y 7.4 del capítulo 7 de esta circular. Los actos se notificarán conforme a lo previsto en el numeral 7.5 de este capítulo.
Seleccione un solo tipo de inversión de acuerdo con la siguiente lista, así:
NOTA: si el registro inicial o por sustitución tiene lugar en un proceso de reorganización empresarial, deberá presentar el formulario 11A “Declaración de registro de inversiones internacionales por reorganización empresarial”.
Registro de inversión de capital del exterior en Colombia
Registro de inversión colombiana en el exterior
 
Sustitución del registro de inversión de capital del exterior en Colombia
• Marque con una X, según corresponda, si se trata de un registro derivado de una sustitución total o parcial de un registro inicial.
• Recuerde que en estos eventos deberá presentarse simultáneamente el formulario 12 “Declaración de registro de cancelación de inversiones internacionales”.
Sustitución del registro de inversión colombiana en el exterior
• Marque con una X, según corresponda, si se trata de un registro derivado de una sustitución total o parcial de un registro inicial.
• Recuerde que en estos eventos deberá presentarse simultáneamente el formulario 12 “Declaración de registro de cancelación de inversiones internacionales”.
II. Fecha de la inversión:
1. Fecha de realización
de la inversión
(AAAA-MM-DD)
Indicar la fecha de realización de la inversión inicial o de su sustitución, así:
Registro de inversión de capital del exterior en Colombia (inicial o sustitución):
 La fecha de realización de la inversión de capital del exterior en Colombia inicial o su sustitución, deberá corresponder a alguno de los siguientes criterios:
• En sociedades por acciones: registro de la adquisición en el libro de accionistas
• En sociedades por cuotas o partes de interés: inscripción de la escritura pública en el registro mercantil
• En cooperativas, entidades sin ánimo de lucro, establecimientos de comercio y empresas unipersonales: inscripción en el libro contable
• Sucursales del régimen cambiario especial o general: inscripción en el

Hoja 5

 registro mercantil de la escritura pública del establecimiento de la sucursal en Colombia, del aumento de capital asignado o de la reforma estatutaria.
• En negocios fiduciarios, actos o contratos sin participación en el capital, fondos de capital privado y boceas: registro contable del aporte en el correspondiente destino.
• En inmuebles: inscripción de la escritura pública en la Oficina de Registro de Instrumentos Públicos. Si aún no ha adquirido la propiedad, es la fecha del contrato respectivo.
• Anticipos para futuras capitalizaciones: aplicarán las anteriores fechas según corresponda. En todo caso la capitalización debe darse dentro de los doce meses siguientes a la canalización de las divisas declaradas como anticipos. Aplica únicamente para las divisas canalizadas en fecha anterior al 26 de julio de 2017.
• Activos intangibles: adquisición del activo.
• Cuando el código de la descripción de la operación sea “Resciliación o resolución”, la fecha deberá corresponder a aquella en la que el acto o negocio jurídico se rescindió o resolvió.
Registro de inversión colombiana en el exterior (inicial o sustitución):
 La fecha de realización de la inversión colombiana en el exterior, inicial o su sustitución, deberá corresponder, así:
• Fecha del perfeccionamiento de la inversión, de acuerdo con la normatividad del país en el cual se efectuó la inversión
• Inversiones efectuadas en activos objeto del impuesto complementario de normalización tributaria - parágrafo 1º del artículo 39 de la Ley 1739 del 23 de diciembre de 2014 y demás normas que la modifiquen o reglamenten: será la fecha indicada en la radicación o autoadhesivo de la declaración del impuesto a la riqueza y complementario de normalización tributaria, en la que estos activos fueron incluidos.
• Cuando el código de la descripción de la operación sea “Resciliación o resolución”, la fecha deberá corresponder a aquella en la que el acto o negocio jurídico se rescindió o resolvió.
III. Destino de la inversión:
NOTA: si la operación implica varios destinos de inversión, por cada una de ellos, debe diligenciar un formulario 11, los cuales deberán presentarse en forma conjunta.
1. Código y descripción
del destino
Seleccione el destino que corresponda a la operación de registro de inversiones internacionales, de acuerdo a la tabla relacionada a continuación:
Registro de inversión de capital del exterior en Colombia o su sustitución:
CódigoDescripción del destino

Hoja 6

1Empresas (incluye sociedades y empresas unipersonales)
2Capital asignado, sucursal régimen especial
3Capital asignado, sucursal régimen general
5Negocios fiduciarios
6Inmuebles
7Entidades de naturaleza cooperativa
8Entidades sin ánimo de lucro
9Boceas (bonos obligatoriamente convertibles en acciones)
10Actos o contratos sin participación en el capital (incluye consorcios, uniones temporales, cuentas en participación, joint venture, entre otros).
12Fondos de capital privado. Decreto 1068 de 2015, artículo 2.17.2.2.1.2, literal a), ordinal vii)
13Sucursal régimen especial
NOTA: aplica únicamente para registro originado en una sustitución de inversión de capital del exterior en Colombia y corresponde a actos o negocios jurídicos en los que se tome a la sucursal como un activo global.
14Sucursal régimen general
NOTA: aplica únicamente para registro originado en una sustitución de inversión de capital del exterior en Colombia y corresponde a actos o negocios jurídicos en los que se tome a la sucursal como un activo global.
15Activos intangibles
16Establecimientos de comercio
Registro de inversión colombiana en el exterior y su sustitución:
CódigoDescripción del destino
51Empresas extranjeras (sociedades, sucursales o cualquier tipo de empresa en el exterior)
IV. Descripción de la operación
NOTA: si la inversión implica varias operaciones, por cada una de ellas debe diligenciar un formulario 11, los cuales deberán presentarse en forma conjunta.
1. Código y descripción
de la operación
Seleccione según corresponda a la operación de registro de inversiones internacionales y de acuerdo a la tabla relacionada a continuación:
Registro de inversión de capital del exterior en Colombia:
CódigoDescripción de la operación
03Importaciones no reembolsables o introducción de mercancía a zona franca: comprende los bienes que se importen al país con el tipo “no reembolsable” o la introducción de mercancía como aporte al capital de una empresa ubicada en zona franca.
10Capitalización de crédito externo pasivo informado al Banco de la República y desembolsado.
El registro de la inversión de capital del exterior en Colombia dará lugar a la cancelación total o parcial del crédito informado y no será necesario suministrar la información de los datos mínimos de excepciones a la canalización.
23Permuta de acciones: corresponde al intercambio de acciones, cuotas sociales o

Hoja 7

 aportes representativos de capital emitidos por sociedades colombianas con acciones, cuotas, derechos u otras participaciones en el capital emitidas por sociedades en el exterior.
NOTA: en este caso, debe presentarse simultáneamente la solicitud de la inversión colombiana en el exterior con el formulario 11 debidamente diligenciado, bajo la modalidad de permuta.
  
42Capitalización de avales y garantías: corresponde a la capitalización de sumas derivadas de la restitución de avales y garantías otorgados por no residentes e informados al Banco de la República, que hayan sido ejecutados.
El registro de la inversión de capital del exterior en Colombia dará lugar a la cancelación total o parcial del aval o garantía informado y no será necesario suministrar la información de los datos mínimos de excepciones a la canalización.
NOTA: aplica para operaciones de avales y garantías informados y ejecutados con fecha anterior al 25 de mayo de 2018. Si se trata de avales y garantías ejecutados con fecha posterior, en caso de capitalizarse deberá utilizar el código 10.
43Otros actos, contratos o negocios jurídicos lícitos (incluye, entre otros, aporte de tangibles e intangibles, derechos sucesorales, legados, herencias y donaciones).
45Sumas con derecho a giro
Comprende los recursos en moneda nacional con derecho a ser remitidos al inversionista de capital del exterior. También comprende la capitalización de recursos en moneda legal derivados de operaciones de cambio, tales como servicios y operaciones de crédito celebradas con establecimientos de crédito para la adquisición de acciones realizada a través del mercado público de valores.
No incluye los recursos en moneda legal que no fueron canalizados como inversión de capital del exterior, debiendo canalizarse.
49Resciliación o resolución
Sustitución de inversión de capital del exterior en Colombia:
NOTA: diligencie alguno de los siguientes motivos, solamente si el tipo de operación elegido en la sección I de este formulario es “Sustitución del registro de inversión de capital del exterior en Colombia”, conforme a lo previsto en el numeral 7.2.1.4 del capítulo 7 de esta circular:
41Cambio de titular: corresponde a la transferencia de la titularidad de la inversión de un no residente a otro no residente, la cual se presenta en los siguientes casos:
• Enajenación a no residentes: comprende actos de enajenación a título gratuito u oneroso, tales como la donación, compraventa o permuta, entre otros.
• Adjudicación: comprende entre otros: la asignación por causa de muerte o la adjudicación por orden judicial, por liquidación de persona jurídica o liquidación de sociedad conyugal.

Hoja 8

 NOTA: se entiende como no residente lo establecido en el artículo 2.17.1.2 del Decreto 1068 de 2015 y sus modificaciones.
33Cambio de empresa receptora: corresponde al aporte de las participaciones (acciones, cuotas sociales, aportes representativos de capital), de una inversión inicial, a favor de otra nueva empresa receptora; o la adjudicación de las mismas, como consecuencia de la liquidación de la inversión inicial.
39Cambio de destino: corresponde a la variación del destino inicial de la inversión por otro destino de los previstos en el literal a) del artículo 2.17.2.2.1.2 del Decreto 1068 de 2015 sus modificaciones.
Registro de inversión colombiana en el exterior:
53Exportaciones de bienes sin reintegro.
Comprende los bienes que se exporten como aporte al capital de una empresa extranjera, cuyo valor no se reintegra al país.
60Capitalización de crédito externo activo informado al Banco de la República y desembolsado.
El registro de la inversión colombiana en el exterior dará lugar a la cancelación total o parcial del crédito informado y no será necesario suministrar la información de los datos mínimos de excepciones a la canalización.
68Permuta de acciones: corresponde al intercambio de acciones, cuotas, derechos u otras participaciones en el capital emitidas por sociedades en el exterior con acciones, cuotas sociales o aportes representativos de capital emitidos por sociedades colombianas.
NOTA: en este caso, debe presentarse simultáneamente la solicitud de inversión de capital del exterior en Colombia con el formulario 11 bajo la modalidad de permuta.
74Créditos externos para realización de inversión en el exterior
80Activos objeto del impuesto complementario de normalización tributaria
82Otros actos, contratos o negocios jurídicos lícitos (incluye, entre otros, aporte de tangibles e intangibles, derechos sucesorales, legados, herencias y donaciones).
98Resciliación o resolución
Sustitución de inversión colombiana en el exterior:
NOTA: diligencie alguno de los siguientes motivos, solamente si el tipo de operación elegido en la sección I de este formulario es “Sustitución del registro de inversión colombiana en el exterior”, conforme a lo previsto en el numeral 7.3.4 del capítulo 7 de esta circular:
81Cambio de titular: corresponde a la transferencia de la titularidad de la inversión de un residente a otro residente, la cual se presenta en los siguientes casos:
• Enajenación a residentes: comprende actos de enajenación a título gratuito u oneroso, tales como la donación, compraventa o permuta, entre otros.
• Adjudicación: comprende entre otros: la asignación por causa de muerte o la adjudicación por orden judicial, por liquidación de persona jurídica o liquidación de sociedad conyugal.
NOTA: se entiende como residente lo establecido en el artículo 2.17.1.2 del

Hoja 9

 Decreto 1068 de 2015 y sus modificaciones.
79Cambio de empresa receptora: corresponde al aporte de una inversión inicial, a favor de otra empresa receptora en el exterior; o la adjudicación de las mismas, como consecuencia de la liquidación de la inversión inicial.
2. Acto o negocio
de origen
Seleccione si el acto o negocio jurídico que da lugar a la operación de registro o sustitución de inversiones internacionales, corresponda a:
1. Otros.
2. Intercambio de acciones: corresponde a la permuta de acciones entre residentes o entre no residentes, de la cual se derive un registro o sustitución de inversiones internacionales. Esta operación incluye la cesión de acciones, cuotas sociales o aportes representativos de capital que implique una sustitución de cambio de titular del registro de inversiones internacionales.
3. Cesión de activos y pasivos: corresponde a la transferencia simultánea de activos y pasivos en bloque, diferente de procesos de reorganización empresarial (fusiones y escisiones), de la cual se derive un registro o sustitución de inversiones internacionales.
V. Identificación del receptor de la inversión:
Registro de inversión de capital del exterior en Colombia o de su sustitución:
* En esta sección se debe diligenciar los datos de la empresa receptora, negocio fiduciario, fondos de capital privado y contraparte del acto o contrato, consorcio o unión temporal.
NOTA: esta información no debe ser diligenciada cuando el destino de la inversión corresponda a inmuebles, activos intangibles o establecimientos de comercio.
1. TipoIndique el tipo de identificación del destino, según las siguientes reglas:
• Para identificar empresas colombianas (incluye sociedades, sucursales, empresas unipersonales, entidades sin ánimo de lucro y entidades de naturaleza cooperativa): indique NI: NIT.
• Para identificar fondos de capital privado o negocios fiduciarios: indique NI: NIT del fondo de capital privado o el negocio fiduciario, en su defecto, el NIT asignado para la administración de los negocios fiduciarios a la sociedad fiduciaria.
• Para actos o contratos, indique: NI o CC: NIT o cédula de ciudadanía de la contraparte, NIT del consorcio o de la unión temporal.
2. Número de
identificación
Relacione el número de identificación que corresponda al tipo seleccionado en la casilla anterior.
Cuando sea NIT debe relacionar su dígito de verificación, en la casilla “DV”.

Hoja 10

3. NombreIndique el nombre completo o razón social del receptor de la inversión, según las siguientes reglas:
• Para inversión en empresas (incluye sociedades, sucursales, empresas unipersonales, entidades sin ánimo de lucro y entidades de naturaleza cooperativa): indique el nombre de la empresa receptora de la inversión.
• Para inversión en fondos de capital privado o negocios fiduciarios: indique el nombre del fondo de capital privado o del negocio fiduciario seguido del nombre del administrador.
• Para inversión en actos o contratos: indique el nombre completo o razón social de la contraparte del acto o contrato, o del consorcio o unión temporal.
4. PaísNo diligenciar
5. CiudadIndique el código ciudad del domicilio de la empresa receptora colombiana, del administrador del negocio fiduciario o fondo de capital privado, así como de la contraparte del acto o contrato. Información que puede ser consultada en el siguiente vínculo: https://quimbaya.banrep.gov.co/secinternet/cambios.jsp?opcion=ciudades
6. CIIUIndique el código de la Clasificación Industrial Internacional Uniforme (CIIU) de la actividad principal de la empresa receptora colombiana, del administrador del negocio fiduciario o fondo de capital privado, así como de la contraparte del acto o contrato. Información que puede ser consultada en el siguiente vínculo: http://quimbaya.banrep.gov.co/servicios/saf2/BRCodigosCIIU.html
7. SuperintendenciaRelacione el código de la superintendencia que ejerce supervisión (inspección, vigilancia o control) a la empresa receptora residente según el siguiente listado:
1. Superintendencia de Sociedades
2. Superintendencia Financiera de Colombia
3. Superintendencia de Puertos y Transporte
4. Superintendencia de la Economía Solidaria
5. Superintendencia de Vigilancia y Seguridad Privada
6. Superintendencia de Industria y Comercio
7. Superintendencia del Subsidio Familiar
8. Superintendencia Nacional de Salud
9. Superintendencia de Servicios Públicos Domiciliarios
10. Sin supervisión
NOTA: esta casilla únicamente deberá diligenciarse, en caso de que haya marcado la opción 2 o 3 en la casilla “acto o negocio de origen” del punto IV. Descripción de la operación.
Registro de inversión colombiana en el exterior o de su sustitución:
* En esta sección se debe diligenciar los datos de la empresa (sociedades, sucursales o cualquier tipo de empresa en el exterior).
1. TipoIndique SE: sociedad extranjera.

Hoja 11

2. Número
de identificación
Indique el código asignado por el Banco de la República, si no lo conoce deje en blanco.
3. NombreIndique el nombre completo o razón social del receptor de la inversión (sociedades, sucursales o cualquier tipo de empresa en el exterior).
4. PaísIndique el código del país del domicilio del receptor de la inversión (sociedades, sucursales o cualquier tipo de empresa en el exterior). Información que puede ser consultada en el siguiente vínculo: https://quimbaya.banrep.gov.co/secinternet/cambios.jsp?opciones=paises
5. CiudadNo diligenciar
6. CIIUIndique el código de la Clasificación Industrial Internacional Uniforme (CIIU) de la actividad principal del receptor de la inversión (sociedades, sucursales o cualquier tipo de empresa en el exterior). Información que puede ser consultada en el siguiente vínculo: http://quimbaya.banrep.gov.co/servicios/saf2/BRCodigosCIIU.html
7. SuperintendenciaNo diligenciar
VI. Identificación del inversionista y de la operación:
Registro de inversión de capital del exterior en Colombia o su sustitución:
1. TipoIndique el tipo de identificación del inversionista no residente. Si tiene más de una identificación, seleccione la que corresponda en el siguiente orden:
Personas naturales:
1. NI: NIT,
2. CC: cédula de ciudadanía,
3. CE: cédula de extranjería,
4. PB: pasaporte,
5. TI: tarjeta de identidad,
6. RC: registro civil.
Personas jurídicas o asimiladas:
1. NI: NIT.
2. IE: inversionista no residente que corresponde al código asignado por el Banco de la República
NOTA: si el inversionista no residente cuenta con más de una identificación en el sistema estadístico cambiario (SEC) del BR, deberá presentar en forma conjunta con el presente formulario, el formato de “Solicitud de actualización de datos o unificación de identificación”, conforme al procedimiento señalado en el numeral 1.7 del capítulo 1 de esta circular.
2. Número
de identificación
Indique el número de identificación del inversionista no residente, según corresponda al tipo seleccionado en la casilla anterior.

Hoja 12

3. NombreIndique el nombre completo o razón social del inversionista no residente.
NOTA: si el inversionista no residente cuenta con más de un nombre o razón social en el sistema estadístico cambiario (SEC) del BR, deberá presentar en forma conjunta con el presente formulario, el formato de “Solicitud de actualización de datos o unificación de identificación”, conforme al procedimiento señalado en el numeral 1.7 del capítulo 1 de esta circular.
4. SuperintendenciaNo diligenciar
5. PaísIndique el código del país de domicilio principal del inversionista no residente. Consúltelo en: https://quimbaya.banrep.gov.co/secinternet/cambios.jsp?opcion=paises
6. CiudadNo diligenciar
7. CIIUIndique el código de la Clasificación Industrial Internacional Uniforme (CIIU) de la actividad principal del inversionista. Información que puede ser consultada en el siguiente vínculo: http://quimbaya.banrep.gov.co/servicios/saf2/BRCodigosCIIU.html
8. ParticipacionesÚnicamente debe ser diligenciado cuando el destino de la inversión de capital del exterior en Colombia corresponda a empresas (código 1). En tal evento, indique el número de participaciones (acciones, cuotas sociales o aportes representativos de capital) adquiridas por el inversionista no residente.
9. Valor en pesosPara el registro de la inversión inicial, indique el valor en moneda legal colombiana (pesos) de la operación, conforme al acto o negocio jurídico que da lugar al registro.
Cuando se trate de una readquisición de acciones, cuotas sociales o aportes representativos de capital, será el valor de la operación indicado en el acto o contrato.
Cuando se trate de resolución o resciliciación, será el valor del acto o negocio jurídico inicial resuelto o rescindido.
Para la sustitución del registro de la inversión, indique el valor en moneda legal colombiana (pesos) de la operación, según las siguientes reglas:
• Cuando se trate de una enajenación a título oneroso, el valor será el de la negociación que consta en el acto o contrato.
• Cuando se trate de una enajenación a título gratuito (donación), el valor será cero (0).
• Cuando se trate de una asignación por causa de muerte o adjudicación por orden judicial, por liquidación de persona jurídica, liquidación de sociedad conyugal, o deceso del inversionista, el valor será el indicado en el acto de adjudicación.
10. Valor en dólares (USD)Indique el valor equivalente en dólares de los Estados Unidos de América (USD) del valor en moneda legal colombiana (pesos) indicado en la casilla

Hoja 13

 anterior, de acuerdo con la tasa de cambio acordada por las partes o en su defecto, conforme a la tasa representativa del mercado (TRM) de la fecha de realización de la inversión o su sustitución.
Registro de inversión colombiana en el exterior o su sustitución:
1. TipoIndique el tipo de identificación del inversionista residente. Si tiene más de una identificación, seleccione la que corresponda en el siguiente orden:
Personas naturales:
1. NI: NIT,
2. CC: cédula de ciudadanía,
3. CE: cédula de extranjería,
4. PB: pasaporte,
5. TI: tarjeta de identidad,
6. RC: registro civil.
Personas jurídicas o asimiladas:
1. NI: NIT.
Cuando el titular de la inversión sea un fondo de capital privado o un patrimonio autónomo deberá indicarse el tipo de identificación del mismo, en su defecto, el NIT asignado para la administración de los patrimonios autónomos a la sociedad fiduciaria.
2. Número de identificaciónIndique el número de identificación del inversionista residente, según el tipo seleccionado en la casilla anterior. Cuando la identificación corresponda a un patrimonio autónomo sin NIT propio, deberá indicar el número de identificación tributaria asignado para la administración de los patrimonios autónomos a la sociedad fiduciaria.
* Diligencie DV (dígito de verificación), únicamente si el tipo de identificación es NIT.
3. NombreIndique el nombre completo o razón social del inversionista residente.
* Cuando el titular de la inversión sea un patrimonio autónomo o un fondo de capital privado, deberá indicarse la denominación del mismo, seguido del nombre del administrador.
4. SuperintendenciaRelacione el código de la superintendencia que ejerce supervisión (inspección, vigilancia o control) al inversionista residente según el siguiente listado:
1. Superintendencia de Sociedades
2. Superintendencia Financiera de Colombia
3. Superintendencia de Puertos y Transporte
4. Superintendencia de la Economía Solidaria
5. Superintendencia de Vigilancia y Seguridad Privada
6. Superintendencia de Industria y Comercio
7. Superintendencia del Subsidio Familiar
8. Superintendencia Nacional de Salud
9. Superintendencia de Servicios Públicos Domiciliarios
10. Sin supervisión

Hoja 14

 NOTA: esta casilla únicamente deberá diligenciarse, en caso de que haya marcado la opción 2 o 3 en la casilla “acto o negocio de origen” del punto IV. Descripción de la operación.
5. PaísNo diligenciar
6. CiudadIndique el código de la ciudad del domicilio del inversionista residente. Información que puede ser consultada en el siguiente vínculo: https://quimbaya.banrep.gov.co/secinternet/cambios.jsp?opcion=ciudades
7. CIIUIndique el código de la Clasificación Industrial Internacional Uniforme (CIIU) de la actividad principal del inversionista residente. Información que puede ser consultada en el siguiente vínculo: http://quimbaya.banrep.gov.co/servicios/saf2/BRCodigosCIIU.html
8. ParticipacionesIndique el número de participaciones (acciones, cuotas, derechos u otras participaciones en el capital de sociedades en el exterior) adquiridas por el inversionista residente.
* Esta información no debe ser diligenciada cuando la solicitud corresponda al registro de inversión colombiana en empresas en el exterior (sociedades, sucursales o cualquier tipo de empresa) que no se encuentre representada en acciones, cuotas, derechos u otras participaciones.
9. Valor en pesosNo diligenciar
10. Valor en dólares (USD)Para el registro de la inversión inicial indique el valor en dólares de los Estados Unidos de América (USD) de la operación, conforme al acto o negocio jurídico que da lugar al registro.
Cuando se trate del registro de las inversiones de capital colombiano en el exterior, objeto del impuesto complementario de normalización tributaria, el valor en dólares de los Estados Unidos de América (USD) del activo objeto del impuesto complementario de normalización tributaria será el correspondiente para la fecha de la declaración tributaria de los mismos.
Cuando se trate de resolución o resciliación, será el valor del acto o negocio jurídico inicial resuelto o rescindido.
Para la sustitución del registro de la inversión colombiana en el exterior, indique el valor en dólares de los Estados Unidos de América (USD) de la operación, de acuerdo con la tasa de cambio acordada por las partes o en su defecto a la tasa representativa del mercado (TRM) de la fecha de la sustitución, según las siguientes reglas:
• Cuando se trate de una enajenación a título oneroso, el valor será el de la negociación que consta en el acto o contrato.
• Cuando se trate de una enajenación a título gratuito (donación), el valor será cero (0).
• Cuando se trate de una asignación por causa de muerte o adjudicación

Hola 15

 por orden judicial, por liquidación de persona jurídica o liquidación de sociedad conyugal, o deceso del inversionista, el valor será el indicado en el acto de adjudicación.
VII. Aporte en especie: declaración de importación, formulario de movimiento de mercancías en zonas francas (ingreso) o declaraciones de exportación:
NOTA: diligenciar únicamente si el código de la descripción de la operación es 03 en inversión de capital del exterior en Colombia o 53 en inversión colombiana en el exterior.
1. NúmeroIndique el número de la declaración de importación y/o exportación o del formulario de movimiento de mercancías en zonas francas, según corresponda.
  
VIII. Capitalización de créditos externos
NOTA: diligenciar únicamente si el código de la descripción de la operación es 10 o 42 en inversión de capital del exterior en Colombia o 60 en inversión colombiana en el exterior.
Créditos externos
1. Número de informe
del crédito
Indique el número del informe del endeudamiento externo, aval o garantía asignado por el intermediario del mercado cambiario.
Capital amortizado
2. Valor en USDIndique el valor en dólares de los Estados Unidos de América (USD) amortizado al crédito externo, aval o garantía que se capitaliza.
3. Valor en la divisa
del informe - solo si es
diferente a USD
Diligencie si la divisa del informe del crédito externo, aval o garantía es diferente al dólar de los Estados Unidos de América (USD), caso en el cual, debe indicar el valor amortizado en la moneda del informe al crédito externo, aval o garantía que se capitaliza.
Intereses
4. Valor en USDIndicar el valor en dólares de los Estados Unidos de América (USD) correspondiente a los intereses que se capitalizan
5. Valor intereses en
la divisa del informe
- solo
si es
diferente a USD
Diligencie si la divisa del informe del crédito externo, aval o garantía es diferente al dólar de los Estados Unidos de América (USD), caso en el cual, debe indicar el valor de los intereses en la moneda del informe al crédito externo, aval o garantía que se capitalizan.
IX. Inversiones del sector financiero y de seguros
NOTA: solo aplica para el sector financiero y de seguros, se trate de inversión de capital del exterior en Colombia o colombiana en el exterior.
1. Autorización de
la entidad de control
y vigilancia
Marcar con una X la opción que corresponda a la operación, es decir, si requiere o no y obtuvo autorización de la Superintendencia Financiera de Colombia.
2. NúmeroIndique el número del oficio de autorización de la Superintendencia Financiera de Colombia.
3. FechaIndique la fecha del oficio de autorización de la Superintendencia Financiera de Colombia.

Hoja 16

X. Inversión colombiana: créditos externos para realización de inversión:
NOTA: diligenciar únicamente si el código de descripción de la operación es 82 “Otros aportes de capital” y este se deriva de créditos externos para realización de inversión colombiana en el exterior.
1. Número de informe
del crédito
Indique el(los) número(s) del(los) informe(s) del endeudamiento externo asignado(s) por el intermediario del mercado cambiario.
XI. Inversión colombiana en el exterior: activos objeto del impuesto complementario de normalización tributaria:
1. Número de radicación
o de autoadhesivo de la
declaración tributaria
Indique el(los) número(s) de radicación(es) o de autoadhesivo(s) de la(s) declaración(es) tributaria(s) del impuesto a la riqueza y complementario de normalización tributaria en la que estos activos fueron incluidos. Recuerde que este debe corresponder al número de la respuesta electrónica de la presentación o al número del autoadhesivo incluido por el banco comercial una vez se realiza el pago.
XII. Identificación del declarante (inversionista, su representante legal o apoderado):
1. NombreIndique el nombre completo de la persona natural que corresponde al inversionista, su representante legal o apoderado que presenta el formulario, según las categorías relacionadas en la casilla 3 de esta sección.
2. Número de identificaciónIndique el número de identificación de la persona relacionada en la casilla anterior.
3. Calidad de quien firmaDiligencie según corresponda alguna de las siguientes opciones:
1. Inversionista
2. Representante legal del inversionista
3. Representante legal de la empresa receptora
4. Apoderado del inversionista
5. Apoderado del representante legal de la empresa receptora
NOTA: cuando actúe a través de apoderado o representante legal del inversionista, deberá tener en cuenta lo señalado en el numeral 7.1.2 del capítulo 7 de esta circular y lo siguiente:
a) Los inversionistas de capital del exterior deberán nombrar un apoderado en Colombia, conforme al artículo 2.17.2.2.2.3 del D.1068/2015.
b) En los trámites que se adelanten por conducto de apoderado o representante legal del inversionista, se deberá adjuntar el documento que lo acredite como tal, el cual deberá cumplir con las formalidades legales pertinentes y especialmente con lo siguiente:
i. Cuando el inversionista no residente sea una persona jurídica o asimilada, su representante legal deberá aportar el documento equivalente al certificado de existencia y representación legal, de acuerdo con la legislación de su país de domicilio y en el cual conste su condición. De conformidad con el artículo 251

Hoja 17

 de la Ley 1564 de 2012 (CGP), así como, las demás normas que lo modifiquen o complementen; el mencionado documento deberá allegarse con traducción oficial al idioma castellano y con sello de apostille o trámite de legalización de firmas, según corresponda.
ii) Cuando el inversionista residente o no residente actúe por conducto de apoderado, si el poder ha sido otorgado en Colombia, se debe adjuntar la escritura pública o el documento privado con nota de presentación personal ante notario público que acredita tal condición y con facultades suficientes para el respectivo trámite de registro ante esta entidad. Lo anterior, de conformidad con los artículos 74 de la Ley 1564 de 2012 (CGP) y 25 del Decreto 19 de 2012 (Decreto Antitrámites), así como, las demás normas que los modifiquen o complementen.
Cuando el poder ha sido otorgado en el exterior, su autenticación se hará en la forma establecida en los artículos 74 y 251 de la Ley 1564 de 2012 (CGP). La condición de representante legal de una persona jurídica extranjera o asimilada, se entiende probada cuando exista manifestación expresa en ese sentido, por parte del cónsul que autentica el poder o funcionario competente ante quien se presenta el mismo.
c) Cuando el inversionista no residente actúe por conducto del representante legal de la empresa receptora de su inversión conforme lo autoriza el artículo 2.17.2.5.1.1 del D. 1068/2015, este último asumirá la representación del inversionista para las gestiones que se requieran durante el curso de la actuación administrativa ante el BR, incluyendo las notificaciones de los actos que se emitan por esta entidad.
El BR verificará la condición de quien actúa como representante legal en el registro único empresarial y social de cámaras de comercio o en el sistema integral de información del mercado valores de la Superintendencia Financiera de Colombia.
Cuando quien actúe como representante legal de la empresa receptora de la inversión no figure con tal condición en el certificado de existencia y representación legal al momento de la solicitud, pero la tenía para la fecha de la operación que declara, deberá adjuntar a la solicitud el certificado histórico emitido por la entidad competente en el cual conste su condición de representante legal.
4. Dirección para
notificación
Indique la dirección en Colombia para recibir notificaciones, a la cual se podrán dirigir las comunicaciones relacionadas con este trámite.
5. CiudadIndique el código de la ciudad en Colombia de la dirección a la cual se podrán dirigir comunicaciones relacionadas con este trámite. Los códigos de las ciudades pueden ser consultados en el siguiente vínculo: https://quimbaya.banrep.gov.co/secinternet/cambios.jsp?opcion=ciudades

Hoja 18

6. TeléfonoIndique el número telefónico e indicativo correspondiente, de quien presenta la solicitud.
7. Correo electrónicoIndique la dirección de correo electrónico de la persona que presenta la solicitud.
8. Notificación electrónicaIndique sí o no autoriza al Banco de la República para realizar notificaciones o entrega de correspondencia por medios electrónicos de los actos que se emitan en el trámite de cancelación, en los términos y con el alcance del numeral 7.5 del capítulo 7 de esta circular.
En caso de aceptar, tenga en cuenta que la notificación o entrega de correspondencia se efectuará al correo electrónico que se indica en la casilla anterior. En caso contrario, esta entidad la efectuará a la dirección de correspondencia señalada en la casilla 4 de esta sección.
9. FirmaSuscripción autógrafa de quien presenta el formulario
10. Número de radicación
relacionado
Relacione aquí el número de radicación relacionado que identifica su trámite (ejemplo: DER-XXX-###-201# o DCIN-AAAA-#######).
Aplica únicamente cuando en la casilla 3 de esta sección ha seleccionado las opciones 2, 4 o 5 y el documento que acredita tal condición reposa en el archivo del Banco de la República y cumple con las formalidades legales pertinentes.
XIII. Identificación del revisor fiscal, contador público del destino de la inversión de capital del exterior en Colombia o del representante legal del administrador del negocio fiduciario o fondo de capital privado:
Diligencie únicamente si seleccionó en la sección I “Descripción de la operación”: registro o sustitución del registro de inversión de capital del exterior en Colombia.
NOTA: esta información no debe ser diligenciada cuando:
• El destino de la inversión de capital del exterior en Colombia corresponda a activos intangibles e inmuebles, salvo que tal inversión se haya efectuado mediante la celebración de negocios fiduciarios, de un proceso de titularización inmobiliaria o de proyectos de construcción, caso en el cual deberá suscribir por parte del revisor fiscal o contador del administrador del negocio fiduciario.
1. NombreIndique el nombre completo o razón social de la persona que actúa como:
• Revisor fiscal o contador público de la empresa receptora, según se encuentre obligada conforme a la normatividad colombiana
• Representante legal del administrador del fondo de capital privado o negocio fiduciario
• Revisor fiscal o contador de la contraparte (actos o contratos sin participación en el capital) si está obligado a llevar contabilidad y según se encuentre obligada conforme a la normatividad colombiana
2. TipoTipo de identificación de la persona que actúa como revisor fiscal, contador público de la empresa receptora o representante legal del administrador del fondo de capital privado o negocio fiduciario: NI = NIT, CC = cédula de ciudadanía, CE = cédula de extranjería, PB = pasaporte.
3. Número de Número de identificación de la persona que figura en las casillas anteriores de

Hoja 19

identificaciónesta sección
4. Tarjeta profesionalNúmero de la tarjeta profesional del revisor fiscal o contador público, cuando sea el caso.
* No se debe diligenciar para los destinos de inversión en fondos de capital privado o negocios fiduciarios.
5. FirmaSuscripción autógrafa
XIV. Identificación del representante legal de la empresa receptora del exterior:
Diligencie únicamente si seleccionó en la sección I
“Descripción de la operación”: registro o sustitución del registro de inversión colombiana en el exterior.
1. NombreIndique el nombre completo de la persona que actúa como representante legal o apoderado de la empresa receptora del exterior.
2. FirmaSuscripción autógrafa

Formulario 11A

Hoja 1

1
1
 

Hoja 2

1
1
 

Hoja 3

Diligencie en original y copia.

1. Número de radicaciónNo diligenciar, es para uso exclusivo del Banco de la República.
(Número asignado por el Banco de la República DER-XXX-#####-AAAA)
2. Número único de radicaciónNo diligenciar, es para uso exclusivo del Banco de la República.
(Número asignado por el Banco de la República DCIN-AAAA-#####)
3. Número de radicación
relacionado
Diligencie este espacio únicamente cuando se trate de una nueva radicación de respuesta a una solicitud de información adicional realizada por el Banco de la República o a un alcance a una radicación anterior.
Para el efecto, indique aquí el número de radicación asignado por el Banco de la República que identifica su trámite inicial:
— Número de radicación (casilla 1 - DER-XXX-#####-AAAA): para trámites iniciados antes del 31 de marzo de 2017 o,
— Número único de radicación (casilla 2 - DCIN-AAAA-#######): para trámites radicados a partir del 3 de abril de 2017.
Reglas generales para el diligenciamiento del formulario
• Diligencie un formulario por cada inversionista
• Para reorganizaciones empresariales múltiples, es decir, en las que existan más de dos empresas intervinientes, se debe presentar en forma conjunta, un formulario por cada empresa.
• Para reorganizaciones empresariales múltiples, se debe indicar las empresas absorbentes o escindentes y absorbidas o beneficiarias en las que el inversionista tiene o adquiere inversión objeto de registro ante el BR.
• A cada solicitud de registro, sustitución o cancelación por reorganización empresarial se deberán acompañar los formularios 11A “Declaración de registro de inversiones internacionales por reorganizaciones empresariales” a que haya lugar, para que se puedan identificar todos los inversionistas y destinos iniciales y finales de inversión.
4. Tipo de inversión
Seleccione un solo tipo de inversión de acuerdo con la siguiente lista, así:
Inversión de capital del exterior en Colombia
Inversión colombiana en el exterior
5. Clase de reorganización empresarial
• Seleccione la opción, teniendo en cuenta el domicilio de las empresas intervinientes (absorbente, absorbida, escindente y beneficiaria) en el proceso de reorganización empresarial.
• Marque con una X, según corresponda, si la reorganización empresarial es por fusión o por

Hoja 4

escisión.
Exterior:
Seleccione esta opción si las empresas intervinientes se encuentran domiciliadas en el exterior.
Internacional:
Seleccione esta opción si las empresas intervinientes tienen domicilio en Colombia y en el exterior.
Nacional:
Seleccione esta opción si las empresas intervinientes se encuentran domiciliadas en Colombia.
6. Tipo de operación
Inicial o adicional: marque con una X cuando corresponda a una solicitud de registros iniciales o adicionales, sustituciones o cancelaciones de inversión internacional.
Modificación: marque con una X para modificar la información de un registro, sustitución o cancelación de inversión internacional.
Número de registro a modificar: diligencie solo si seleccionó modificación. Relacione el número del registro, sustitución o cancelación de inversión internacional objeto de modificación (ejemplo: IEC#####, SIE#####, CIE#####, ICE#####, SIC##### o CIC#####).
Cuando se trate de modificación de varios registros, deberá presentar formularios 11A “Declaración de registro de inversiones internacionales por reorganizaciones empresariales” por cada modificación.
El procedimiento de modificación de los registros de inversiones internacionales, de conformidad con el numeral 7.1.4 “Modificaciones de los registros” del capítulo 7 de esta circular, es el siguiente:
Los legitimados para presentar solicitudes de registros iniciales, adicionales, sus sustituciones o cancelaciones, podrán en cualquier tiempo modificar la información contenida en estos, con la presentación ante el DCIN del BR de la declaración de registro respectiva marcando la opción modificación.
Las solicitudes de modificación solamente podrán presentarse sobre los datos del último registro. El BR conservará la información relativa a las solicitudes anteriores presentadas por el inversionista.
El procedimiento de modificación no podrá remplazar lo previsto en los numerales 1.4, 1.5 y 1.7 del capítulo 1 y en los numerales 7.2, 7.3 del capítulo 7 de esta circular. Los actos se notificarán conforme a lo previsto en el numeral 7.5 del mismo capítulo.
Seleccione los tipos de operación de acuerdo con la siguiente lista, así:
NOTA:
en caso de aplicar más de un tipo de operación, selecciónelos.
Registro inicial de inversión
Sustitución del registro de inversión por cambio de titular
Sustitución del registro de inversión por cambio de destino
NOTA: no aplica para inversión colombiana en el exterior.
Sustitución del registro de inversión por cambio de empresa receptora
Cancelación del registro de inversión
I. Datos de las empresas intervinientes
A. Identificación de la empresa absorbida o escindida
1. TipoIndique el tipo de identificación de la empresa, según las siguientes reglas:

Hoja 5

 NI: NIT de la empresa absorbida o escindida (sociedades, sucursales, empresas unipersonales, y entidades de naturaleza cooperativa). (De no haber sido asignado previamente no diligenciar).
SE: sociedad extranjera absorbida o escindida si se encuentra domiciliada en el exterior (sociedades, sucursales o cualquier tipo de empresa en el exterior). (En caso de no haber sido asignado no diligenciar).
NOTA: seleccione este tipo de identificación únicamente si ha seleccionado tipo de inversión “Inversión colombiana en el exterior”.
IE: inversionista no residente, que corresponde al código asignado por el Banco de la República.
2. Número de identificaciónIndique el número de identificación de la empresa absorbida o escindida de acuerdo con el tipo seleccionado en la casilla anterior.
• Para empresas domiciliadas en Colombia con NIT, incluya el dígito de verificación.
• Para empresas domiciliadas en el exterior indique el número SE asignado por el BR.
(De no haber sido asignado previamente no diligenciar).
• Para inversionista no residente indique el número IE asignado por el Banco de la República.
(De no haber sido asignado previamente no diligenciar).
3. NombreNombre completo o razón social de la empresa absorbida o escindida
4. PaísCódigo del país del domicilio de la empresa absorbida o escindida.
Información que puede ser consultada en el siguiente vínculo: https://quimbaya.banrep.gov.co/secinternet/cambios.jsp?opcion=paises
NOTA: no diligenciar si se encuentra domiciliada en Colombia
5. CiudadCódigo de la ciudad del domicilio de la empresa absorbida o escindida
Información que puede ser consultada en el siguiente vínculo: https://quimbaya.banrep.gov.co/secinternet/cambios.jsp?opcion=ciudades
NOTA: no diligenciar si se encuentra domiciliada fuera Colombia
6. CIIUCódigo de la Clasificación Industrial Internacional Uniforme (CIIU) de la actividad económica principal de la empresa absorbida o escindida
Información que puede ser consultada en el siguiente vínculo: http://quimbaya.banrep.gov.co/servicios/saf2/BRCodigosCIIU.html
B. Identificación de la empresa absorbente o beneficiaria
1. TipoIndique el tipo de identificación según las siguientes reglas:

Hoja 6

 NI: NIT de la empresa absorbente o beneficiaria (sociedades, sucursales, empresas unipersonales, y entidades de naturaleza cooperativa).
(De no haber sido asignado previamente no diligenciar).
SE: sociedad extranjera absorbente o beneficiaria si se encuentra domiciliada en el exterior (sociedades, sucursales o cualquier tipo de empresa en el exterior). (En caso de no haber sido asignado no diligenciar).
NOTA: seleccione este tipo de identificación únicamente si ha seleccionado tipo de inversión “Inversión colombiana en el exterior”.
IE: inversionista no residente, que corresponde al código asignado por el Banco de la República.
2. Número de identificaciónIndique el número de identificación de la empresa absorbente o beneficiaria de acuerdo con el tipo seleccionado en la casilla anterior.
• Para empresas domiciliadas en Colombia con NIT, incluya el dígito de verificación.
• Para empresas domiciliadas en el exterior, indique el número SE asignado por el BR.
(De no haber sido asignado previamente no diligenciar).
• Para inversionista no residente indique el número IE asignado por el Banco de la República.
(De no haber sido asignado previamente no diligenciar).
3. NombreNombre completo o razón social de la empresa absorbente o beneficiaria
4. PaísCódigo del país del domicilio de la empresa absorbente o beneficiaria. Información que puede ser consultada en el siguiente vínculo: https://quimbaya.banrep.gov.co/secinternet/cambios.jsp?opcion=paises
NOTA: no diligenciar si se encuentra domiciliada en Colombia.
5. CiudadCódigo de la ciudad del domicilio de la empresa absorbente o beneficiaria.
Información que puede ser consultada en el siguiente vínculo: https://quimbaya.banrep.gov.co/secinternet/cambios.jsp?opcion=ciudades
NOTA: no diligenciar si se encuentra domiciliada fuera Colombia.
6. CIIUCódigo de la Clasificación Industrial Internacional Uniforme (CIIU) de la actividad económica principal de la empresa absorbente o beneficiaria. Información que puede ser consultada en el siguiente vínculo: http://quimbaya.banrep.gov.co/servicios/saf2/BRCodigosCIIU.html
II. Datos de la operación
1. Fecha de la
operación (aaaa/dd/mm)
Diligencie la fecha de la operación de acuerdo con los siguientes criterios:
Inversión de capital exterior en Colombia:

Hoja 7

 • En sociedades por acciones: registro en libro de accionistas de la absorbente o beneficiaria.
• En sociedades por cuotas o partes de interés: inscripción de la escritura pública o documento privado en el registro mercantil de la absorbente o beneficiaria.
• En cooperativas, entidades sin ánimo de lucro y establecimientos de comercio: inscripción en el libro contable.
• En sucursales del régimen especial o general: registro del acto de fusión o escisión de sus matrices en el registro mercantil
• En negocios fiduciarios, actos o contratos sin participación en el capital (incluye consorcios, uniones temporales, cuentas en participación, joint venture, entre otros), fondos de inversión o boceas: registro contable en el correspondiente destino
• En inmuebles: inscripción de la escritura pública en la oficina de instrumentos públicos. Si aún no ha adquirido la propiedad es la fecha del contrato respectivo.
• En activos intangibles: registro contable.
Inversión colombiana en el exterior:
• En empresas extranjeras (sociedades, sucursales o cualquier tipo de empresa en el exterior): la del perfeccionamiento de la inversión, de acuerdo con la normatividad del país en el cual se efectuó la inversión.
2. Acto de fusión o escisiónIndique el número del documento privado o escritura pública otorgada en Colombia por medio del cual se formalizó el proceso de reorganización empresarial, si no fue otorgado en Colombia deje en blanco.
3. Fecha (aaaa/mm/dd)Indique la fecha de otorgamiento del acto descrito en la casilla anterior.
A. Inversionista inicial
1. TipoIndique el tipo de identificación del inversionista inicial. Si tiene más de una identificación, seleccione la que corresponda en el siguiente orden:
Personas naturales:
1. NI: NIT,
2. CC: cédula de ciudadanía,
3. CE: cédula de extranjería,
4. PB: pasaporte,
5. TI: tarjeta de identidad,
6. RC: registro civil.
Personas jurídicas o asimiladas:
1. NI: NIT
2. IE: inversionista no residente que corresponde al código asignado por el Banco de la República
Cuando el titular de la inversión sea un fondo de capital privado o un patrimonio autónomo deberá indicarse el tipo de identificación del mismo, en su defecto, el

Hoja 8

 NIT asignado para la administración de los patrimonios autónomos a la sociedad fiduciaria.
NOTA: para el caso de inversionista no residente (inicial) que cuente con más de una identificación en el sistema estadístico cambiario (SEC) del BR, deberá presentar en forma conjunta con el presente formulario, el formato de “Solicitud de actualización de datos o unificación de identificación”, conforme al procedimiento señalado en el numeral 1.7 del capítulo 1 de esta circular.
2. Número de identificaciónIndique el número de identificación del inversionista inicial, según corresponda al tipo seleccionado en la casilla anterior.
* Cuando se indique IE, utilice el código asignado por el Banco de la República.
* Diligencie DV (dígito de verificación), únicamente si el tipo de identificación es NIT.
3. Nombre del inversionista
inicial (registrado en el BR)
Indique el nombre completo o razón social del inversionista inicial registrado ante el BR.
NOTA: para el caso de inversionista no residente (inicial) que cuente con más de un nombre o razón social en el sistema estadístico cambiario (SEC) del BR, deberá presentar en forma conjunta con el presente formulario, el formato de “Solicitud de actualización de datos o unificación de identificación”, conforme al procedimiento señalado en el numeral 1.7 del capítulo 1 de esta circular.
4. PaísInversión de capital del exterior en Colombia:
Indique el código del país del inversionista no residente. Consúltelo en https://quimbaya.banrep.gov.co/secinternet/cambios.jsp?opcion=paises
Inversión colombiana en el exterior:
No diligenciar
5. CiudadInversión de capital del exterior en Colombia:
No diligenciar
Inversión colombiana en el exterior:
Indique el código ciudad del domicilio del inversionista residente. Información que puede ser consultada en el siguiente vínculo: https://quimbaya.banrep.gov.co/secinternet/cambios.jsp?opcion=ciudades
6. CIIUIndique el código de la Clasificación Industrial Uniforme (CIIU) de la actividad principal del inversionista inicial. Información que puede ser consultada en el siguiente vínculo: http://quimbaya.banrep.gov.co/servicios/saf2/BRCodigosCIIU.htmI.
7. Participaciones a
cancelar o sustituir
Indique el número de participaciones (acciones, cuotas sociales o aportes representativos de capital en inversión de capital del exterior o acciones, cuotas, derechos u otras participaciones en inversión colombiana en el exterior) a cancelar o sustituir de las cuales era titular el inversionista en la empresa receptora previo al proceso de reorganización empresarial y que se encontraban registradas ante el BR.
Esta casilla no debe ser diligenciada en los siguientes eventos:

Hoja 9

 • En caso de inversión de capital del exterior en Colombia, cuando la empresa receptora corresponda a una sucursal de sociedad extranjera domiciliada en Colombia.
• En caso de inversión colombiana, solo si el capital de la empresa receptora (sociedades, sucursales o cualquier tipo de empresa en el exterior) no está representado en un número de participaciones (acciones, cuotas, derechos u otras participaciones).
• En caso que el destino inicial corresponda a actos o contratos sin participación en el capital de una empresa (incluye consorcios, uniones temporales, cuentas en participación, joint venture, entre otros), fondos de capital privado, inmuebles, activos intangibles, boceas o negocios fiduciarios.
B. Inversionista final
1. TipoIndique el tipo de identificación del inversionista final. Si tiene más de una identificación, seleccione la que corresponda en el siguiente orden:
Personas naturales:
1. NI: NIT,
2. CC: cédula de ciudadanía,
3. CE: cédula de extranjería,
4. PB: pasaporte,
5. TI: tarjeta de identidad,
6. RC: registro civil.
Personas jurídicas o asimiladas:
1. NI: NIT.
2. IE: inversionista no residente que corresponde al código asignado por el Banco de la República.
Cuando el titular de la inversión sea un fondo de capital privado o un patrimonio autónomo deberá indicarse el tipo de identificación del mismo, en su defecto, el NIT asignado para la administración de los patrimonios autónomos a la sociedad fiduciaria.
NOTA: para el caso de inversionista no residente (final) que cuente con más de una identificación en el sistema estadístico cambiario (SEC) del BR, deberá presentar en forma conjunta con el presente formulario el formato de “Solicitud de actualización de datos o unificación de identificación”, conforme al procedimiento señalado en el numeral 1.7 del capítulo 1 de esta circular.
2. Número de identificaciónIndique el número de identificación del inversionista final, según corresponda al tipo seleccionado en la casilla anterior.
* Cuando se indique IE, utilice el código asignado por el Banco de la República.
* Diligencie DV (dígito de verificación), únicamente si el tipo de identificación es NIT.
3. Nombre del Indique el nombre completo o razón social del inversionista final.

Hoja 10

inversionista finalNOTA: para el caso de inversionista no residente (final) que cuente con más de un nombre o razón social en el sistema estadístico cambiario (SEC) del BR, deberá presentar en forma conjunta con el presente formulario, el formato de “Solicitud de actualización de datos o unificación de identificación”, conforme al procedimiento señalado en el numeral 1.7 del capítulo 1 de esta circular.
4. PaísInversión de capital del exterior en Colombia:
Indique el código del país del inversionista no residente final. Consúltelo en https://quimbaya.banrep.gov.co/secinternet/cambios.jsp?opcion=paises
Inversión colombiana en el exterior:
No diligenciar
5. CiudadInversión de capital del exterior en Colombia:
No diligenciar
Inversión colombiana en el exterior:
Indique el código de la ciudad del domicilio del inversionista residente final. Información que puede ser consultada en el siguiente vínculo: https://quimbaya.banrep.gov.co/secinternet/cambios.jsp?opcion=ciudades
6. CIIUIndique el código de la Clasificación Industrial Uniforme (CIIU) de la actividad principal del inversionista final. Información que puede ser consultada en el siguiente vínculo: http://quimbaya.banrep.gov.co/servicios/saf2/BRCodigosCIIU.htmI.
7. Participaciones a registrarIndique el número de participaciones (acciones, cuotas sociales o aportes representativos de capital del exterior o acciones, cuotas, derechos u otras participaciones en inversión colombiana en el exterior) a registrar a nombre del inversionista final en la empresa receptora después del proceso de reorganización empresarial.
Esta casilla no debe ser diligenciada en los siguientes eventos:
• En caso de inversión de capital del exterior en Colombia, cuando la empresa receptora corresponda a una sucursal de sociedad extranjera domiciliada en Colombia.
• En caso de inversión colombiana, solo si el capital de la sociedad extranjera receptora no está representado en un número de participaciones (acciones, cuotas, derechos u otras participaciones).
• En caso que el destino final corresponda a actos o contratos sin participación en el capital de una empresa (incluye consorcios, uniones temporales, cuentas en participación, joint venture, entre otros), fondos de capital privado, inmuebles, activos intangibles, boceas o negocios fiduciarios.

Hoja 11

8. SuperintendenciaAplica solo para inversión colombiana en el exterior.
Relacione el nombre de la superintendencia que ejerce supervisión (inspección, vigilancia o control) al inversionista residente, según el siguiente listado:
1. Superintendencia de Sociedades
2. Superintendencia Financiera de Colombia
3. Superintendencia de Puertos y Transporte
4. Superintendencia de la Economía Solidaria
5. Superintendencia de Vigilancia y Seguridad Privada
6. Superintendencia de Industria y Comercio
7. Superintendencia del Subsidio Familiar
8. Superintendencia Nacional de Salud
9. Superintendencia de Servicios Públicos Domiciliarios
10. Sin supervisión
III. Datos del receptor (destino) inicial de la inversión
1. Tipo de destinoSeleccione una de las siguientes opciones:
Inversión de capital del exterior en Colombia:
• Empresas (incluye sociedades y empresas unipersonales)
• Sucursal régimen especial
• Sucursal régimen general
• Negocios fiduciarios
• Inmuebles
• Entidades de naturaleza cooperativa
• Entidades sin ánimo de lucro
• Boceas (bonos obligatoriamente convertibles en acciones)
• Actos o contratos sin participación en el capital (incluye consorcios, uniones temporales, cuentas en participación, joint venture, entre otros).
• Fondos de capital privado. Decreto 1068 de 2015, artículo 2.17.2.2.1.2, literal a), ordinal vii)
• Activos intangibles
• Establecimientos de comercio.
Inversión colombiana en el exterior:
• Empresas extranjeras (sociedades, sucursales o cualquier tipo de empresa en el exterior)
2.Tipo identificaciónIndique el tipo de identificación del destino, según las siguientes reglas:
Inversión de capital del exterior en Colombia:
NOTA: esta información no debe ser diligenciada cuando el destino de la inversión corresponda a inmuebles, activos intangibles o establecimientos de comercio.

Hoja 12

 • Para inversión en empresas (incluye sociedades, sucursales, empresas unipersonales, entidades sin ánimo de lucro y entidades de naturaleza cooperativa): indique NI: NIT.
• Para inversión en fondos de capital privado o negocios fiduciarios: indique NI: NIT del fondo de capital privado o del negocio fiduciario, en su defecto, el NIT asignado para la administración de los negocios fiduciarios a la sociedad fiduciaria.
• Para inversión en actos o contratos, indique NI o CC: NIT o cédula de ciudadanía de la contraparte, NIT del consorcio o de la unión temporal.
Inversión colombiana en el exterior:
• Indique SE: sociedad extranjera (sociedades o sucursales).
3. Número de identificaciónInversión de capital del exterior en Colombia:
NOTA: esta información no debe ser diligenciada cuando el destino de la inversión corresponda a inmuebles, activos intangibles o establecimientos de comercio.
• Relacione el número de identificación que corresponda al tipo seleccionado en la casilla anterior.
Cuando sea NIT debe relacionar su dígito de verificación, en la casilla “DV”.
Inversión colombiana en el exterior:
• Indique el código SE asignado por el Banco de la República, si no lo conoce deje en blanco.
4. Nombre destino inicialInversión de capital del exterior en Colombia:
NOTA: esta información no debe ser diligenciada cuando el destino de la inversión corresponda a inmuebles, activos intangibles o establecimientos de comercio.
• Para inversión en empresas (incluye sociedades, sucursales, empresas unipersonales, entidades sin ánimo de lucro y entidades de naturaleza cooperativa): indique el nombre completo o razón social de la empresa receptora de la inversión.
• Para inversión en fondos de capital privado o negocios fiduciarios: indique el nombre del fondo de capital privado o del negocio fiduciario seguido del nombre del administrador.
• Para inversión en actos o contratos: indique el nombre completo o razón social de la contraparte del acto o contrato, consorcio o unión temporal.
Inversión colombiana en el exterior:
• Indique el nombre completo o razón social de la empresa receptora del

Hoja 13

 exterior.
5. CiudadInversión de capital del exterior en Colombia:
NOTA: esta información no debe ser diligenciada cuando el destino de la inversión corresponda a inmuebles, activos intangibles o establecimientos de comercio.
• Indique el código ciudad del domicilio de la empresa receptora colombiana, del administrador del negocio fiduciario o fondo de capital privado, así como de la contraparte del acto o contrato. Información que puede ser consultada en el siguiente vínculo: https://quimbaya.banrep.gov.co/secinternet/cambios.jsp?opcion=ciudades
Inversión colombiana en el exterior:
• No diligenciar
6. PaísInversión de capital del exterior en Colombia:
• No diligenciar
Inversión colombiana en el exterior:
• Indique el código del país del domicilio de la empresa receptora de exterior (sociedades, sucursales o cualquier tipo de empresa en el exterior). Información que puede ser consultada en el siguiente vínculo: https://quimbaya.banrep.gov.co/secinternet/cambios.jsp?opcion=paises
7. CIIUNOTA: esta información no debe ser diligenciada cuando el destino de la inversión corresponda a inmuebles, activos intangibles y establecimientos de comercio.
Indique el código de la Clasificación Industrial Internacional Uniforme (CIIU) de la actividad principal de la empresa receptora colombiana, administrador del negocio fiduciario o fondo de capital privado, contraparte del acto o contrato o sociedad extranjera. Información que puede ser consultada en el siguiente vínculo: http://quimbaya.banrep.gov.co/servicios/saf2/BRCodigosCIIU.html
8. Participaciones antesIndique el número de participaciones (acciones, cuotas sociales o aportes representativos de capital en inversión de capital del exterior o acciones, cuotas, derechos u otras participaciones en inversión colombiana en el exterior) de las cuales era titular el inversionista en la empresa previo al proceso de reorganización empresarial.
* En caso de no tener ninguna participación indique cero (0).
Esta casilla no debe ser diligenciada en los siguientes eventos:
• En caso de inversión de capital del exterior en Colombia, cuando la empresa receptora corresponda a una sucursal de sociedad extranjera domiciliada en Colombia.
• En caso de inversión colombiana, solo si el capital de la sociedad extranjera receptora no está representado en un número de participaciones (acciones,

Hoja 14

 cuotas, derechos u otras participaciones).
• En caso que el destino inicial corresponda a actos o contratos sin participación en el capital de una empresa (incluye consorcios, uniones temporales, cuentas en participación, joint venture, entre otros), fondos de capital privado, inmuebles, activos intangibles, establecimientos de comercio o negocios fiduciarios.
9. Participaciones despuésIndique el número de participaciones (acciones, cuotas sociales o aportes representativos de capital en inversión de capital del exterior o acciones, cuotas, derechos u otras participaciones en inversión colombiana en el exterior) con las cuales queda el inversionista en la empresa como consecuencia del proceso de reorganización empresarial.
Esta casilla no debe ser diligenciada en los siguientes eventos:
• En caso de inversión de capital del exterior en Colombia, cuando la empresa receptora corresponda a una sucursal de sociedad extranjera domiciliada en Colombia.
• En caso de inversión colombiana, solo si el capital de la sociedad extranjera receptora no está representado en un número de participaciones (acciones, cuotas, derechos u otras participaciones).
• En caso que el destino inicial corresponda a actos o contratos sin participación en el capital de una empresa (incluye consorcios, uniones temporales, cuentas en participación, joint venture, entre otros), fondos de capital privado, inmuebles, activos intangibles, establecimientos de comercio o negocios fiduciarios.
10. Valor en pesosInversión de capital del exterior en Colombia:
• Indique el valor en moneda legal colombiana (pesos) en libros del activo a cancelar o sustituir.
Inversión colombiana en el exterior
• No diligenciar
11. Valor en dólares (USD)Inversión de capital del exterior en Colombia:
• Indique el valor equivalente en dólares de los Estados Unidos de América (USD) del valor en moneda legal colombiana (pesos) indicado en la casilla anterior, de acuerdo con la tasa de cambio acordada por las partes o en su defecto, conforme a la tasa representativa del mercado (TRM) de la fecha de la operación.
Inversión colombiana en el exterior:
• Indique el valor en dólares de los Estados Unidos de América (USD) de la operación, conforme al acto o negocio jurídico de reorganización empresarial (fusión o escisión) que da lugar a la sustitución o cancelación.

Hoja 15

IV. Datos del nuevo receptor (destino) de la inversión
1. Tipo de destinoSeleccione una de las siguientes opciones:
Inversión de capital del exterior en Colombia:
• Empresas (incluye sociedades y empresas unipersonales)
• Sucursal régimen especial
• Sucursal régimen general
• Negocios fiduciarios
• Inmuebles
• Entidades de naturaleza cooperativa
• Entidades sin ánimo de lucro
• Boceas (bonos obligatoriamente convertibles en acciones)
• Actos o contratos sin participación en el capital (incluye consorcios, uniones temporales, cuentas en participación, joint venture, entre otros)
• Fondos de capital privado. Decreto 1068 de 2015, artículo 2.17.2.2.1.2, literal a), ordinal vii)
• Activos intangibles
• Establecimientos de comercio
Inversión colombiana en el exterior:
• Empresas extranjeras (sociedades o sucursales)
2. Tipo identificaciónIndique el tipo de identificación del destino, según las siguientes reglas:
Inversión de capital del exterior en Colombia:
NOTA: esta información no debe ser diligenciada cuando el destino de la inversión corresponda a inmuebles, activos intangibles o establecimientos de comercio.
• Para inversión en empresas (incluye sociedades, sucursales, empresas unipersonales, entidades sin ánimo de lucro y entidades de naturaleza cooperativa): indique NI: NIT.
• Para inversión en fondos de capital privado o negocios fiduciarios: indique NI: NIT del fondo de capital privado o del negocio fiduciario, en su defecto, el NIT asignado para la administración de los negocios fiduciarios a la sociedad fiduciaria.
• Para inversión en actos o contratos, indique NI o CC: NIT o cédula de ciudadanía de la contraparte, NIT del consorcio o de la unión temporal.
Inversión colombiana en el exterior:

Hoja 16

 • Indique SE: sociedad extranjera (sociedades o sucursales).
3. Número de identificaciónInversión de capital del exterior en Colombia:
NOTA: esta información no debe ser diligenciada cuando el destino de la inversión corresponda a inmuebles, activos intangibles o establecimientos de comercio.
• Relacione el número de identificación que corresponda al tipo seleccionado en la casilla anterior.
Cuando sea NIT debe relacionar su dígito de verificación, en la casilla “DV”
Inversión colombiana en el exterior:
• Indique el código SE asignado por el Banco de la República, si no lo conoce deje en blanco.
4. Nombre nuevo destinoInversión de capital del exterior en Colombia:
NOTA: esta información no debe ser diligenciada cuando el destino de la inversión corresponda a inmuebles, activos intangibles o establecimientos de comercio.
• Para inversión en empresas (incluye sociedades, sucursales, empresas unipersonales, entidades sin ánimo de lucro y entidades de naturaleza cooperativa): indique el nombre completo o razón social de la empresa receptora de la inversión.
• Para inversión en fondos de capital privado o negocios fiduciarios: indique el nombre del fondo de capital privado o del negocio fiduciario seguido del nombre del administrador.
• Para inversión en actos o contratos: indique el nombre completo o razón social de la contraparte del acto o contrato, consorcio o unión temporal.
Inversión colombiana en el exterior:
• Indique el nombre completo o razón social de la empresa receptora del exterior.
5. CiudadInversión de capital del exterior en Colombia:
NOTA: esta información no debe ser diligenciada cuando el destino de la inversión corresponda a inmuebles, activos intangibles o establecimientos de comercio.
• Indique el código ciudad del domicilio de la empresa receptora colombiana, del administrador del negocio fiduciario o fondo de capital privado, así como de la contraparte del acto o contrato. Información que puede ser consultada en el siguiente vínculo: https://quimbaya.gov.co/secinternet/cambios.jsp?opcion=ciudades
Inversión colombiana en el exterior:
• No diligenciar

Hoja 17

6. PaísInversión de capital del exterior en Colombia:
• No diligenciar
Inversión colombiana en el exterior:
• Indique el código del país del domicilio de la empresa receptora de exterior. Información que puede ser consultada en el siguiente vínculo: https://quimbaya.banrep.gov.co/secinternet/cambios.jsp?opcion=paises
7. CIIUNOTA: esta información no debe ser diligenciada cuando el destino de la inversión corresponda a inmuebles, activos intangibles, establecimientos de comercio.
Indique el código de la Clasificación Industrial Internacional Uniforme (CIIU) de la actividad principal de la empresa receptora colombiana, administrador del negocio fiduciario o fondo de capital privado, contraparte del acto o contrato o sociedad extranjera. Información que puede ser consultada en el siguiente vínculo: http://quimbaya.banrep.gov.co/servicios/saf2/BRCodigosCIIU.html.
8. Participaciones antesIndique el número de participaciones (acciones, cuotas sociales o aportes representativos de capital en inversión de capital del exterior o acciones, cuotas, derechos u otras participaciones en inversión colombiana en el exterior) de las cuales era titular el inversionista en la empresa previo al proceso de reorganización empresarial.
* En caso de no tener ninguna participación indique cero (0).
Esta casilla no debe ser diligenciada en los siguientes eventos:
• En caso de inversión de capital del exterior en Colombia, cuando la empresa receptora corresponda a una sucursal de sociedad extranjera domiciliada en Colombia
• En caso de inversión colombiana, solo si el capital de la sociedad extranjera receptora no está representado en un número de participaciones (acciones, cuotas, derechos u otras participaciones)
• En caso que el destino final corresponda a actos o contratos sin participación en el capital de una empresa (incluye consorcios, uniones temporales, cuentas en participación, joint venture, entre otros), fondos de capital privado, inmuebles, activos intangibles, establecimientos de comercio o negocios fiduciarios.
9. Participaciones despuésIndique el número de participaciones (acciones, cuotas sociales o aportes representativos de capital en inversión de capital del exterior o acciones, cuotas, derechos u otras participaciones en inversión colombiana en el exterior) con las cuales queda el inversionista en la empresa como consecuencia del proceso de reorganización empresarial.
Esta casilla no debe ser diligenciada en los siguientes eventos:
• En caso de inversión de capital del exterior en Colombia, cuando la empresa receptora corresponda a una sucursal de sociedad extranjera domiciliada en Colombia.

Hoja 18

 • En caso de inversión colombiana, solo si el capital de la sociedad extranjera receptora no está representado en un número de participaciones (acciones, cuotas, derechos u otras participaciones).
• En caso que el destino final corresponda a actos o contratos sin participación en el capital de una empresa (incluye consorcios, uniones temporales, cuentas en participación, joint venture, entre otros), fondos de capital privado, inmuebles, activos intangibles, establecimientos de comercio o negocios fiduciarios.
10. Valor en pesosInversión de capital del exterior en Colombia:
• Indique el valor en moneda legal colombiana (pesos) en libros de la inversión a registrar.
Inversión colombiana en el exterior:
• No diligenciar
11. Valor en dólares (USD)Inversión de capital del exterior en Colombia:
• Indique el valor equivalente en dólares de los Estados Unidos de América (USD) del valor en moneda legal colombiana (pesos) indicado en la casilla anterior, de acuerdo con la tasa de cambio acordada por las partes o en su defecto, conforme a la tasa representativa del mercado (TRM) de la fecha de la operación.
Inversión colombiana en el exterior:
• Indique el valor en dólares de los Estados Unidos de América (USD) de la operación, conforme al acto o negocio jurídico de reorganización empresarial (fusión o escisión) que da lugar al registro.
12. SuperintendenciaAplica solo para inversión de capital del exterior en Colombia.
Relacione el nombre de la superintendencia que ejerce supervisión (inspección, vigilancia o control) a la empresa receptora colombiana, según el siguiente listado:
1. Superintendencia de Sociedades
2. Superintendencia Financiera de Colombia
3. Superintendencia de Puertos y Transporte
4. Superintendencia de la Economía Solidaria
5. Superintendencia de Vigilancia y Seguridad Privada
6. Superintendencia de Industria y Comercio
7. Superintendencia del Subsidio Familiar
8. Superintendencia Nacional de Salud
9. Superintendencia de Servicios Públicos Domiciliarios
10. Sin supervisión
V. Autorización superintendencias
• Marcar con una X la opción que corresponda a la operación, es decir, si obtuvo o no requiere autorización de alguna superintendencia.
1. SuperintendenciaIndique el nombre de la superintendencia que otorgó la autorización.
2. NúmeroIndique el número del oficio de autorización de la superintendencia relacionada en la casilla anterior.

Hoja 19

3. FechaIndique la fecha del oficio de autorización de la misma superintendencia.
VI. Identificación del declarante (inversionista, su representante legal o apoderado):
1. Nombre del inversionistaIndique el nombre completo o razón social del inversionista.
2. Nombre del declaranteIndique el nombre completo de la persona natural que corresponde al inversionista, su representante legal o apoderado que presenta el formulario, según las categorías relacionadas en la casilla 4 de esta sección.
3. Número de identificaciónIndique el número de identificación de la persona relacionada en la casilla anterior.
4. Calidad de quien firmaDiligencie según corresponda alguna de las siguientes opciones:
1. Inversionista
2. Representante legal del inversionista
3. Representante legal de la empresa receptora
4. Apoderado del inversionista
5. Apoderado del representante legal de la empresa receptora
NOTA: cuando actúe a través de apoderado o representante legal del inversionista, deberá tener en cuenta lo señalado en el numeral 7.1.2 del capítulo 7 de esta circular y lo siguiente:
a) Los inversionistas de capital del exterior deberán nombrar un apoderado en Colombia, conforme al artículo 2.17.2.2.2.3 del D. 1068/2015.
b) En los trámites que se adelanten por conducto de apoderado o representante legal del inversionista, se deberá adjuntar el documento que lo acredite como tal, el cual deberá cumplir con las formalidades legales pertinentes y especialmente con lo siguiente:
i. Cuando el inversionista no residente sea una persona jurídica o asimilada, su representante legal deberá aportar el documento equivalente al certificado de existencia y representación legal, de acuerdo con la legislación de su país de domicilio y en el cual conste su condición. De conformidad con el artículo 251 de la Ley 1564 de 2012 (CGP), así como, las demás normas que lo modifiquen o complementen; el mencionado documento deberá allegarse con traducción oficial al idioma castellano y con sello de apostille o trámite de legalización de firmas, según corresponda.
ii. Cuando el inversionista residente o no residente actúe por conducto de apoderado, si el poder ha sido otorgado en Colombia, se debe adjuntar la escritura pública o el documento privado con nota de presentación personal ante notario público que acredita tal condición y con facultades suficientes para el respectivo trámite de registro ante esta entidad. Lo anterior, de conformidad con los artículos 74 de la Ley 1564 de 2012 (CGP) y 25 del Decreto 19 de

Hoja 20

 2012 (Decreto Antitrámites), así como, las demás normas que los modifiquen o complementen.
Cuando el poder ha sido otorgado en el exterior, su autenticación se hará en la forma establecida en los artículos 74 y 251 de la Ley 1564 de 2012 (CGP). La condición de representante legal de una persona jurídica extranjera o asimilada, se entiende probada cuando exista manifestación expresa en ese sentido, por parte del cónsul que autentica el poder o funcionario competente ante quien se presenta el mismo.
c) Cuando el inversionista no residente actúe por conducto del representante legal de la empresa receptora de la inversión conforme lo autoriza el artículo 2.17.2.5.1.1 del D. 1068/2015, este último asumirá la representación del inversionista para las gestiones que se requieran durante el curso de la actuación administrativa ante el BR, incluyendo las notificaciones de los actos que se emitan por esta entidad.
El BR verificará la condición de quien actúa como representante legal en el registro único social de cámaras de comercio o en el sistema integral de información del mercado valores de la Superintendencia Financiera de Colombia.
Cuando quien actúe como representante legal de la empresa receptora de la inversión no figure con tal condición en el certificado de existencia y representación legal al momento de la solicitud, pero la tenía para la fecha de la operación que declara, deberá adjuntar a la solicitud el certificado histórico emitido por la entidad competente en el cual conste su condición de representante legal.
5. Dirección de notificaciónIndique la dirección en Colombia para recibir notificaciones, a la cual se podrán dirigir las comunicaciones relacionadas con este trámite.
6. CiudadIndique el código de la ciudad en Colombia de la dirección a la cual se podrán dirigir comunicaciones relacionadas con este trámite. Los códigos de las ciudades pueden ser consultados en el siguiente vínculo: https://quimbaya.banrep.gov.co/secinternet/cambios.jsp?opcion=ciudades
7. TeléfonoIndique el número telefónico e indicativo correspondiente, de quien presenta la solicitud.
8. Correo electrónicoIndique la dirección de correo electrónico de la persona que presenta la solicitud.
9. Notificación electrónicaIndique sí o no autoriza al Banco de la República para realizar notificaciones o entrega de correspondencia por medios electrónicos de los actos que se emitan en el trámite de cancelación, en los términos y con el alcance del numeral 7.5 del capítulo 7 de esta circular.
En caso de aceptar, tenga en cuenta que la notificación o entrega de correspondencia se efectuará al correo electrónico que se indica en la casilla anterior. En caso contrario, esta entidad la efectuará a la dirección de correspondencia señalada en la casilla 5 de esta sección.

Hoja 21

10. FirmaSuscripción autógrafa de quien presenta el formulario
11. Número de radicación
relacionado
Relacione aquí el número de radicación relacionado que identifica su trámite (ejemplo: DER-XXX-###-201# o DCIN-AAAA-#######).
Aplica únicamente cuando en la casilla 4 de esta sección ha seleccionado las opciones 2, 4 o 5 y el documento que acredita tal condición reposa en el archivo del Banco de la República y cumple con las formalidades legales pertinentes.
VII. Identificación del revisor fiscal, contador público del receptor (destino) de la inversión de capital del exterior en Colombia o del representante legal del administrador del negocio fiduciario o fondo de capital privado:
Diligencie únicamente si seleccionó “4. Tipo de inversión”: inversión de capital del exterior en Colombia.
NOTA: esta información no debe ser diligenciada cuando:
• El destino de la inversión de capital del exterior en Colombia corresponda a inmuebles, establecimientos de comercio, activos intangibles, salvo que tal inversión se haya efectuado mediante la celebración de negocios fiduciarios, de un proceso de titularización inmobiliaria o de proyectos de construcción, caso en el cual deberá suscribir por parte del revisor fiscal o contador del administrador del negocio fiduciario.
Inversión de capital del exterior en Colombia:
1. NombreIndique el nombre completo o razón social de la persona que actúa como:
• Revisor fiscal o contador público de la empresa receptora, según se encuentre obligada conforme a la normatividad colombiana
• Representante legal del administrador del fondo de capital privado o negocio fiduciario
•Revisor fiscal o contador de la contraparte (actos o contratos sin participación en el capital) si está obligado a llevar contabilidad y, según se encuentre obligada conforme a la normatividad colombiana.
2. TipoTipo de identificación de la persona que actúa como revisor fiscal, contador público de la empresa receptora o representante legal del administrador del fondo de capital privado o negocio fiduciario: NI = NIT, CC = cédula de ciudadanía, CE = cédula de extranjería, PB = pasaporte
3. Número de identificaciónNúmero de identificación de la persona que figura en las casillas anteriores de esta sección
4. Tarjeta profesional Número de la tarjeta profesional del revisor fiscal o contador público, cuando sea el caso.
* No se debe diligenciar para los destinos de inversión en fondos de capital privado o negocios fiduciarios.
5. FirmaSuscripción autógrafa.
VIII. Identificación del representante legal de la empresa receptora del exterior:
Diligencie únicamente si seleccionó “4. Tipo de inversión”: inversión colombiana en el exterior.
1. NombreIndique el nombre completo de la persona que actúa como representante legal o apoderado de la empresa receptora del exterior.
2. FirmaSuscripción autógrafa

Formulario 12

1
1
 

Hoja 2

Diligencie en original y copia.

1. Número de radicaciónNo diligenciar, es para uso exclusivo del Banco de la República.
(Número asignado por el Banco de la República DER-XXX-#####-AAAA)
2. Número único
de radicación
No diligenciar, es para uso exclusivo del Banco de la República.
(Número asignado por el Banco de la República DCIN-AAAA-#####)
3. Número de radicación
relacionado
Diligencie este espacio únicamente cuando se trate de una nueva radicación de respuesta a una solicitud de información adicional realizada por el Banco de la República o a un alcance a una radicación anterior.
Para el efecto, indique aquí el número de radicación asignado por el Banco de la República que identifica su trámite inicial:
— Número de radicación (casilla 1 - DER-XXX-#####-AAAA): para trámites iniciados antes del 31 de marzo de 2017 o,
— Número único de radicación (casilla 2 - DCIN-AAAA-#######): para trámites radicados a partir del 3 de abril de 2017.
I. Descripción de la cancelación
Inicial: marque con una X cuando corresponda a una solicitud de cancelación o sustitución de inversión internacional.
Modificación: marque con una X para modificar la información de un registro de cancelación o sustitución de inversión internacional.
Número de registro a modificar: diligencie solo si seleccionó modificación. Relacione el número del registro de sustitución o cancelación de inversión internacional objeto de modificación (ejemplo: SIE####, SIC#####, CIE##### o CIC#####).
Cuando se trate de modificación de registros derivados de operaciones de sustituciones deberá presentar simultáneamente el formulario 11 “Declaración de registro de inversiones internacionales”, de modificación.
El procedimiento de modificación de los registros de inversiones internacionales, de conformidad con el numeral 7.1.4 “Modificaciones de los registros” del capítulo 7 de esta circular, es el siguiente:
Los legitimados para presentar solicitudes de registros iniciales, adicionales, sus sustituciones o cancelaciones, podrán en cualquier tiempo modificar la información contenida en estos, con la presentación ante el DCIN del BR de la declaración de registro respectiva marcando la opción modificación.

Hoja 3

Las solicitudes de modificación solamente podrán presentarse sobre los datos del último registro. El BR conservará la información relativa a las solicitudes anteriores presentadas por el inversionista.
El procedimiento de modificación no podrá remplazar los previstos en los numerales 1.4, 1.5 y 1.7 del capítulo 1 y en los numerales 7.2 y 7.3 del capítulo 7 de esta circular. Los actos se notificarán conforme a lo previsto en el numeral 7.5 de este capítulo.
Seleccione un solo tipo de operación de acuerdo con la siguiente lista, así:
NOTA: si la cancelación del registro o su sustitución tiene lugar en un proceso de reorganización empresarial, deberá presentar el formulario 11A “Declaración de registro de inversiones internacionales por reorganización empresarial”.
Cancelación de inversión de capital del exterior en Colombia
• Marque con una X, según corresponda, si la cancelación del registro es total o parcial.
Cancelación originada en una sustitución de inversión de capital del exterior en Colombia
• Marque con una X, según corresponda, si se trata de una cancelación derivada de una sustitución total o parcial de un registro.
• Recuerde que en estos eventos deberá presentarse simultáneamente el formulario 11 “Declaración de registro de inversiones internacionales”.
Cancelación de inversión colombiana en el exterior
• Marque con una X, según corresponda, si la cancelación del registro es total o parcial.
Cancelación originada en una sustitución de inversión colombiana en el exterior
• Marque con una X, según corresponda, si se trata de una cancelación derivada de una sustitución total o parcial de un registro.
• Recuerde que en estos eventos deberá presentarse simultáneamente el formulario 11 “Declaración de registro inversiones internacionales”.
II. Fecha de la cancelación de la inversión:
1. Fecha de cancelación de
la inversión (AAAA-MM-DD)
Indicar la fecha de cancelación de la inversión inicial o de su sustitución, así:
Cancelación del registro de inversión de capital del exterior en Colombia (cancelación o sustitución):
 La fecha de cancelación de la inversión, deberán corresponder a alguno de los siguientes criterios:
• En sociedades por acciones: cancelación en el libro de accionistas
• En sociedades por cuotas o partes de interés: inscripción de la escritura pública de enajenación o disminución de las cuotas en el registro mercantil
• En cooperativas, entidades sin ánimo de lucro y establecimientos de comercio: inscripción de la cancelación en el libro contable
• Sucursales del régimen especial o general: inscripción en el registro mercantil de la escritura pública de liquidación de la sucursal o de disminución del capital asignado de la sucursal.
• En negocios fiduciarios, actos o contratos sin participación en el capital, fondos de capital privado y boceas: registro contable de la disminución o cancelación de la participación del inversionista no

Hoja 4

 residente en el correspondiente destino.
• En inmuebles: inscripción de la escritura pública donde conste el acto o contrato de enajenación o adjudicación, en la Oficina de Registro de Instrumentos Públicos. Si aún no ha transferido la propiedad, es la fecha del contrato respectivo.
• Cancelación de anticipos para futuras capitalizaciones: registro contable de cancelación de la cuenta por pagar en la empresa receptora a nombre del inversionista enajenante. Aplica para las divisas canalizadas como anticipos para futuras capitalizaciones en fecha anterior al 26 de julio de 2017.
• Calificación como inversionista nacional: la fecha de la cancelación será la fecha de presentación del formulario 12 de cancelación por calificación como inversionista nacional ante el Banco de la República.
• Liquidación de empresas colombianas: la fecha de la inscripción de la cuenta final de liquidación en el registro mercantil
• Activos intangibles: la fecha de enajenación del activo a un residente
• Cuando el código de la descripción de la operación sea “resciliación o resolución”, la fecha deberá corresponder a aquella en la que el acto o negocio jurídico se rescindió o resolvió.
La fecha de cancelación de la inversión derivada de una sustitución del registro de inversión de capital del exterior en Colombia, deberá corresponder a la fecha de realización de la inversión indicada en el formulario 11 “Declaración de registro de inversiones internacionales”.
Cancelación del registro de inversión colombiana en el exterior (cancelación o sustitución):
 Las fechas de cancelación de la inversión inicial o de su sustitución, deberán corresponder a alguno de los siguientes criterios:
• Cancelación del registro de inversión colombiana en el exterior: corresponde a la del perfeccionamiento de la cancelación de la inversión, de acuerdo con la normatividad del país en el cual se efectuó la inversión.
• Cancelación originada en una sustitución de inversión colombiana en el exterior: corresponde a la misma indicada en el formulario 11.
• Cuando el código de la descripción de la operación sea “resciliación o resolución”, la fecha deberá corresponder a aquella en la que el acto o negocio jurídico se rescindió o resolvió.
III. Causa de la cancelación la inversión:
NOTA: tenga en cuenta que si la operación implica varias causas, por cada una debe diligenciar un formulario 12.
1. Código de la cancelaciónIndique el código de acuerdo a la tabla relacionada a continuación:
Cancelación total o parcial del registro de inversión de capital del

Hoja 5

exterior en Colombia
2Liquidación de la empresa receptora colombiana
4Disminución de capital
5Readquisición de acciones o derechos sociales
18Calificación como inversionista nacional
19Liquidación o deceso del inversionista no residente
20Terminación total o parcial de actos o contratos sin participación en el capital
21Terminación de negocios fiduciarios celebrados con las sociedades fiduciarias
27Liquidación total o parcial de fondos de capital privado
8Enajenación a residentes
7Enajenación de inmuebles
25Cancelación de anticipos para futuras capitalizaciones canalizados antes del 26 de julio de 2017. Este código únicamente debe utilizarse cuando los anticipos no se capitalizan.
30Enajenación de activos intangibles
97Resolución o resciliación del contrato
Sustitución del registro de inversión de capital del exterior en Colombia
29Cambio de titular: corresponde a la transferencia de la titularidad de la inversión de un no residente a otro no residente, la cual se presenta en los siguientes casos:
• Enajenación a no residentes: comprende actos de enajenación a título gratuito u oneroso, tales como la donación, compraventa o permuta, entre otros.
• Adjudicación: comprende la asignación por causa de muerte o la adjudicación por orden judicial, por liquidación de persona jurídica o liquidación de sociedad conyugal, entre otros.
NOTA: se entiende como no residente lo establecido en el artículo 2.17.1.2 del D. 1068/2015.
11Cambio de empresa receptora: corresponde al aporte de las participaciones (acciones, cuotas sociales o aportes representativos de capital), de una inversión inicial, a favor de otra nueva empresa receptora; o la adjudicación de las mismas, como consecuencia de la liquidación de la inversión inicial.
23Cambio de destino: corresponde a la modificación del destino inicial de la inversión por otro destino de los previstos en el literal a) del artículo 2.17.2.2.1.2 del D. 1068/2015.
Cancelación total o parcial del registro de inversión colombiana en el exterior
51Enajenación a no residentes
52Liquidación de la empresa receptora del exterior
54Disminución de capital
58Readquisición de acciones o derechos sociales

Hoja 6

63Liquidación o deceso del inversionista residente
66Pérdida de la condición de residente para efectos cambiarios
99Resolución o resciliación del contrato
Sustitución total o parcial del registro de inversión colombiana en el exterior
65Cambio de titular: corresponde a la transferencia de la titularidad de la inversión de un residente a otro residente, la cual se presenta en los siguientes casos:
• Enajenación a residentes: comprende actos de enajenación a título gratuito u oneroso, tales como la donación, compraventa o permuta, entre otros.
• Adjudicación: comprende, entre otros, la asignación por causa de muerte o la adjudicación por orden judicial, por liquidación de persona jurídica o liquidación de sociedad conyugal.
NOTA: se entiende como residente lo establecido en el artículo 2.17.1.2 del D. 1068/2015.
61Cambio de empresa receptora: corresponde al aporte de una inversión inicial, a favor de otra empresa receptora en el exterior; o la adjudicación de las mismas, como consecuencia de la liquidación de la inversión inicial.
IV. Destino de la inversión a cancelar:
NOTA: si la operación implica varios destinos de inversión a cancelar, por cada uno de ellos, debe diligenciar un formulario 12, los cuales deberán presentarse en forma conjunta.
1. Código y descripción
del destino a cancelar
Seleccione el destino que corresponda a la cancelación del registro de inversiones internacionales, de acuerdo a la tabla relacionada a continuación:
Inversión de capital del exterior en Colombia (cancelación o sustitución):
CódigoDescripción del destino
1Empresas (incluye sociedades y empresas unipersonales)
2Capital asignado, sucursal régimen especial
3Capital asignado, sucursal régimen general
5Negocios fiduciarios
6Inmuebles
7Entidades de naturaleza cooperativa
8Entidades sin ánimo de lucro
9Boceas (bonos obligatoriamente convertibles en acciones)
10Actos o contratos sin participación en el capital (incluye consorcios, uniones temporales, cuentas en participación, joint venture, entre otros).
12Fondos de capital privado. Decreto 1068 de 2015, artículo 2.17.2.2.1.2, literal a), ordinal vii)
13Sucursal régimen especial
NOTA: aplica únicamente para cancelación originada en actos o negocios jurídicos en los que se tome a la sucursal como un activo global.
14Sucursal régimen general
NOTA: aplica únicamente para cancelación originada en actos o negocios

Hoja 7

 jurídicos en los que se tome a la sucursal como un activo global.
15Activos intangibles
16Establecimientos de comercio
Inversión colombiana en el exterior (cancelación o sustitución):
CódigoDescripción del destino
51Empresas extranjeras (sociedades, sucursales o cualquier tipo de empresa en el exterior)
V. Identificación del receptor de la inversión a cancelar:
Cancelación o sustitución del registro de inversión de capital del exterior en Colombia:
En esta sección se deben diligenciar los datos de la empresa receptora, negocio fiduciario, fondos de capital privado y contraparte del acto o contrato, consorcio o unión temporal.
Esta información no debe ser diligenciada cuando el destino de la inversión corresponda a inmuebles, activos intangibles y establecimientos de comercio.
1. TipoIndique el tipo de identificación del destino a cancelar, según las siguientes reglas:
• Para identificar empresas colombianas (incluye sociedades, sucursales, empresas unipersonales, entidades sin ánimo de lucro y entidades de naturaleza cooperativa): indique NI: NIT.
• Para identificar fondos de capital privado o negocios fiduciarios: indique NI: NIT del fondo de capital privado o el negocio fiduciario, en su defecto, el NIT asignado para la administración de los negocios fiduciarios a la sociedad fiduciaria.
• Para actos o contratos, indique NI o CC: NIT o cédula de ciudadanía de la contraparte, NIT del consorcio o de la unión temporal.
2. Número de identificaciónRelacione el número de identificación que corresponda al tipo seleccionado en la casilla anterior.
Cuando sea NIT debe relacionar su dígito de verificación, en la casilla “DV”.
3. NombreIndique el nombre completo o razón social del receptor de la inversión a cancelar, según las siguientes reglas:
• Para cancelación de inversión en empresas (incluye sociedades, sucursales, empresas unipersonales, entidades sin ánimo de lucro y entidades de naturaleza cooperativa): indique el nombre completo o razón social de la empresa receptora de la inversión.
• Para cancelación de inversión en fondos de capital privado o de un negocio fiduciario: indique el nombre completo o razón social del fondo de capital privado o del negocio fiduciario seguido del nombre del administrador.
• Para cancelación de inversión en actos o contratos: indique el nombre completo o razón social de la contraparte del acto o contrato, o del consorcio o unión temporal.

Hoja 8

4. PaísNo diligenciar
5. CiudadIndique el código ciudad del domicilio de la empresa receptora colombiana, del administrador del negocio fiduciario o fondo de capital privado, así como de la contraparte del acto o contrato. Información que puede ser consultada en el siguiente vínculo: https://quimbaya.banrep.gov.co/secinternet/cambios.jsp?opcion=ciudades
6. CIIUIndique el código de la Clasificación Industrial Internacional Uniforme (CIIU) de la actividad principal de la empresa receptora colombiana, del administrador del negocio fiduciario o fondo de capital privado, así como de la contraparte del acto o contrato. Información que puede ser consultada en el siguiente vínculo: http://quimbaya.banrep.gov.co/servicios/saf2/BRCodigosCIIU.html
Cancelación o sustitución del registro de inversión colombiana en el exterior:
En esta sección se debe diligenciar los datos de la empresa (sociedades, sucursales o cualquier tipo de empresa en el exterior)
1. TipoIndique SE: sociedad extranjera
2. Número de identificaciónIndique el código asignado por el Banco de la República, si no tiene deje en blanco.
3. NombreIndique el nombre completo o razón social del receptor de la inversión (sociedades, sucursales o cualquier tipo de empresa en el exterior).
4. PaísIndique el código del país del domicilio del receptor de la inversión (sociedades, sucursales o cualquier tipo de empresa en el exterior). Información que puede ser consultada en el siguiente vínculo: https://quimbaya.banrep.gov.co/secinternet/cambios.jsp?opcion=paises
5. CiudadNo diligenciar
6. CIIUIndique el código de la Clasificación Industrial Internacional Uniforme (CIIU) de la actividad principal del receptor de la inversión (sociedades, sucursales o cualquier tipo de empresa en el exterior). Información que puede ser consultada en el siguiente vínculo: http://quimbaya.banrep.gov.co/servicios/saf2/BRCodigosCIIU.html
VI. Identificación del inversionista y de la operación a cancelar:
Cancelación o sustitución del registro de inversión de capital del exterior en Colombia:
1. TipoIndique el tipo de identificación del inversionista no residente. Si tiene más de una identificación, seleccione la que corresponde en el siguiente orden:
Personas naturales:
1. NI: NIT,
1. CC: cédula de ciudadanía,
2. CE: cédula de extranjería,
3. PB: pasaporte,
4. TI: tarjeta de identidad,
5. RC: registro civil.

Hoja 9

 Personas jurídicas o asimiladas:
1. NI: NIT
2. IE: inversionista no residente que corresponde al código asignado por el Banco de la República.
NOTA: si el inversionista no residente cuenta con más de una identificación en el sistema estadístico cambiario (SEC) del BR, deberá presentar en forma conjunta con el presente formulario, el formato de “Solicitud de actualización de datos o unificación de identificación”, conforme al procedimiento señalado en el numeral 1.7 del capítulo 1 de esta circular.
2. Número de identificaciónIndique el número de identificación del inversionista no residente, según corresponda al tipo seleccionado en la casilla anterior.
* Cuando se indique IE, utilice el código asignado por el Banco de la República.
* Diligencie DV (dígito de verificación), únicamente si el tipo de identificación es NIT.
3. NombreIndique el nombre completo o razón social del inversionista no residente.
NOTA: si el inversionista no residente cuenta con más de un nombre o razón social en el sistema estadístico cambiario (SEC) del BR, deberá presentar en forma conjunta con el presente formulario, el formato de “Solicitud de actualización de datos o unificación de identificación”, conforme al procedimiento señalado en el numeral 1.7 del capítulo 1 de esta circular.
4. PaísIndique el código del país de domicilio principal del inversionista no residente. Consúltelo en: https://quimbaya.banrep.gov.co/secinternet/cambios.jsp?opcion=paises
5. CiudadNo diligenciar
6. CIIUIndique el código de la Clasificación Industrial Internacional Uniforme (CIIU) de la actividad principal del inversionista. Información que puede ser consultada en el siguiente vínculo: http://quimbaya.banrep.gov.co/servicios/saf2/BRCodigosCIIU.html
7. ParticipacionesÚnicamente debe ser diligenciado cuando el destino de la inversión de capital del exterior en Colombia corresponda a empresas (código 1). En tal evento, indique el número de participaciones (acciones, cuotas sociales o aportes de representativos de capital) a cancelar.
8. Valor en pesosPara la cancelación del registro de la inversión inicial, indique el valor en moneda legal colombiana (pesos) de la operación, conforme al acto o negocio jurídico que da lugar a la cancelación.
Cuando se trate de una readquisición de acciones, cuotas sociales o aportes representativos de capital, será el valor de la operación indicado en el acto o

Hoja 10

 o contrato.
Cuando se trate de liquidación de empresas colombianas, indique el valor del remanente adjudicado al inversionista.
Cuando se trate de resolución o resciliación, será el valor del acto o negocio jurídico inicial resuelto o rescindido.
Para la sustitución del registro de la inversión, indique el valor en moneda legal colombiana (pesos) de la operación, según las siguientes reglas, que aplican para sustitución por cambio del titular, destino y empresa receptora:
• Cuando se trate de una enajenación a título oneroso, el valor será el de la negociación que consta en el acto o contrato.
• Cuando se trate de una enajenación a título gratuito (donación), el valor será cero (0).
• Cuando se trate de una asignación por causa de muerte o adjudicación por orden judicial, por liquidación de persona jurídica o liquidación de sociedad conyugal, o deceso del inversionista, el valor será el indicado en el acto de adjudicación.
9. Valor en dólares (USD)Indique el valor equivalente en dólares de los Estados Unidos de América (USD) del valor en moneda legal colombiana (pesos) indicado en la casilla anterior, de acuerdo con la tasa de cambio acordada por las partes o en su defecto, conforme a la tasa representativa del mercado (TRM) de la fecha de la cancelación o su sustitución.
Cancelación o sustitución del registro de inversión colombiana en el exterior:
1. TipoIndique el tipo de identificación del inversionista residente. Si tiene más de una identificación, seleccione la que corresponda en el siguiente orden:
Personas naturales:
1. NI: NIT,
2. CC: cédula de ciudadanía,
3. CE: cédula de extranjería,
4. PB: pasaporte,
5. TI: tarjeta de identidad,
6. RC: registro civil.
Personas jurídicas o asimiladas:
1. NI: NIT. Cuando el titular de la inversión sea un fondo de capital privado o un patrimonio autónomo deberá indicarse el tipo de identificación del mismo, en su defecto, el NIT asignado para la administración de los patrimonios a la sociedad fiduciaria.
2. Número de Indique el número de identificación del inversionista residente, según

Hoja 11

identificacióncorresponda al tipo seleccionado en la casilla anterior.
* Diligencie DV (dígito de verificación), únicamente si el tipo de identificación es NIT.
* Cuando la identificación corresponda a un patrimonio autónomo sin NIT propio, deberá indicar el número de identificación tributaria asignado para la administración de los patrimonios autónomos de la sociedad fiduciaria.
3. NombreIndique el nombre completo o razón social del inversionista residente.
* Cuando el titular de la inversión sea un patrimonio autónomo o un fondo de capital privado, deberá indicarse la denominación del mismo, seguido de la denominación del administrador.
4. PaísNo diligenciar
5. CiudadIndique el código de la ciudad del domicilio del inversionista residente. Información que puede ser consultada en el siguiente vínculo: https://quimbaya.banrep.gov.co/secinternet/cambios.jsp?opcion=ciudades
6. CIIUIndique el código de la Clasificación Industrial Internacional Uniforme (CIIU) de la actividad principal del inversionista. Información que puede ser consultada en el siguiente vínculo: http://quimbaya.banrep.gov.co/servicios/saf2/BRCodigosCIIU.html
7. ParticipacionesIndique el número de participaciones (acciones, cuotas, derechos u otras participaciones en el capital de sociedades en el exterior) a cancelar.
* Esta información no debe ser diligenciada cuando la inversión colombiana en el exterior a cancelar o sustituir no se encuentre representada en acciones, cuotas, derechos u otras participaciones en empresas en el exterior (sociedades, sucursales o cualquier tipo de empresa en el exterior).
8. Valor en pesosNo diligenciar
9. Valor en dólares (USD)Para la cancelación del registro indique el valor en dólares de los Estados Unidos de América (USD) de la operación, conforme al acto o negocio jurídico que da lugar a la cancelación.
Cuando se trate de resolución o resciliación, será el valor del acto o negocio jurídico inicial resuelto o rescindido.
Para la sustitución del registro de la inversión, indique el valor en dólares de los Estados Unidos de América (USD) de la operación, de acuerdo con la tasa de cambio acordada por las partes o en su defecto a la tasa representativa del mercado (TRM) de la fecha de la sustitución, según las siguientes reglas:
• Cuando se trate de una enajenación a título oneroso, el valor será el de la negociación que consta en el acto o contrato.
• Cuando se trate de una enajenación a título gratuito (donación), el valor será cero (0).

Hoja 12

 • Cuando se trate de una asignación por causa de muerte o adjudicación por orden judicial, por liquidación de persona jurídica o liquidación de sociedad conyugal, o deceso del inversionista, el valor será el indicado en el acto de adjudicación.
VII. Identificación del declarante (inversionista, representante legal o apoderado):
1. NombreIndique el nombre completo de la persona que corresponde al inversionista, su representante legal o apoderado que presenta el formulario, según las categorías relacionadas en la casilla 3 de esta sección.
2. Número de identificación Indique el número de identificación de la persona relacionada en la casilla anterior.
3. Calidad de quien firmaDiligencie según corresponda alguna de las siguientes opciones:
1. Inversionista
2. Representante legal del inversionista
3. Representante legal de la empresa receptora
4. Apoderado del inversionista
5. Apoderado del representante legal de la empresa receptora
NOTA: cuando actúe a través de apoderado o representante legal del inversionista, deberá tener en cuenta lo señalado en el numeral 7.1.2 del capítulo 7 de esta circular y lo siguiente:
a) Los inversionistas de capital del exterior deberán nombrar un apoderado en Colombia, conforme al artículo 2.17.2.2.2.3 del D. 1068/2015.
b) En los trámites que se adelanten por conducto de apoderado o representante legal del inversionista, se deberá adjuntar el documento que lo acredite como tal, el cual deberá cumplir con las formalidades legales pertinentes y especialmente con lo siguiente:
i. Cuando el inversionista no residente sea una persona jurídica o asimilada, su representante legal deberá aportar el documento equivalente al certificado de existencia y representación legal, de acuerdo con la legislación de su país de domicilio y en el cual conste su condición. De conformidad con el artículo 251 de la Ley 1564 de 2012 (CGP), así como, las demás normas que lo modifiquen o complementen; el mencionado documento deberá allegarse con traducción oficial al idioma castellano y con sello de apostille o trámite de legalización de firmas, según corresponda.
ii. Cuando el inversionista residente o no residente actúe por conducto de apoderado, si el poder ha sido otorgado en Colombia, se debe adjuntar la escritura pública o el documento privado con nota de presentación personal ante notario público que acredita tal condición y con facultades suficientes

Hoja 13

 para el respectivo trámite de registro ante esta entidad. Lo anterior, de conformidad con los artículos 74 de la Ley 1564 de 2012 (CGP) y 25 del Decreto 19 de 2012 (Decreto Antitrámites), así como, las demás normas que los modifiquen o complementen.
Cuando el poder ha sido otorgado en el exterior, su autenticación se hará en la forma establecida en los artículos 74 y 251 de la Ley 1564 de 2012 (CGP). La condición de representante legal de una persona jurídica extranjera o asimilada, se entiende probada cuando exista manifestación expresa en ese sentido, por parte del cónsul que autentica el poder o funcionario competente ante quien se presenta el mismo.
c) Cuando el inversionista no residente actúe por conducto del representante legal de la empresa receptora de la inversión conforme lo autoriza el artículo 2.17.2.5.1.1 del D. 1068/2015, este último asumirá la representación del inversionista para las gestiones que se requieran durante el curso de la actuación administrativa ante el BR, incluyendo las notificaciones de los actos que se emitan por esta entidad.
El BR verificará la condición de quien actúa como representante legal en el registro único empresarial y social de cámaras de comercio o en el sistema integral de información del mercado valores de la Superintendencia Financiera de Colombia.
Cuando quien actúe como representante legal de la empresa receptora de la inversión no figure con tal condición en el certificado de existencia y representación legal al momento de la solicitud, pero la tenía para la fecha de la operación que declara, deberá adjuntar a la solicitud el certificado histórico emitido por la entidad competente en el cual conste su condición de representante legal.
4. Dirección para notificaciónIndique la dirección en Colombia para recibir notificaciones, a la cual se podrán dirigir las comunicaciones relacionadas con este trámite.
5. CiudadIndique el código ciudad en Colombia de la dirección a la cual se podrán dirigir comunicaciones relacionadas con este trámite. Los códigos de las ciudades pueden ser consultados en el siguiente vínculo: https://quimbaya.banrep.gov.co/secinternet/cambios.jsp?opcion=ciudades
6. TeléfonoIndique el número telefónico e indicativo correspondiente, de quien presenta la solicitud.
7. Correo electrónicoIndique la dirección de correo electrónico de la persona que presenta la solicitud.
8. Notificación electrónicaIndique sí o no autoriza al Banco de la República para realizar notificaciones o entrega de correspondencia por medios electrónicos de los actos que se emitan en el trámite de cancelación, en los términos y con el alcance del numeral 7.5 del capítulo 7 de esta circular.

Hoja 14

 En caso de aceptar, tenga en cuenta que la notificación o entrega de correspondencia se efectuará al correo electrónico que se indica en la casilla anterior. En caso contrario, esta entidad la efectuará a la dirección de correspondencia señalada en la casilla 4 de esta sección.
9. FirmaSuscripción autógrafa de quien presenta la solicitud
10. Número de radicación
relacionado
Relacione aquí el número de radicación relacionado que identifica su trámite (ejemplo: DER-XXX-###-201# o DCIN-AAAA-#######).
Aplica únicamente cuando en la casilla 3 de esta sección ha seleccionado las opciones 2, 4 o 5 y el documento que acredita tal condición reposa en el archivo del Banco de la República y cumple con las formalidades legales pertinentes.

Formulario 13

Hoja 1

1
1
 

Hoja 2

Diligencie en original y copia.

Tipo de operación
Inicial: seleccione esta opción, si va a registrar la inversión suplementaria al capital asignado y/o informar la actualización de las cuentas patrimoniales.
Modificación: seleccione esta opción, si va a modificar la información reportada en el formulario 13 “Registro de inversión suplementaria al capital asignado y actualización de cuentas patrimoniales - sucursales del régimen especial” ya presentado.
NOTA: no podrá ser objeto de modificación el año del ejercicio, el tipo y el número de identificación.
I. Datos generales de la sucursal (casillas 1 a 10)
1. TipoNI = NIT
2. Número de identificaciónNIT de la sucursal que recibe la inversión. Diligencie el dígito de verificación en la casilla DV.
3. Razón socialDe la sucursal que recibe la inversión
4. Código ciudadDe la sucursal que recibe la inversión. Consúltelo en https://quimbaya.banrep.gov.co/secinternet/cambios.jsp?opcion=ciudades
5. DirecciónDatos de la sucursal
6. Teléfono
7. Correo electrónico
8. Código CIIUDe la actividad de la sucursal. Consúltelo en http://quimbaya.banrep.gov.co/servicios/saf2/BRCodigosCIIU.html
9. Código país de la casa matrizDomicilio de la casa matriz. Consúltelo en https://quimbaya.banrep.gov.co/servicios/saf2/BRCodigosCIIU.html
10. Página web de la sucursal
que recibe la inversión
Dirección de la página web de la sucursal
II. Registro inversión suplementaria a 31 de diciembre
AAAAAño del ejercicio social a registrar. Diligenciar un formulario por cada ejercicio.
Sin movimientoMarque si no se contabilizaron movimientos en el año del ejercicio social. En todo caso, diligencie la información del punto III Actualización - patrimonio a 31 de diciembre.
Código y conceptoValores en dólares en que aumentó o disminuyó con su casa matriz la inversión suplementaria al capital asignado durante el ejercicio social, de acuerdo con los códigos relacionados a continuación
Créditos
CódigoConceptos
01Divisas reintegradas: reintegros de divisas por conducto del mercado cambiario

Hoja 3

 mediante el suministro de la información de los datos mínimos de las operaciones de cambio por inversiones internacionales (declaración de cambio), durante el ejercicio anual. Incluye los recursos que tengan como propósito hacer aportes en moneda legal a contratos de colaboración (solicitudes de fondos). Esta información se incluye para efectos estadísticos.
02Importaciones de bienes no reembolsables: disponibilidad de capital en forma de maquinaria, equipos, taladros u otros bienes físicos pagados en el exterior por la matriz, contabilizados durante el ejercicio anual como inversión suplementaria al capital asignado. Se deben registrar por su valor FOB.
Incluye los bienes que aporten las sucursales a contratos de colaboración (solicitudes de fondos).
03Gastos de importación de bienes no reembolsables: pagos por seguros, fletes y otro tipo de gastos asociados a la importación de bienes realizados en el exterior por la matriz, contabilizados durante el ejercicio anual como inversión suplementaria al capital asignado.
04Servicios pagados en divisas: pagos realizados en el exterior por la matriz por concepto de servicios, contabilizados durante el ejercicio anual como inversión suplementaria al capital asignado. Incluye pagos por servicios del artículo 97 de la R.E. 1/2018 J.D.
05Compras internas de hidrocarburos y minería de producción nacional pagadas en divisas (R.E. 1/2018 J.D., art. 97): pagos realizados en el exterior por la matriz por concepto de compras internas de hidrocarburos y minería de producción nacional, contabilizados durante el ejercicio anual como inversión suplementaria al capital asignado.
18Aportes a contratos de colaboración (solicitudes de fondos): pagos realizados en el exterior por la matriz por concepto de aportes a contratos de colaboración, contabilizados durante el ejercicio anual como inversión suplementaria al capital asignado
07Cesión de licencias de proyectos: pagos a residentes o no residentes efectuados en el exterior por la matriz por concepto de cesiones parciales o totales de proyectos, incluidas las primas por cesión de derechos autorizados o reconocidos por la ANH, contabilizados durante el ejercicio anual como inversión suplementaria al capital asignado
08Utilidades contabilizadas: asiento contable de las utilidades generadas durante el ejercicio anual que afectan la inversión suplementaria al capital asignado
Los asientos contables de las utilidades generadas en ejercicios anteriores al 2014 que no se hayan registrado, únicamente podrán registrarse en el formulario 13 correspondiente al ejercicio anual 2014. En adelante, es decir a partir del ejercicio anual 2015, únicamente se podrán registrar en este código las utilidades generadas durante el ejercicio a reportar.
09Regalías y compensaciones del sistema general de regalías: pagos de regalías y compensaciones del sistema general de regalías efectuados en el exterior por la matriz, contabilizados durante el ejercicio anual como inversión suplementaria al capital asignado
21Restitución de avales y garantías en divisas: pago en divisas a través de cuentas en el exterior de la matriz, derivado de la restitución de avales o garantías otorgados por IMC, residentes o no residentes, en favor de la sucursal (avalada)
22Compra de bienes en el país: disponibilidad de capital en forma de maquinaria, equipos, taladros u otros bienes físicos ubicados en el país, adquiridos a otras sucursales del

Hoja 4

 régimen especial, cuyo pago se efectúa en el exterior por la matriz, contabilizados durante el ejercicio anual como inversión suplementaria al capital asignado.
 Disponibilidad de divisas en cuentas de la sucursal: totalidad de las divisas no reintegradas, contabilizadas durante el ejercicio anual como inversión suplementaria al capital asignado. Los pagos en el exterior efectuados por la sucursal durante el ejercicio anual, con estas divisas, deben discriminarse de la siguiente manera:
10Importaciones de bienes no reembolsables
11Gastos de importación de bienes no reembolsables
12Servicios pagados en divisas
13Compras internas de hidrocarburos y minería de producción nacional pagadas en divisas
14Aportes a contratos de colaboración (solicitudes de fondos)
15Cesión de licencias de proyectos
16Regalías y compensaciones del sistema general de regalías
19Restitución de avales y garantías en divisas
20Compra de bienes en el país
30Saldo de la disponibilidad de divisas al cierre del ejercicio anual, sin incluir conceptos de las casillas 01 “Divisas reintegradas”, 10 a 16 y 19 al 20.
Débitos
CódigoConceptos
01Ventas internas de hidrocarburos y minería de producción nacional pagadas en divisas (R.E. 1/2018, art. 51): ingresos percibidos en el exterior por la matriz, por concepto de la venta de hidrocarburos y minería de producción nacional, contabilizados durante el ejercicio anual como disminución de la inversión suplementaria al capital asignado
02Ventas internas de petróleo y gas natural pagadas en moneda legal (R.E. 1/2018, art. 97, num. 1º): giros a la matriz por conducto del mercado cambiario mediante el suministro de la información de los datos mínimos de las operaciones de cambio por inversiones internacionales (declaración de cambio), por el equivalente en divisas del valor de la venta en moneda legal de petróleo y gas natural, contabilizados como disminución de la inversión suplementaria al capital asignado durante el ejercicio anual.
04Servicios pagados en divisas: ingresos percibidos en el exterior por la matriz, por concepto de la prestación de servicios por parte de la sucursal contabilizados como disminución de la inversión suplementaria al capital asignado durante el ejercicio anual. Incluye pagos por servicios inherentes al sector de hidrocarburos del artículo 97 de la R.E. 1/2018 J.D.
05Servicios pagados en moneda legal (R.E. 1/2018, art. 95, num. 1º): giros a la matriz por conducto del mercado cambiario mediante el suministro de la información de los datos mínimos de las operaciones de cambio por inversiones internacionales (declaración de cambio), por el equivalente en divisas de los recursos pagados en moneda legal por la prestación de servicios inherentes al sector de hidrocarburos, contabilizados como disminución de la inversión suplementaria al capital asignado durante el ejercicio anual.
06Exportaciones de hidrocarburos: ingresos percibidos en el exterior por la matriz por concepto de la exportación de petróleo y gas natural, contabilizados como

Hoja 5

 disminución de la inversión suplementaria al capital asignado durante el ejercicio anual.
07Exportaciones de minería: ingresos percibidos en el exterior por la matriz por concepto de la exportación de carbón, ferroníquel o uranio, contabilizados como disminución de la inversión suplementaria al capital asignado, durante el ejercicio anual.
08Reexportaciones de bienes sin reintegro: reexportaciones de bienes inicialmente aportados como inversión suplementaria al capital asignado, contabilizados como disminución de la misma, durante el ejercicio anual
09Cesión de licencias de proyectos: ingresos percibidos en el exterior por la matriz por concepto de pagos de cesiones parciales o totales de proyectos, incluidas las primas por cesión de derechos autorizados o reconocidos por la ANH, contabilizados como disminución de la inversión suplementaria al capital asignado durante el ejercicio anual
10Pérdidas contabilizadas: asiento contable de las pérdidas generadas durante el ejercicio que afectan la inversión suplementaria al capital asignado.
Los asientos contables de las pérdidas generadas en ejercicios anteriores al 2014 que no se hayan registrado, únicamente podrán registrarse en el formulario 13 correspondiente al ejercicio anual 2014. En adelante, es decir a partir del ejercicio anual 2015 y siguientes, únicamente se podrán registrar en este código las pérdidas generadas durante el ejercicio a reportar.
11Ejecución de avales y garantías en divisas: pago en divisas a la cuenta en el exterior de la matriz, derivado de la ejecución de avales o garantías otorgados por IMC, residentes o no residentes, en favor de la sucursal (beneficiaria)
12Venta de bienes en el país: enajenación de bienes ubicados en el país, en forma de maquinaria, equipos, taladros u otros bienes físicos, a otras sucursales del régimen especial, cuyo pago se efectúa en el exterior a la matriz.
III. Actualización - patrimonio a 31 de diciembre
Valores en moneda legal colombiana contabilizados en el patrimonio de la sucursal a 31 de diciembre del año a registrar, de acuerdo con los conceptos relacionados en el formulario.
NOTA:
1. La cuenta “Superávit por valorizaciones u otros resultados integrales NIIF (ORI)” debe ser diligenciada según corresponda al período de reporte, así:
— Si la sucursal ya adaptó su contabilidad a NIIF, debe reportar el valor que corresponde a “Otros resultados integrales NIIF (ORI)”
— Si la sucursal no ha adaptado su contabilidad a NIIF, debe reportar el valor que corresponde a “Superávit por valorizaciones”.
2. La cuenta “Resultados por adopción por primera vez a NIIF (ganancias o pérdidas retenidas)” debe ser diligenciada únicamente por aquellas sucursales que ya adaptaron su contabilidad a NIIF.
Para tal efecto, debe tener en cuenta el grupo de adopción a NIIF al cual corresponde la sociedad, según la reglamentación expedida por la Superintendencia de Sociedades y en todo caso, bajo las directrices emitidas por cada superintendencia según aplique.

Hoja 6

V. Identificación del representante legal de la sucursal (casillas 11 a 18)
11. NombreDatos del representante legal de la sucursal
12. Tipo
13. Número de identificación
14. Firma
15. Teléfono
16. Dirección para notificación
17. Código ciudad
18. Correo electrónico

Formulario 15

Hoja 1

1
1
 

Hoja 2

Diligencie en original y copia.

Tipo de operación
Inicial: seleccione esta opción, si va a informar la actualización de la inversión extranjera directa.
Modificación: seleccione esta opción, si va a modificar la información reportada en el formulario 15 “Conciliación patrimonial empresas y sucursales régimen general” ya presentado.
NOTA: no podrán ser objeto de modificación el año correspondiente al período de reporte de las cuentas patrimoniales (punto II), el tipo y el número de identificación.
l. Identificación de la empresa receptora (casillas 1 a 8)
1. TipoNI = NIT
2. Número de identificaciónNIT de la empresa o sucursal de régimen general que recibe la inversión. Diligencie el dígito de verificación en la casilla DV.
3. Razón socialDe la empresa o sucursal de régimen general que recibe la inversión
4. DirecciónDe la empresa o sucursal de régimen general que recibe la inversión
5. Código ciudadDe la empresa o sucursal de régimen general que recibe la inversión. Consúltelo en https://quimbaya.banrep.gov.co/secinternet/cambios.jsp?opcion=ciudades
6. TeléfonoDe la empresa o sucursal de régimen general que recibe la inversión
7. Código CIIUDe la empresa o sucursal de régimen general que recibe la inversión. Consúltelo en http://quimbaya.banrep.gov.co/servicios/saf2/BRCodigosCIIU.html
8. Clase de empresaS.A. (sociedad anónima)
Ltda. (sociedad limitada)
Sucursal
Unipersonal
En comandita por acciones
SAS (sociedad por acciones simplificada)
II. Período de reporte
9. AAAAAño del ejercicio social a reportar. Diligenciar un formulario por cada ejercicio.
III. Utilidades distribuidas después de la asamblea
10. Valor en pesosDe las utilidades distribuidas después de la asamblea
IV. Cuentas patrimoniales a 31 de diciembre del período de reporte (casillas 11 y 12)
NOTA:
1. La cuenta “Superávit por valorizaciones u otros resultados integrales NIIF (ORI)” debe ser diligenciada según corresponda al período de reporte, así:
— Si la sociedad ya adaptó su contabilidad a NIIF, debe reportar el valor que corresponde a “Otros resultados integrales NIIF (ORI)”

Hoja 3

— Si la sociedad no ha adaptado su contabilidad a NIIF, debe reportar el valor que corresponde a “Superávit por valorizaciones”.
2. La cuenta “Resultados por adopción por primera vez a NIIF (ganancias o pérdidas retenidas)” debe ser diligenciada únicamente por aquellas sociedades que ya adaptaron su contabilidad a NIIF.
Para tal efecto, debe tener en cuenta el grupo de adopción a NIIF al cual corresponde la sociedad, según la reglamentación expedida por la Superintendencia de Sociedades y en todo caso, bajo las directrices emitidas por cada superintendencia según aplique.
11. Valor en pesosSaldos de las cuentas patrimoniales a 31 de diciembre del período de reporte
12. Total patrimonioSumatoria de las cuentas patrimoniales
V. Composición de capital pagado a 31 de diciembre del período de reporte (casillas 13 a 20)
NOTA: únicamente debe incluirse la información de los inversionistas extranjeros que se encuentren incorporados en el sistema estadístico cambiario (SEC) del BR para el momento de la transmisión.
13. Inversionistas extranjerosTipo y número de identificación, nombre y código país de los inversionistas extranjeros
14. Movimiento del período (sí o no)Marque para cada inversionista extranjero si tuvo o no movimientos durante el período de reporte. En caso de sucursales, si tuvo o no movimientos en la cuenta de capital social o asignado
15. Número de acciones o cuotasAcciones o cuotas sociales para cada inversionista extranjero a 31 de diciembre del período de reporte. En caso de sucursales no diligenciar.
16. Participación capital %Porcentaje de participación de cada inversionista extranjero dentro del capital social. En caso de sucursales no diligenciar.
17. Total inversionistas extranjerosSumatoria de las casillas 15 y 16 para los inversionistas extranjeros
18. Programas ADR/GDR
y/o inversión de portafolio
Número de títulos adquiridos a través del programa de ADR/GDR y/o las acciones o cuotas sociales adquiridas por los fondos de inversión de portafolio y el porcentaje de participación dentro del capital social
19. Total inversionistas nacionales
y aportes propios readquiridos
Número de acciones o cuotas sociales de los inversionistas nacionales más aportes propios readquiridos y el porcentaje de participación dentro del capital social. En caso de sucursales o empresas unipersonales no diligenciar
20. TotalesSumatoria de las casillas 17, 18 y 19.
Si el espacio es insuficiente para los inversionistas extranjeros se debe presentar un anexo con las mismas características de este formulario.
VI. Identificación del representante legal de la empresa receptora (casillas 21 a 25)
21. NombreDatos del representante legal de la empresa receptora
22. Número de identificación
23. Firma
24. Dirección para notificación
25. Correo electrónico

Formulario 18

Hoja 1

1
1
 

Hoja 2

1. Ciudad

Indique el nombre o código ciudad donde se realiza la operación de compra o venta de divisas. Información que puede ser consultada en el siguiente vínculo: https://quimbaya.banrep.gov.co/secinternet/cambios.jsp?opcion=ciudades:
2. Fecha (AAAA-MM-DD)Indicar la fecha de realización de la operación de compra y venta de divisas
I. Identificación del profesional de cambio
1. Nombre o razón socialIndique el nombre completo o razón social del profesional que compra o vende las divisas
2. TipoIndique el tipo de identificación según las siguientes reglas:
• NI: número de identificación tributaria
• CC: cédula de ciudadanía
• CE: cédula de extranjería
3. Número de identificaciónRelacione el número de identificación del profesional que compra o vende las divisas, según corresponda al tipo seleccionado en la casilla anterior.
4. Número de la facturaRelacione el número de la factura emitida por el profesional que compra o vende divisas. Solo si aplica.
5. Matrícula del establecimiento
de comercio
Indique la matrícula mercantil del establecimiento de comercio del profesional que compra o vende las divisas.
II. Identificación del cliente (datos del residente o no residente que compra o vende divisas o cheques de viajero)
1. Nombre o razón socialIndique el nombre completo o razón social del cliente (datos del residente o no residente que compra o vende divisas o cheques de viajero)
2. TipoIndique el tipo de identificación según las siguientes reglas:
• NI: número de identificación tributaria
• CC: cédula de ciudadanía
• CE: cédula de extranjería
• PB: pasaporte
• TI: tarjeta de identidad
• RC: registro civil
3. Número de identificaciónRelacione el número de identificación del cliente (datos del residente o no residente que compra o vende divisas o cheques), según corresponda al tipo seleccionado en la casilla anterior.
4. DirecciónIndique la dirección en Colombia del cliente. Solo si es residente.
5. CiudadIndique el nombre o código ciudad de la dirección diligenciada en la casilla anterior. Información que puede ser consultada en el siguiente vínculo: https://quimbaya.banrep.gov.co/secinternet/cambios.jsp?opcion=ciudades:
Solo si es residente

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6. TeléfonoIndique el número telefónico e indicativo, correspondiente del cliente.
II. Identificación del declarante (datos de la persona natural que suscribe la declaración, en nombre propio o representación del cliente)
NOTA: no diligenciar cuando el declarante y el cliente correspondan a la misma persona
1. NombreIndique el nombre completo del declarante (datos de la persona natural que suscribe la declaración, en nombre propio o representación del cliente).
2. TipoIndique el tipo de identificación según las siguientes reglas:
• NI: número de identificación tributaria
• CC: cédula de ciudadanía
• CE: cedula de extranjería
• PB: pasaporte
• TI: tarjeta de identidad
• RC: registro civil
3. Número de identificaciónRelacione el número de identificación del declarante (datos de la persona natural que suscribe la declaración, en nombre propio o representación - cliente), según corresponda al tipo seleccionado en la casilla posterior.
4. DirecciónIndique la dirección en Colombia del declarante. Solo si es residente.
5. CiudadIndique el nombre o código ciudad de la dirección diligenciada en la casilla anterior. Información que puede ser consultada en el siguiente vínculo:
https://quimbaya.banrep.gov.co/secinternet/cambios.jsp?opcion=ciudades:
Solo si es residente
6. TeléfonoIndique el número telefónico e indicativo correspondiente del declarante.
IV. Descripción de la operación
1. ConceptoMarque con X la operación que corresponda. Aplica para un solo tipo de operación: compra de divisas o venta de divisas.
2. Nombre de la moneda
negociada
Identifique el nombre completo de la moneda que compra o vende el cliente (ejemplo: euro, dólar americano, dólar canadiense, yen, etc.).
3. Monto de la moneda
negociada
Valor total de la moneda que se compra o se vende (ejemplo USD 500)
4. Tasa de cambioTipo de cambio a moneda legal colombiana (pesos colombianos) acordado en la negociación, independientemente de la moneda de negociación, según corresponda a la operación de compra o venta (ejemplo: 3.000 COP)
5. Efectivo - COP$Valor en moneda legal colombiana en efectivo según corresponda a la operación de compra o venta de divisas
6. Cheque de viajero - COP$Valor en moneda legal colombiana en cheque de viajero según corresponda a la operación de compra o venta de divisas
7. Pago diferente
a efectivo - COP$
Valor en moneda legal colombiana equivalente al pago con el uso de instrumentos de pago diferentes al efectivo (ejemplo: tarjeta débito, tarjeta crédito, transferencia intrabancaria, transferencia interbancaria y cheque)
8. Total - COP$Valor total de la operación en moneda legal colombiana
9. FirmaSuscripción autógrafa de quien presenta el formulario
10. HuellaImpresión dactilar de quien presenta el formulario

Informe conciliación patrimonial de sociedades con acciones inscritas en una bolsa de valores

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Los apellidos, nombres o razón social deben corresponder a los que figuran en el documento de identidad o en el certificado de existencia y representación legal vigente.

Tipo de operación
Inicial: seleccione esta opción, si va a informar la actualización de la inversión extranjera directa.
Modificación: seleccione esta opción, si va a modificar la información reportada en el “Informe conciliación patrimonial de sociedades con acciones inscritas en una bolsa de valores” ya presentado.
NOTA: no podrán ser objeto de modificación el año correspondiente al período de reporte de las cuentas patrimoniales (punto II), el tipo y el número de identificación.
l. Identificación de la empresa receptora (casillas 1 a 7)
1. Número de identificaciónEl sistema mostrará los datos de la empresa receptora
2. Razón social
3. Dirección
4. Código ciudad
5. Teléfono
6. Código CIIU
7. Clase de empresaS.A. (sociedad anónima) SAS (sociedades por acciones simplificadas)
II. Período de reporte
8. AAAAAño del ejercicio social a reportar. Diligenciar un formulario por cada ejercicio
III. Utilidades distribuidas después de la asamblea
9. Valor en pesosDe las utilidades distribuidas después de la asamblea
IV. Cuentas patrimoniales a 31 de diciembre del período de reporte (casillas 10 y 11)
10. Valor en pesosSaldos de las cuentas patrimoniales a 31 de diciembre del período de reporte
11. Total patrimonioSumatoria de las cuentas patrimoniales
NOTA:
1. La cuenta “Superávit por valorizaciones u otros resultados integrales NIIF (ORI)” debe ser diligenciada según corresponda al período de reporte, así:
— Si la sociedad ya adaptó su contabilidad a NIIF, debe reportar el valor que corresponde a “Otros resultados integrales NIIF (ORI)”
— Si la sociedad no ha adaptado su contabilidad a NIIF, debe reportar el valor que corresponde a “Superávit por valorizaciones”.

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Para tal efecto, debe tener en cuenta el grupo de adopción a NIIF al cual corresponde la sociedad, según la reglamentación expedida por la Superintendencia de Sociedades y en todo caso, bajo las directrices emitidas por cada superintendencia según aplique.
2. La cuenta “Resultados por adopción por primera vez a NIIF (ganancias o pérdidas retenidas)” debe ser diligenciada únicamente por aquellas sociedades que ya adaptaron su contabilidad a NIIF.
Para tal efecto, debe tener en cuenta el grupo de adopción a NIIF al cual corresponde la sociedad, según la reglamentación expedida por la Superintendencia de Sociedades y en todo caso, bajo las directrices emitidas por cada superintendencia según aplique.
V. Composición de capital pagado a 31 de diciembre del período de reporte (casillas 12 a 19)
NOTA: únicamente debe incluirse la información de los inversionistas extranjeros que se encuentren incorporados en el sistema estadístico cambiario (SEC) del BR para el momento de la transmisión.
12. Inversionistas extranjerosSi conoce la información del inversionista extranjero diligencie este campo. Si no la conoce déjelo en blanco.
13. Movimiento del período (sí o no)Marque para cada inversionista extranjero si tuvo o no movimientos durante el período de reporte
14. Número de acciones o cuotasAcciones o cuotas sociales para cada inversionista extranjero a 31 de diciembre del período de reporte
15. Participación capital %Porcentaje de participación de cada inversionista extranjero dentro del capital social. En caso de sucursales no diligenciar o empresas unipersonales no diligenciar
16. Total inversionistas extranjerosSumatoria de las casillas 14 y 15 para los inversionistas extranjeros
17. Programas ADR/GDR y/o
inversión de portafolio
Número de títulos adquiridos a través del programa de ADR/GDR y/o las acciones o cuotas sociales adquiridas por los fondos de inversión de portafolio y el porcentaje de participación dentro del capital social
18. Total inversionistas nacionales
y aportes propios readquiridos
Número de acciones o cuotas sociales de los inversionistas nacionales más aportes propios readquiridos y el porcentaje de participación dentro del capital social
19. TotalesSumatoria de las casillas 16, 17 y 18
VI. Identificación del representante legal de la empresa receptora (casillas 20 a 24)
20. NombreDatos del representante legal de la empresa receptora
21. Número de identificación
22. Firma
23. Dirección para notificación
24. Correo electrónico

Declaración única de registro recomposición de capital

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Diligencie en original y copia

1. Número de radicaciónNo diligenciar, es para uso exclusivo del Banco de la República.
(Número asignado por el Banco de la República DER-XXX-#####-AAAA)
2. Número único de radicaciónNo diligenciar, es para uso exclusivo del Banco de la República.
(Número asignado por el Banco de la República DCIN-AAAA-#####)
3. Número de radicación
relacionado
Diligencie este espacio únicamente cuando se trate de una nueva radicación de respuesta a una solicitud de información adicional realizada por el Banco de la República o a un alcance a una radicación anterior.
Para el efecto, indique aquí el número de radicación asignado por el Banco de la República que identifica su trámite inicial:
— Número de radicación (casilla 1 - DER-XXX-#####-AAAA): para trámites iniciados antes del 31 de marzo de 2017 o,
— Número único de radicación (casilla 2 - DCIN-AAAA-#######): para trámites radicados a partir del 3 de abril de 2017.
NOTA:
En respuesta a este trámite, el BR expedirá actos de cancelación de las acciones, cuotas o partes de interés al nominal valor inicial y de registro al nuevo valor nominal.
Tenga en cuenta que el trámite de recomposición de capital aplica únicamente cuando cambia el valor nominal de las participaciones (acciones, cuotas sociales o aportes representativos de capital en inversión de capital del exterior o acciones, cuotas, derechos u otras participaciones en inversión colombiana en el exterior) sin que implique un aumento o disminución del capital.
I. Tipo de operación
Inicial: marque con una X cuando corresponda a una solicitud de registro inicial de recomposición de capital.
Modificación: marque con una X para modificar la información de un registro inicial de recomposición de capital.
Número de registro a modificar: diligencie solo si seleccionó modificación. Relacione el número del oficio de registro inicial de recomposición de capital objeto de modificación (ejemplo: DCIN-#####-AAAA, IEC####, ICE#####, CIE##### o CIC#####).
El procedimiento de modificación de los registros de inversiones internacionales, de conformidad con el numeral 7.1.4 “Modificaciones de los registros” del capítulo 7 de esta circular, es el siguiente:
Los legitimados para presentar solicitudes de registros iniciales, adicionales, sus sustituciones o

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cancelaciones, podrán en cualquier tiempo modificar la información contenida en estos, con la presentación ante el DCIN del BR de la declaración de registro respectiva marcando la opción modificación.
Las solicitudes de modificación solamente podrán presentarse sobre los datos del último registro. El BR conservará la información relativa a las solicitudes anteriores presentadas por el inversionista.
El procedimiento de modificación no podrá remplazar lo previsto en los numerales 1.4, 1.5 y 1.7 del capítulo 1 y en los numerales 7.2, 7.3 del capítulo 7 de esta circular. Los actos se notificarán conforme a lo previsto en el numeral 7.5 del mismo capítulo.
Seleccione un solo tipo de operación de acuerdo con la siguiente lista, así:
Inversión de capital del exterior en Colombia
Inversión colombiana en el exterior
II. Identificación de la empresa receptora de la inversión
1. TipoIndique el tipo de identificación según las siguientes reglas:
a) Cuando se trate de recomposición de capital de inversión de capital del exterior en Colombia, indique NI: NIT.
b) Cuando se trate de recomposición de capital de inversión colombiana en el exterior, indique SE: sociedad extranjera.
2. Número de identificaciónIndique el número de identificación que corresponda al tipo señalado en la casilla 1. Tenga en cuenta que, el dígito de verificación (DV) solo debe diligenciarse si existe NIT asignado, en caso contrario, no diligenciar.
3. NombreIndique nombre completo o razón social de la sociedad receptora de la inversión.
III. Datos de la reforma estatutaria:
Inversión de capital del exterior en Colombia:
1. Número del actoIndique el número del documento privado o escritura pública, por medio del cual se aprobó la reforma estatutaria de recomposición de capital.
2. Fecha de inscripción en
el registro mercantil (AAAA-MM-DD)
Indique la fecha de registro de la reforma estatutaria en el registro mercantil, solo cuando a ello haya lugar.
Inversión colombiana en el exterior:
1. Número del actoNo diligenciar
2. Fecha de inscripción en
el registro mercantil (AAAA-MM-DD)
Indique la fecha en la que se produjo la recomposición de capital.
IV. Valores nominales de las participaciones e información del capital:
Inversión de capital del exterior en Colombia:
1. Valor nominal antes
de la recomposición de capital
Relacione el valor nominal por participación (acción, cuota social o aporte representativo de capital) antes de la reforma estatutaria de recomposición de capital.
2. Valor nominal después
de la recomposición de
Relacione el valor nominal por participación (acción, cuota social o aporte representativo de capital) después de la reforma estatutaria de recomposición de capital.

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capital 
Inversión colombiana en el exterior:
1. Valor nominal antes
de la recomposición de capital
Relacione el valor nominal por participación (acción, cuota, derecho u otra participación en el capital de sociedades en el exterior) antes de la recomposición de capital.
2. Valor nominal después
de la recomposición de capital
Relacione el valor nominal por participación (acción, cuota, derecho u otra participación en el capital de sociedades en el exterior) después de la recomposición de capital.
V. Composición de capital:
Inversión de capital del exterior en Colombia:
1. TipoIndique el tipo de identificación del inversionista no residente, según la siguiente clasificación. Si tiene más de una identificación, seleccione la que corresponda así:
Personas naturales:
1. NI: NIT,
2. CC: cédula de ciudadanía,
3. CE: cédula de extranjería,
4. PB: pasaporte,
5. TI: tarjeta de identidad,
6. RC: registro civil.
Personas jurídicas o asimiladas:
1. NI: NIT.
2. Si no tiene NIT debe indicar IE: inversionista no residente que corresponde al código asignado por el Banco de la República.
NOTA: si el inversionista no residente cuenta con más de una identificación en el sistema estadístico cambiario (SEC) del BR, deberá presentar en forma conjunta con el presente formulario, el formato de “Solicitud de actualización de datos o unificación de identificación”, conforme al procedimiento señalado en el numeral 1.7 del capítulo 1 de esta circular.
2. Número de identificaciónIndique el número de identificación del inversionista no residente, según corresponda al tipo seleccionado en la casilla anterior.
* Cuando se indique IE, utilice el código asignado por el Banco de la República.
* Diligencie DV (dígito de verificación), únicamente si el tipo de identificación es NIT.
3. NombreIndique el nombre completo o razón social del inversionista no residente.
NOTA: si el inversionista no residente cuenta con más de un nombre o razón social en el sistema estadístico cambiario (SEC) del BR, deberá presentar en forma conjunta con el presente formulario, el formato de “Solicitud de actualización de datos o unificación de identificación”, conforme al procedimiento señalado en el numeral 1.7 del capítulo 1 de esta circular.
4. PaísIndique el código del país del inversionista no residente. Consúltelo en

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 https://quimbaya.banrep.gov.co/secinternet/cambios.jsp?opcion=paises
5. CiudadNo diligenciar
6. CIIUIndique el código de Clasificación Industrial Internacional Uniforme (CIIU) de la actividad principal del inversionista. Información que puede ser consultada en el siguiente vínculo: http://quimbaya.banrep.gov.co/servicios/saf2/BRCodigosCIIU.html
7. Participaciones antes
de la recomposición de capital
Relacione el número de participaciones (acciones, cuotas sociales o aportes representativos de capital) por cada inversionista antes de la reforma estatutaria de recomposición de capital.
8. Participaciones después
de la recomposición de capital
Relacione el número de participaciones (acciones, cuotas sociales o aportes representativos de capital) por cada inversionista después de la reforma estatutaria de recomposición de capital.
Inversión colombiana en el exterior:
1. TipoIndique el tipo de identificación del inversionista residente. Si tiene más de una identificación, seleccione la que corresponda en el siguiente orden:
Personas naturales:
1. NI: NIT,
2. CC: cédula de ciudadanía,
3. CE: cédula de extranjería,
4. PB: pasaporte,
5. TI: tarjeta de identidad,
6. RC: registro civil.
Personas jurídicas o asimiladas:
1. NI: NIT. Cuando el titular de la inversión sea un fondo de capital privado o un patrimonio autónomo deberá indicarse el tipo de identificación del mismo, en su defecto, el NIT asignado para la administración de los patrimonios autónomos a la sociedad fiduciaria.
2. Número de identificaciónIndique el número de identificación del inversionista residente, según corresponda al tipo seleccionado en la casilla anterior.
* Diligencie DV (dígito de verificación), únicamente si el tipo de identificación es NIT.
* Cuando la identificación corresponda a un patrimonio autónomo sin NIT propio, deberá indicar el número de identificación tributaria asignado para la administración de los patrimonios autónomos a la sociedad fiduciaria.
3. NombreIndique el nombre completo o razón social del inversionista residente.
* Cuando el titular de la inversión sea un patrimonio autónomo o un fondo de capital privado deberá indicarse la denominación del mismo, seguido del nombre del administrador.
4. PaísNo diligenciar
5. CiudadIndique el código de la ciudad del domicilio del inversionista residente. Información que puede ser consultada en el siguiente vínculo:

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 https://quimbaya.banrep.gov.co/secinternet/camios.jsp?opcion=ciudades
6. CIIUIndique el código de Clasificación Industrial Internacional Uniforme (CIIU) de la actividad principal del inversionista. Información que puede ser consultada en el siguiente vínculo: http://quimbaya.banrep.gov.co/servicios/saf2/BRCodigosCIIU.html
7. Participaciones antes
de la recomposición de capital
Relacione el número de participaciones (acciones, cuotas, derechos u otras participaciones en el capital de sociedades en el exterior) por cada inversionista antes de la recomposición de capital.
8. Participaciones después
de la recomposición de capital
Relacione el número de participaciones (acciones, cuotas, derechos u otras participaciones en el capital de sociedades en el exterior) por cada inversionista después de la recomposición de capital.
VI. Identificación del declarante (inversionista, representante legal o apoderado):
NOTA: los legitimados para presentar la solicitud son:
Recomposición de capital de inversión de capital del exterior en Colombia: el representante legal de la empresa receptora de la inversión
Recomposición de capital de inversión colombiana en el exterior: el inversionista residente
1. NombreIndique el nombre completo de la persona natural que corresponde al representante legal, inversionista residente o apoderado que presenta el formulario, según las categorías relacionadas en la casilla 3 de esta sección.
2. Número de identificación Indique el número de identificación de la persona relacionada en la casilla anterior.
3. Calidad de quien firmaDiligencie según corresponda alguna de las siguientes opciones:
1. Inversionista residente
2. Representante legal de la empresa receptora de inversión de capital del exterior en Colombia
3. Representante legal del inversionista residente
4. Apoderado del representante legal empresa receptora de inversión de capital del exterior en Colombia
5. Apoderado del inversionista residente
NOTA: cuando actúe a través de apoderado o representante legal del inversionista, deberá tener en cuenta lo señalado en el numeral 7.1.2 del capítulo 7 de esta circular y lo siguiente:
a) En los trámites que se adelanten por conducto de apoderado, se deberá ajuntar la escritura pública o el documento privado con nota de presentación personal ante notario público que acredita tal condición y con facultades suficientes para el respectivo trámite ante esta entidad. Lo anterior, de conformidad con los artículos 74 de la Ley 1564 de 2012 (CGP) y 25 del Decreto 19 de 2012 (Decreto Antitrámites), así como, las demás normas que los modifiquen o complementen.

Hoja 7

 Cuando el poder ha sido otorgado en el exterior, su autenticación se hará en la forma establecida en los artículos 74 y 251 de la Ley 1564 de 2012 (CGP). La condición de representante legal de una persona jurídica extranjera o asimilada, se entiende probada cuando exista manifestación expresa en ese sentido, por parte del cónsul que autentica el poder o funcionario competente ante quien se presenta el mismo.
b) El BR verificará la condición de quien actúa como representante legal en el registro único empresarial y social de cámaras de comercio o en el sistema integral de información del mercado valores de la Superintendencia Financiera de Colombia.
Cuando quien actúe como representante legal de la empresa receptora de la inversión no figure con tal condición en el certificado de existencia y representación legal al momento de la solicitud, pero la tenía para la fecha de la operación que declara, deberá adjuntar a la solicitud el certificado histórico emitido por la entidad competente en el cual conste su condición de representante legal.
4. Dirección para notificaciónIndique la dirección en Colombia para recibir notificaciones, a la cual se podrán dirigir las comunicaciones relacionadas con este trámite.
5. CiudadIndique el código ciudad en Colombia de la dirección a la cual se podrán dirigir comunicaciones relacionadas con este trámite. Los códigos de las ciudades pueden ser consultados en el siguiente vínculo: https://quimbaya.banrep.gov.co/secinternet/cambios.jsp?opcion=ciudades
6. TeléfonoIndique el número telefónico e indicativo correspondiente, de quien presenta la solicitud.
7. Correo electrónicoIndique la dirección de correo electrónico de la persona que presenta la solicitud.
8. Notificación electrónicaIndique sí o no autoriza al Banco de la República para realizar notificaciones o entrega de correspondencia por medios electrónicos de los actos que se emitan en el trámite de cancelación, en los términos y con el alcance del numeral 7.5 del capítulo 7 de esta circular.
En caso de aceptar, tenga en cuenta que la notificación o entrega de correspondencia se efectuará al correo electrónico que se indica en la casilla anterior. En caso contrario, esta entidad la efectuará a la dirección de correspondencia señalada en la casilla 4 de esta sección.
9. FirmaSuscripción autógrafa de quien presenta el formulario
10. Número de radicación
relacionado
Relacione aquí el número de radicación relacionado que identifica su trámite (ejemplo: DER-XXX-###-201# o DCIN-AAAA-#######).
Aplica únicamente cuando en la casilla 3 de esta sección ha seleccionado las opciones 4 o 5 y el documento que acredita tal condición reposa en el archivo del Banco de la República y cumple con las formalidades legales pertinentes.
VII. Identificación del revisor fiscal o contador público de la empresa

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receptora colombiana:
Diligencie únicamente si seleccionó en la sección I “Tipo de operación”: inversión de capital del exterior en Colombia.
1. NombreIndique el nombre completo de la persona que actúa como revisor fiscal o contador público de la empresa receptora, según se encuentre obligada conforme a la normatividad colombiana.
2. TipoTipo de identificación de la persona que actúa como revisor fiscal o contador público de la empresa receptora: NI = NIT, CC = cédula de ciudadanía, CE = cédula de extranjería, PB = pasaporte.
3. Número de identificaciónNúmero de identificación de la persona que figura en las casillas anteriores de esta sección
4. Tarjeta profesional Número de la tarjeta profesional del revisor fiscal o contador público, cuando sea el caso
5. FirmaSuscripción autógrafa
VIII. Identificación del representante legal de la empresa receptora del exterior
Diligencie únicamente si seleccionó en la sección I “Tipo de operación”: inversión colombiana en el exterior.
1. NombreIndique el nombre completo de la persona que actúa como representante legal o apoderado de la empresa receptora en el exterior.
2. FirmaSuscripción autógrafa

Formato de inversiones extranjeras de portafolio en Colombia - IPEXT

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Instructivo de diligenciamiento formato de inversiones de capital del exterior de portafolio - IPEXT

1. Criterios generales.

El formato en archivo texto (extensión .txt) se debe enviar mensualmente al Banco de la República dentro de los 10 días hábiles siguientes al cierre del mes que se reporta al correo electrónico DTIE-IPEXT@banrep.gov.co

También se ha dispuesto el siguiente enlace en la página: http://www.banrep.gov.co/sec, en la opción “Transmisión de información de inversiones de capitales del exterior de portafolio”.

Las instrucciones de diligenciamiento del archivo texto (extensión .txt) las puede encontrar al final de este instructivo en la sección correspondiente a “Especificaciones del archivo texto”.

Esquema del formato:

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I. Inversiones de capitales del exterior de portafolio en Colombia desagregada por instrumento financiero:

1. La información solicitada corresponde al valor mensual de los saldos, de las compras y ventas de las inversiones de portafolio por parte de no residentes (extranjeros) en Colombia, de acuerdo con lo establecido en el Decreto 1068 de 2015 y las normas que lo modifiquen o sustituyan.

2. Las definiciones de portafolio utilizadas en este formato, son las establecidas en el Decreto 2555 de 2010 y las normas que lo modifiquen o sustituyan.

3. La información debe incluir las operaciones de inversiones de capitales del exterior de portafolio en Colombia, independiente de si se efectuaron mediante divisas o no.

4. Los programas sobre certificados representativos de valores ADR/GDR/GDN deben ser reportados en este formato únicamente en el en el campo “Programas DR (ADR, GDR) y DN (GDN)”.

5. En el componente I del formato denominado “Inversiones de capitales del exterior de portafolio en Colombia desagregada por instrumento financiero” se debe excluir las inversiones de los no

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residentes (extranjeros) en “valores extranjeros listados en los sistemas de cotización de valores del extranjero” y las inversiones de los no residentes en “valores extranjeros emitidos en el exterior e inscritos en el registro nacional de valores y emisores”.

6. Las inversiones de los no residentes (extranjeros) en “valores extranjeros listados en los sistemas de cotización de valores del extranjero” e “inversiones en valores extranjeros emitidos en el exterior e inscritos en el Registro Nacional de Valores y Emisores de Colombia” se deben incluir únicamente en la categoría IV del formato: “Inversiones de capitales del exterior de portafolio en títulos de emisores extranjeros”.

7. La información debe ser suministrada en millones de pesos colombianos. De requerirse, se debe utilizar la TRM vigente a la fecha de corte del formato para convertir a pesos colombianos los saldos en moneda extranjera.

8. El formato debe ser diligenciado por todos los administradores de inversionistas de capital del exterior de portafolio (incluidos los referidos en el D. 1068/2015, art. 2.17.2.2.2.3), los custodios de inversiones de capitales del exterior de portafolio en Colombia y las entidades locales que administren programas sobre certificados de depósitos negociables representativos de valores (ADR/GDR/GDN), según lo previsto en el numeral 7.2.3.2 capítulo 7 de la Circular DCIN-83 y sus modificaciones.

9. El formato debe contener la información mensual consolidada de todos los clientes no residentes (extranjeros), discriminada de acuerdo con la clasificación del portafolio considerada en este formato.

10. La columna de saldo debe contener el valor a precios de mercado al cierre del mes que se informa.

11. Las columnas de compras y ventas corresponden al valor mensual acumulado teniendo en cuenta el valor al que fueron realizadas. Las adiciones y liquidaciones de posición se consideran como compras y ventas, respectivamente. Estas columnas no aplican para liquidez, derivados, operaciones de repos, simultáneas y transferencia temporal de valores.

12. Las inversiones en renta fija y renta variable, deben discriminarse según la clasificación institucional del emisor (sector financiero, sector no financiero público y sector no financiero privado).

a) Sector financiero: corresponde a las entidades vigiladas por la Superintendencia Financiera de Colombia. El listado se encuentra disponible en el siguiente enlace:

www.superfinanciera.gov.co/ Industrias supervisadas/ Entidades vigiladas por la Superintendencia Financiera de Colombia/ Lista general de entidades vigiladas por la Superintendencia Financiera de Colombia

b) Sector no financiero: corresponde a las entidades y empresas no incluidas en el ítem anterior. Desagregue según si es público o privado.

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13. Programas ADR y GDN: para los efectos de este formato se deben incluir las transacciones con el administrador del programa ADR y GDN en el exterior.

a) Las emisiones primarias de acciones de emisores locales que se vinculen a estos programas (empaquetamiento) deben ser reportadas como compras.

b) Las redenciones de los ADR o GDN en acciones (desempaquetamiento) deberán registrarse como ventas. Si la redención se realiza por parte de un no residente, las acciones adquiridas deben ser reportadas como compras en el campo “Renta variable”.

c) La orden de liquidación de una posición en ADR o GDN no debe ser reportada como una venta.

d) La adición de acciones previamente emitidas por parte de emisores locales que se vinculen a programas ADR o GDN (empaquetamiento) deben ser reportadas como compras en el campo “Programas DR (ADR, GDR) y DN (GDN)”. En caso que esta adición se realice por parte de un no residente, las acciones vinculadas deben reportarse como ventas en el campo “Renta variable”.

14. Fondos de inversión colectiva —también denominadas carteras colectivas o fondos bursátiles—:

a) Los aportes en divisas por parte de un no residente para adquisición de unidades de participación en FIC deberán reportarse como compras del FIC en este formato. La redención de estas unidades se deben reportar como ventas del FIC.

b) Los aportes en “valores de emisores locales” efectuados por un no residente en el FIC deberán reportarse como compras en el campo “Fondos de inversión colectiva” y como ventas en el campo “Renta variable”. La redención de estas unidades se deben reportar como ventas del FIC y como compras en el campo “Renta variable”.

c) Los aportes en “valores de emisores extranjeros” inscritos en el RNVE efectuados por un no residente al FIC deberán reportarse como compras en el campo “Fondos de inversión colectiva” y como ventas en el campo “En títulos de renta variable de emisores extranjeros”. La redención de estas unidades por un no residente se deben reportar como ventas del FIC y como compras en el campo “En títulos de renta variable de emisores extranjeros”.

d) Los aportes en “valores de emisores extranjeros” no inscritos en el RNVE efectuados por un no residente deberán reportarse como compras en el campo “Fondos de inversión colectiva”. La redención de estas unidades se deben reportar como ventas.

15. Se debe discriminar los fondos de inversión colectiva entre bursátiles y resto. Se entiende por fondos bursátiles a aquellos fondos de inversión colectiva cuyo portafolio está integrado por valores que intentan replicar un índice nacional o internacional.

En el resto de fondos de inversión colectiva se encuentran los otros tipos señalados por la regulación

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(inmobiliarias, del mercado monetario, entre otros).

16. Liquidez: se refiere al saldo en cuentas corrientes, cuentas de ahorro, y depósitos a la vista en moneda legal colombiana, incluidos en la cuenta 11 del plan único de cuentas (PUC) del administrador (y que pertenece a los inversionistas no residentes), y al saldo de los depósitos de las cuentas de los inversionistas no residentes (extranjeros) del que trata el numeral 10.4.2.2 literal b) de la Circular Reglamentaria Externa DCIN-83. Las columnas “Compras” y “Ventas” no aplican para el campo “Liquidez”.

17. Operaciones de repos y simultáneas activos y TTV contra dinero: se refiere al saldo a fin de mes correspondiente a la suma de dineros entregados en operaciones de repos activos, simultáneas activas y en operaciones de transferencia temporal de valores contra dinero.

Reporte únicamente las operaciones de repos y simultáneas activos y TTV contra dinero que correspondan a inversiones de capitales del exterior de portafolio en Colombia. Las columnas “Compras” y “Ventas” no aplican para este campo.

18. Derivados: se refiere a la posición neta a fin de mes de los derivados. La posición neta corresponde al valor nominal de las posiciones de compra menos el valor nominal de las posiciones de venta en los diferentes tipos de derivados. En el caso de los derivados de monedas, la posición neta corresponde al valor nominal de las posiciones de compra de pesos colombianos menos el valor nominal de las posiciones de venta de pesos colombianos, y no se incluyen las operaciones divisa-divisa.

Reporte únicamente las operaciones de derivados que correspondan a inversiones de capitales del exterior de portafolio en Colombia. Las columnas “Compras” y “Ventas” no aplican para este campo.

19. Otros instrumentos financieros: registre el saldo a valor de mercado a fin de mes de las demás inversiones de capitales del exterior de portafolio en Colombia en el resto de instrumentos financieros. Las columnas “Compras” y “Ventas” no aplican para este campo.

20. Total inversiones de capitales del exterior de portafolio en Colombia: registra la suma de los renglones: renta variable, renta fija, fondos de inversión colectiva, liquidez, operaciones de repos y simultáneas activos y TTV contra dinero, derivados, programas ADR y GDN y otros instrumentos financieros.

II. Fondeo

1. Repos y simultáneas pasivos y en operaciones de transferencia temporal de valores (TTV) contra dinero: se refiere al saldo a fin de mes correspondiente a la suma de dineros recibidos por fondeo en operaciones de repos pasivos, simultáneas pasivas y en TTV contra dinero.

Reporte únicamente las operaciones que correspondan a inversiones de capitales del exterior de portafolio en Colombia. Las columnas “Compras” y “Ventas” no aplican para este campo.

2. Otros mecanismos: se refiere al saldo a fin de mes del valor de financiamiento obtenido bajo

Hoja 7

otros mecanismos diferentes al fondeo en operaciones de repos pasivos, simultáneas pasivas y en TTV contra dinero.

Reporte únicamente las operaciones que correspondan a inversiones de capitales del exterior de portafolio en Colombia. Las columnas “Compras” y “Ventas” no aplican para este campo.

III. Posiciones netas en derivados

1. Desagregue la posición neta a fin de mes de los derivados en los siguientes subyacentes:

• Derivados sobre renta variable

•Derivados sobre renta fija

• Derivados sobre monedas

Reporte únicamente las operaciones de derivados que correspondan a inversiones de capitales del exterior de portafolio en Colombia. Las columnas “Compras” y “Ventas” no aplican para este campo.

IV. Inversiones de capitales del exterior de portafolio en títulos de emisores extranjeros

1. Corresponde a las inversiones de los no residentes (extranjeros) en “valores extranjeros listados en los sistemas de cotización de valores del extranjero” y las inversiones en “valores extranjeros emitidos en el exterior e inscritos en el Registro Nacional de Valores y Emisores de Colombia”, discriminados por:

a) En títulos de renta variable de emisores extranjeros

b) En títulos de renta fija de emisores extranjeros

c) En otros tipos de títulos de emisores extranjeros

2. Especificaciones técnicas del archivo.

La información del formato de “Inversiones de capitales del exterior de portafolio en Colombia - IPEXT” debe enviarse en un archivo texto plano con extensión .txt, y con las siguientes especificaciones:

Primer registro (primera fila): el primer carácter debe ser una “E”. Los siguientes nueve caracteres deben contener el NIT de la entidad sin dígito de verificación ni puntos o espacios. Si el NIT tiene una longitud inferior a nueve caracteres complete la longitud requerida con ceros a la izquierda. Los siguientes seis caracteres deben contener la fecha de la información reportada. El formato requerido es AAAAMM donde AAAA corresponde al año y MM corresponde al número del mes.

CampoTipoLongitudContenido
1Carácter1E
2Numérico9NIT de la entidad
3Numérico6Fecha en formato AAAAMM

Hoja 8

En los registros 2 a 26 (filas de la 2 a la 26) debe presentarse: en el primer carácter la letra “D”. En los siguientes tres caracteres el código asignado a cada componente de la inversión de portafolio (ver anexo 1). En el quinto carácter debe diligenciarse el signo (“+” o “-”) para el dato correspondiente al saldo fin de mes del valor de mercado. Los siguientes 14 caracteres deben contener el dato del saldo fin de mes del valor de mercado. El siguiente carácter debe contener el signo (“+”) para el dato correspondiente al valor acumulado mensual para compras. Los siguientes 14 caracteres deben contener el valor acumulado mensual para compras. El siguiente carácter debe contener el signo (“+”) para el dato correspondiente al valor acumulado mensual para ventas. Los siguientes 14 caracteres deben contener el valor acumulado mensual para ventas. En cualquiera de los casos anteriores si el número de caracteres para las cifras es inferior a 14, complete 14 caracteres adicionando ceros a la izquierda de la cifra.

Recuerde que todos los valores deben ser presentados en millones de pesos colombianos (COP 10.000.000 debe reportarse en el formato como 10), sin decimales ni separador de miles y redondeados al número entero más cercano.

NOTA: en el caso de que no existan valores que reportar en algún campo digite 14 ceros en el archivo texto.

Para los siguientes componentes solamente debe incluir el saldo a fin de mes:

040: liquidez

050: operaciones de repos y simultáneas activos, y transferencia temporal de valores contra dinero

060: derivados

110: repos y simultáneas pasivos y TTV contra dinero

120: otros mecanismos

210: derivados sobre renta variable

220: derivados sobre renta fija

230: derivados sobre monedas

Por favor tenga en cuenta la formulación de cada componente como se presenta en el anexo 1.

CampoTipoLongitudContenido
1Carácter1D
2Carácter3Código asignado al componente de la inversión de portafolio
3Carácter1Signo “+” o “-”
4Numérico14Saldo fin de mes del valor de mercado
5Carácter1Signo “+”
6Numérico14Valor acumulado mensual para compras
7Carácter1Signo “+”
8Numérico14Valor acumulado mensual para ventas

El último registro (última fila) del archivo plano debe contener la letra “F” para indicar el fin de

Hoja 9

archivo.

CampoTipoLongitudContenido
1Carácter1F

Ejemplo de un archivo texto (.txt) (ver códigos asignados a los componentes de la inversión de capitales del exterior de portafolio en Colombia en el anexo 1):

1
 

Hoja 10

El nombre del archivo debe tener la siguiente estructura: IPEXT-#########-AAAAMM en donde ######### hace referencia al NIT del administrador y AAAAMM es la fecha del mes que se informa. Por ejemplo, si el NIT del administrador es 999999999, y los datos corresponden a enero de 2011, el archivo debe grabarse de la siguiente manera: IPEXT-999999999-201101.txt y enviarse a la siguiente dirección electrónica: DTIE-IPEXT@banrep.gov.co

Las inquietudes por favor enviarlas a la dirección electrónica: DTIE-IPEXT@banrep.gov.co

Anexo 1. Códigos asignados a los componentes de la inversión de capitales del exterior de portafolio en Colombia

CódigoNombre de la variable
010Renta variable (011 + 016)
011Sector financiero
016Sector no financiero (017 + 018)
017Público
018Privado
020Renta fija (021 + 026)
021Sector financiero
026Sector no financiero (027 + 028)
027Público
028Privado
030Fondos de inversión colectiva (031 + 036)
031Bursátiles
036Resto
040Liquidez
050Operaciones de repos y simultáneas activos, y transferencia temporal de valores contra dinero
060Derivados
070Otros instrumentos financieros
080Programas DR (ADR, GDR) y GDN
090Total inversiones de capitales del exterior de portafolio en Colombia (010 + 020 + 030 + 040 + 050 + 060 + 070 + 080)
100Total fondeo (110 + 120)
110Repos y simultáneas pasivos y TTV contra dinero
120Otros mecanismos
200Total posiciones netas en derivados (210 + 220 + 230)
210Derivados sobre renta variable
220Derivados sobre renta fija
230Derivados sobre monedas
300Total Inversiones de capitales del exterior de portafolio en títulos de emisores
310En títulos de renta variable de emisores extranjeros
320En títulos de renta fija de emisores extranjeros
330En otros tipos de títulos de emisores extranjeros

Archivo de concesionarios de servicios de correos

Hoja 1

Importante: agradecernos el envío de la encuesta única y exclusivamente al correo electrónico remesas@banrep.gov.co. La información deberá reportarse mensualmente dentro de los cinco días hábiles siguientes al cierre de cada mes, con datos correspondientes al mes anterior. Cualquier duda al respecto, por favor enviar un correo al buzón antes señalado.

El archivo se encuentra dispuesto en el sitio web del Banco de la República http://www.banrep.gov.co - opción: “Operaciones y procedimientos cambiarios”, “Procedimientos cambiarios”, “Transmisión de información concesionarios de servicios de correos”, “Informe de movimientos”, “Archivo de concesionarios de servicios de correos”.

Su transmisión se efectuará a través del sitio web del Banco de la República http://www.banrep.gov.co - opción “Operaciones y procedimientos cambiarios”, “Procedimientos cambiarios”, “Transmisión de información concesionarios de servicios de correos”, “Informe de movimientos”, “Envío de información”.

Reporte mensual sobre ingresos por remesas de trabajador
1. Año reportado 
2. Mes reportado 
3. NIT de la entidad: 
4. Nombre de la entidad: 
5. Dirección: 
6. Ciudad: 
Para posibles aclaraciones sobre la información reportada, el Banco de la República podrá contactar a
7. Nombre 10. Teléfono 
8. Cargo 11. Fax 
9. Correo electrónico   
Cifras de control
12. Número total de giros 
13. Valor total de los giros en dólares estadounidenses 
14. Control de errores
12.1 Pregunta 1
12.2 Pregunta 2
12.1 Pregunta 4

¿Cuáles son las entidades transmisoras internacionales de divisas, con las cuales su entidad trabajó durante el mes reportado para la recepción de remesas de trabajadores?

Año reportado 
Mes reportado 
Nombre del agenteNúmero de giros recibidosValor de los giros en dólares estadounidenses
   
   

 Número de agentesNúmero total de giros recibidosValor total de los giros en dólares estadounidenses
Totales   

a) Por favor indique en porcentaje la comisión cobrada por el envío de una remesa alrededor de USD 300 dólares a través del agente con el que su entidad opera. Recuerde que esta información está sujeta a reserva estadística.

Año reportado 
Mes reportado 
Nombre del agenteValor porcentual de la comisión cobrada
  

b) Para el pago de remesas de alrededor de USD 300, ¿su entidad cobra una comisión?

NO

¿Cuál es el valor porcentual de la comisión? 

Hoja 2

¿Cuál es la tasa de cambio utilizada para el pago de la remesa al beneficiario final en Colombia? Por favor anexar la tasa de cambio, pesos por dólar, promedio ponderado mensual

Año reportado 
Trimestre reportado 
MesTasa de cambio promedio mensual (peso por dólar)
  
  

Clasifique las remesas por país de origen en términos de su número y monto

Año reportado 
Mes reportado 
País de origen del giroNúmero de giros recibidosValor de los giros en dólares estadounidensesFrecuencia del giro
    
    
    

Número de paísesNúmero total de giros recibidosValor total de los giros en dólares estadounidenses
Totales

De acuerdo con sus registros, qué porcentaje de las remesas fueron recibidas en el trimestre, a través de:

Año reportado 
Mes reportado 
Porcentaje de los giros transferidos como:(%)
Giros electrónicos de dinero para ser pagados por ventanilla 
Money Orders 
Abono en cuenta corriente o de ahorro 
Otros (por favor especifique) 

Clasifique las remesas por zona geográfica de destino, en términos de su número y monto

Año reportado 
Mes reportado 
Departamento de pago del giroNúmero de giros recibidosValor de los giros en dólares estadounidenses
   
   
   

Número de deptosNúmero total de giros recibidosValor total de los giros en dólares estadounidenses
Totales

Clasifique las remesas enviadas al exterior por país de destino en términos de su número y monto

Año reportado 
Mes reportado 
País de destino del giroNúmero de giros realizadosValor de los giros en dólares estadounidensesFrecuencia del giro
    
    
    
    

 Número de paísesNúmero total de giros realizadosValor total de los giros en dólares estadounidenses
Totales   

Hoja 3

2 ¿Cuáles son las entidades transmisoras internacionales de divisas, con las cuales su entidad trabajó durante el mes reportado para la recepción de remesas de trabajadores?

Año reportado  
Mes reportado  
Nombre del agenteNúmero de giros recibidosValor de los giros en dólares estadounidenses
   
   
   
   
   
   
   
   
   

 Número de agentesNúmero total de giros recibidosValor total de los giros en dólares estadounidenses
Totales000,00

Hoja 4

a) Por favor indique en porcentaje la comisión cobrada por el envío de una remesa alrededor de USD 300 dólares a través del agente con el que su entidad opera

Año reportado 
Mes reportado 
Nombre del agenteValor porcentual de la comisión cobrada
  
  
  
  
  
  
  
  
  
  
  

b) Para el pago de remesas de alrededor de USD 300, ¿su entidad cobra una comisión?

 NO 

¿Cuál es el valor porcentual de la comisión? 

Hoja 5

¿Cuál es la tasa de cambio utilizada para el pago de la remesa al beneficiario final en Colombia? Por favor anexar la tasa de cambio, pesos por dólar, promedio ponderado mensual

Año reportado
Trimestre reportado
MesTasa de cambio mensual (pesos por dólar)
  
  
  

Hoja 6

Clasifique las remesas por país de origen en términos de su número y monto

Año reportado 
Mes reportado 
País de origen del giroNúmero de giros recibidosValor de los giros en dólares estadounidensesFrecuencia del giro
    
    
    
    
    
    
    

 Número de paísesNúmero total de giros recibidosValor total de los giros en dólares estadounidenses
Totales   

Hoja 7

De acuerdo con sus registros, qué porcentaje de las remesas fueron recibidas en el trimestre, a través de:

Año reportado 
Mes reportado 
Porcentaje de los giros transferidos como:(%)
Giros electrónicos de dinero para ser pagados por ventanilla 
Money Orders 
Abono en cuenta corriente o de ahorro 
Otros (por favor especifique) 

Hoja 8

Clasifique las remesas por zona geográfica de destino, en términos de su número y monto.

Año reportado 
Mes reportado 
Departamento de pago del giroNúmero de giros recibidosValor de los giros en dólares estadounidenses
   
   
   
   
   
   
   
   
   

 Número de deptosNúmero total de giros recibidosValor total de los giros en dólares estadounidenses
Totales000,00

Hoja 9

Clasifique las remesas enviadas al exterior por país de destino en términos de su número y monto.

Año reportado  
Mes reportado  
País de destino del giroNúmero de giros realizadosValor de los giros en dólares estadounidensesFrecuencia del giro
    
    
    
    
    
    
    
    

 Número de paísesNúmero total de giros recibidosValor total de los giros en dólares estadounidenses
Totales   

Informe de avales y garantías otorgados por los IMC

1
1
 

Hoja 1

I. Tipo de operación (casillas 1 a 3.1)
1. NúmeroDigite un número del 1 al 4 de acuerdo con la siguiente convención:
1. Cuando se presente para informe inicial el aval o garantía.
2. Cuando se trate de una modificación de un aval o garantía otorgado anteriormente. En este caso por favor diligencie en el informe únicamente los campos que presenten variación.
3. Cuando se trate de la ejecución de un aval o garantía otorgado anteriormente. En este caso por favor relacione únicamente el número de crédito asignado por el Banco de la República en el formulario inicial y en la casilla 14 diligencie el monto pagado por el IMC al beneficiario.
4. Cuando se trate de la anulación de un aval o garantía otorgado anteriormente. En este caso por favor relacione únicamente el número de informe del aval o garantía asignado por el Banco de la República en el formulario inicial.
2. Fecha AAAAMM-DDAño, mes y día de presentación del informe al Banco de la República
3. Número de informe
del aval o garantía inicial
NOTA: esta casilla solo deberá diligenciarse si selecciona la opción 2 o 4 de la casilla 1.
En caso de informe inicial este espacio no se debe diligenciar, es reservado para el Banco de la República.
3.1. Número de identificación
del avalado
Esta casilla solo deberá diligenciarse cuando se trate de una modificación de un aval ya informado
II. Identificación avalado(s) de la obligación principal (casillas 4 a 8)
4. TipoTipo de documento de identificación del avalado de la obligación principal que está siendo avalada o garantizada. Digite un número de acuerdo con el tipo de documento de identificación del avalado siguiendo la siguiente convención: 1 = cédula de ciudadanía, 2 = cédula de extranjería, 3 = NIT, 4 = pasaporte y 5 = no residente sin NIT en Colombia.
5. Número de identificaciónNúmero del documento de identificación que corresponde al indicado en la casilla anterior. Solo si este es NIT, diligencie el dígito de verificación en la casilla DV.
6. Nombre o razón socialNombre o razón social de la persona natural o jurídica avalada que corresponda a la casillas 4 y 5.

Hoja 2

7. Código CIIUEsta casilla debe ser diligenciada con un número a cuatro dígitos de acuerdo con la revisión 4 de la Clasificación Industrial Internacional Uniforme adaptada para Colombia que puede ser consultada en http://quimbaya.banrep.gov.co/servicios/saf2/BRCodigosCIIU.html. Con este número se puede identificar la actividad económica del avalado de la obligación principal que está siendo avalada o garantizada.
8. Código paísCódigo del país de domicilio del avalado de la obligación principal que está siendo avalada o garantizada. Consúltelo en https://quimbaya.banrep.gov.co/secinternet/operaciones.jsp?opcion=paises
III. Identificación beneficiario(s) de la obligación principal (casillas 9 a 11)
9. TipoTipo de documento de identificación del beneficiario de la obligación principal que está siendo avalada o garantizada. Digite un número de acuerdo con el tipo de documento de identificación del beneficiario siguiendo la siguiente convención: 1 = cédula de ciudadanía, 2 = cédula de extranjería, 3 = NIT, 4 = pasaporte y 5 = no residente sin NIT en Colombia.
10. Número de identificaciónNúmero del documento de identificación que corresponde al indicado en la casilla anterior. Solo si este es NIT, diligencie el dígito de verificación en la casilla DV.
11. Nombre o razón socialNombre o razón social de la persona natural o jurídica que corresponde al indicado en la casilla 10.
IV. Identificación del (los) IMC avalista(s) o garante(S) (casilla 12)
12. NIT del IMC avalistaNúmero de identificación tributaria del IMC avalista. Diligencie el dígito de verificación en la casilla DV.
V. Descripción del aval o garantía (casillas 13 a 16)
13. Código monedaMoneda en que está estipulado el aval o garantía otorgado por el IMC. Consulte el código de la moneda en el anexo 4 de la Circular Reglamentaria DCIN-83 y sus modificaciones.

Hoja 3

14. Monto garantizado— Si se trata de avales o garantías por montos globales, se debe indicar únicamente el valor en moneda extranjera o en moneda legal (según sea el caso) equivalente a las obligaciones principales determinadas al momento del informe. En la medida en que se generen nuevas obligaciones principales con cargo al mismo aval, se debe presentar una modificación al monto inicialmente reportado en esta casilla.
— En el caso de que el aval o garantía sea estipulado en moneda extranjera, se debe registrar en esta casilla el monto garantizado en números y en la moneda en que se otorgó el aval. Si el monto garantizado se estipula hasta por un valor equivalente de una obligación en moneda legal colombiana, se debe indicar el valor en moneda extranjera a la tasa de cambio vigente el día del informe del aval o garantía. En estos casos, si se presentan diferencias entre el monto informado y aquel efectivamente ejecutado, se deberá modificar el monto informado del aval o garantía aumentándolo o disminuyéndolo, según corresponda.
— En el caso de que el aval o garantía este estipulado en moneda legal, se debe registrar en esta casilla el monto garantizado en números y en pesos colombianos.
15. Monto indeterminadoMarque con una “X” cuando se trate de un aval o garantía otorgado por un monto indeterminado.
16. Vencimiento AAAA-MM-DDIndique en esta casilla la fecha (AAAA-MM-DD) en que se vence el aval o garantía

Formato de reporte de depósitos de no residentes en IMC

Hoja 1

1
1
 

Hoja 2

Instructivo del formato de reporte depósitos de no residentes en IMC

I. Criterios generales

1. La información debe ser diligenciada por los IMC. El formato debe diligenciarse y enviarse incluso si la entidad no mantiene depósitos de no residentes. En este caso deberá enviar el formato diligenciado solo con la información de identificación de la entidad, datos de contacto y el trimestre.

2. El reporte se debe enviar trimestralmente al Banco de la República a más tardar el último día hábil del mes siguiente al trimestre que se reporta en formato Excel, a la dirección electrónica DTIE-depositosnoresidentes@banrep.gov.co

3. El nombre del archivo enviado debe cumplir con la siguiente estructura: PPCCCAAAAT, donde PP es el tipo de la entidad asignado por la Superintendencia Financiera (por ejemplo 01 si es banco); CCC es el código de la entidad asignado por la Superintendencia Financiera; AAAA es el año y T el trimestre de reporte.

4. Debe informarse el saldo de los depósitos de no residentes en moneda legal y extranjera, discriminando los saldos de cada una de las cuentas. Los depósitos a la vista a reportar corresponden a cuentas corrientes, de ahorro, depósitos a término y depósitos electrónicos a nombre de no residentes. Se excluyen del reporte, los depósitos a la vista en moneda legal colombiana de las personas naturales colombianas no residentes.

5. La frecuencia de envío es trimestral, pero la información de los saldos es mensual.

6. El saldo de las cuentas reportado al final del mes debe ser en la moneda de la constitución del depósito.

7. En este informe no deben incluirse los depósitos constituidos por no residentes en las sucursales de los IMC en el exterior.

8. Cualquier duda en el diligenciamiento del reporte puede ser enviada a la dirección electrónica DTIE-depositosnoresidentes@banrep.gov.co

II. Diligenciamiento

1. Tipo entidad: entidad que diligencia el informe. Registre el número del tipo de la entidad de acuerdo al asignado por la Superintendencia Financiera.

2. Código entidad: entidad que diligencia el informe. Registre el número del código de la entidad asignado por la Superintendencia Financiera.

3. Nombre de la entidad: entidad que diligencia el informe. Registre el nombre o razón social de la entidad.

4. Trimestre reportado: registre el año y el trimestre de la información reportada bajo el formato AAAAT, donde AAAA corresponde al año y T corresponde al número del trimestre. Siendo el trimestre 1 el que va desde el 1º de enero al 31 de marzo; el trimestre 2 el que va del 1º de abril al 30 de junio; el trimestre 3 el que va del 1º de julio al 30 de septiembre; y el trimestre 4 el que va del 1º de octubre al 31 de diciembre del año correspondiente.

5. Columna 1. Nombre o razón social del titular del depósito: registre el nombre o razón social del titular del depósito.

Hoja 3

6. Columna 2. Mes de reporte: mes al cual corresponde el saldo final reportado en la columna 3, con el formato MM.

7. Columna 3. Saldo del depósito al final del mes reportado: registre el valor en moneda original al final de cada uno de los meses del trimestre reportado.

8. Columna 4. Moneda: indique el código la moneda de denominación del depósito. La codificación puede ser consultada en la página web: https://www.superfinanciera.gov.co/jsp/loader.jsf?lServicio=Publicaciones&lTipo=publicaciones&IFuncion=loadContenidoPublicacion&id=15002

9. Columna 5. Tipo de cuenta: de acuerdo al numeral 10.4 del capítulo 10 de la Circular Reglamentaria Externa DCIN-83, indique el tipo de cuenta de acuerdo a las siguientes opciones:

1. Si es un depósito en moneda extranjera.

2. Si es una cuenta de uso general.

3. Si es una cuenta para operaciones de inversión extranjera directa.

4. Si es un depósito de inversionistas de capital del exterior de portafolio.

5. Si es una cuenta de depósitos centralizados de valores extranjeros.

6. Si es una cuenta para operaciones de crédito en moneda legal.

7. Si es una cuenta de depósitos electrónicos y o una cuenta de trámite simplificado.

8. Si es una cuenta de depósitos a término.

Depósito de cuentas en moneda legal para no residentes de operaciones de crédito externo

Hoja 1

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Hoja 2

I. Información del IMC que transmite (casillas 1 y 2)
1. NIT del IMCRelacione el número de NIT del intermediario del mercado cambiario que transmite la información, incluyendo el dígito de verificación.
2. Nombre del IMCRelacionar el nombre del intermediario del mercado cambiario que transmite la información
II. Información de la operación de crédito externo en moneda legal (casillas 3 a 8)
3. Fecha declaración de cambioDiligenciar la fecha de la declaración de cambio mediante la cual se canalizaron los recursos
4. Número declaración de cambioDiligenciar el número de la declaración de cambio mediante la cual se canalizaron los recursos
5. Numeral cambiario5457
6. Número de depósitoDiligenciar el número del depósito asignado por el BR
7. Valor del depósitoDiligenciar el valor del depósito constituido
8. PorcentajeRelacionar el porcentaje del depósito

Reporte de préstamos en moneda legal colombiana otorgados por IMC a no residentes

Hoja 1

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Hoja 2

Instructivo del formato de reporte de préstamos en moneda legal colombiana otorgados por IMC a no residentes

I. Criterios generales

1. La información debe ser diligenciada por el IMC.

2. El formato debe diligenciarse y enviarse incluso si la entidad no ha otorgado préstamos en moneda legal no residentes, excluyendo a los colombianos no residentes. En este caso deberá enviar el formato diligenciado solo con la información de identificación de la entidad, datos de contacto y el trimestre.

3. El reporte se debe enviar trimestralmente al Banco de la República a más tardar el último día hábil del mes siguiente al trimestre que se reporta en formato Excel, a la dirección electrónica DTIE-prestamosnoresidentes@banrep.gov.co

4. El nombre del archivo enviado debe cumplir con la siguiente estructura: PPCCCAAAAT, donde PP es el tipo de la entidad asignado por la Superintendencia Financiera (por ejemplo 01 si es banco); CCC es el código de la entidad asignado por la Superintendencia Financiera; AAAA es el año y T el trimestre de reporte.

5. La información de saldos, desembolsos y amortizaciones debe ser reportada en moneda legal colombiana.

6. El reporte debe contener información de los créditos estipulados en moneda legal colombiana, desagregados por cada crédito. En caso de que un establecimiento de crédito tenga más de un crédito con un mismo deudor, estos no podrán consolidarse.

7. Cualquier duda en el diligenciamiento del reporte puede ser enviada a la dirección electrónica DTIE-prestamosnoresidentes@banrep.gov.co

II. Diligenciamiento

1. Tipo entidad: entidad que diligencia el informe. Registre el número del tipo de la entidad de acuerdo al asignado por la Superintendencia Financiera.

2. Código entidad: entidad que diligencia el informe. Registre el número del código de la entidad asignado por la Superintendencia Financiera.

3. Nombre de la entidad: entidad que diligencia el informe. Registre el nombre o denominación social de la entidad.

4. Trimestre reportado: registre el año y el trimestre de la información reportada bajo el formato AAAAT donde AAAA corresponde al año y T corresponde al número del trimestre. Siendo el trimestre 1 el que va desde el 1º de enero al 31 de marzo; el trimestre 2 el que va del 1º de abril al 30 de junio; el trimestre 3 el que va del 1º de julio al 30 de septiembre; y el trimestre 4 el que va del 1º de octubre al 31 de diciembre del año correspondiente.

5. Columna 1. Número de préstamo: registre el número del préstamo con el cual