RESOLUCIÓN 1 DE 1997 

(Noviembre 13)

“Por la cual se establece un procedimiento investigativo y de control respecto del cumplimiento de la normatividad aplicable al otorgamiento de créditos a través del redescuento en Finagro, a los créditos sustitutivos de inversión obligatoria, al proceso del incentivo a la capitalización rural y al otorgamiento y pago del certificado agropecuario de garantías”.

El Presidente del Fondo para el Financiamiento del Sector Agropecuario,

en uso de sus facultades contenidas en la Ley 16 de 1990, artículo 9º de la Resolución 2 de 1997, artículo 19 de la Resolución 3 de 1997, parágrafo segundo del artículo 8º y en el artículo 10 de la Resolución 06 de abril 18 de 1995, expedidas por la Comisión Nacional de Crédito Agropecuario, CNCA, y

CONSIDERANDO:

1. Que los créditos redescontados en Finagro son créditos oficialmente regulados y que su trámite, otorgamiento y ejecución, deben cumplir con las disposiciones contenidas en la Ley 16 de 1990 y en las que la adicionen o modifiquen, con las resoluciones expedidas por la Comisión Nacional de Crédito Agropecuario y con el manual de servicios de Finagro;

2. Que las operaciones de redescuento se ejecutan a través de los intermediarios financieros, entidades que mantienen el contacto directo con el beneficiario del crédito y realizan su administración y seguimiento, y certifican a Finagro el cumplimiento de las normas que lo rigen, razón por la cual Finagro realiza sus operaciones sin efectuar una evaluación previa;

3. Que el incentivo a la capitalización rural se encuentra asociado al crédito redescontado en Finagro y que sólo puede otorgarse a proyectos que cumplan con la reglamentación general que rige el sistema nacional de crédito agropecuario y el proceso del incentivo en particular y que por tanto los proyectos deben ser, con prescindencia del incentivo, técnica, financiera y ambientalmente viables;

4. Que de acuerdo con la Ley 101 de 1993, sus decretos reglamentarios y las resoluciones expedidas por la Comisión Nacional de Crédito Agropecuario, el trámite del incentivo a la capitalización rural se basa en la actividad realizada por los intermediarios financieros quienes, al igual que respecto de los créditos, son responsables del cumplimiento de las normas que rigen el programa y específicamente de verificar la realización de las inversiones susceptibles de ser objeto del incentivo a la capitalización rural, por cuanto Finagro fundamenta su decisión de otorgamiento y pago del ICR en la certificación que realizan los intermediarios financieros respecto de la ejecución de la respectiva inversión;

5. Que en la Resolución 06 de 1995, expedida por la CNCA, se establece que Finagro podrá adelantar las verificaciones de campo y demás controles de cumplimiento que considere pertinentes y que cuando se compruebe fraude o engaño mediante la presentación de información falsa o tendenciosa, el solicitante del incentivo perderá su derecho y no será sujeto elegible para el reconocimiento de futuros incentivos, situación en la que Finagro podrá cargar a la obligación de crédito respectivo el valor del incentivo pagado y deberá, si es del caso, directamente o a través del intermediario financiero, poner en conocimiento de las autoridades competentes la ocurrencia de presuntos hechos punibles;

6. Que Finagro, como administrador del fondo agropecuario de garantías, expide certificados de garantía para respaldar créditos otorgados dentro del sistema nacional de crédito agropecuario a los pequeños usuarios y empresas asociativas y comunitarias que no pueden ofrecer las garantías exigidas comúnmente por los intermediarios financieros, salvo las excepciones legales, y que su otorgamiento y pago debe cumplir con la normatividad que rige el programa;

7. Que la Resolución 77 de 1990 expedida por la junta monetaria, hoy Junta Directiva del Banco de la República, establece los requisitos y condiciones que debe cumplir la cartera agropecuaria sustitutiva de inversiones obligatorias;

8. Que es una obligación general de toda persona el respeto de la ley en todas sus actuaciones y el suministro de la información correcta para su aplicación, específicamente cuando la misma sirva de base para obtener beneficios del estado;

9. Que Finagro, como ejecutor de las políticas de crédito establecidas por la CNCA y en su condición de administrador de los recursos provenientes de las inversiones obligatorias y de los recursos del FAG y del ICR, debe velar por la salvaguarda de los mismos y por el estricto cumplimiento de las leyes que los reglamentan, y que en tal sentido desarrolla un programa de control de inversiones,

RESUELVE:

1. Autorizar a la vicepresidencia comercial y de operaciones y a la gerencia de operaciones de Finagro para que dentro del programa de control de inversiones que efectúa la entidad, desarrollen, en el evento que se presenten indicios respecto del incumplimiento de la normatividad que rige al crédito agropecuario, un procedimiento investigativo y de control respecto de los créditos redescontados, de los créditos sustitutivos de inversión obligatoria, del incentivo a la capitalización rural o del fondo agropecuario de garantías, y para que adopten los correctivos indispensables en relación con los beneficiarios de cada producto y/o con los intermediarios financieros que lo tramitaron o que concedieron el crédito, y soliciten, si es del caso, mediante los mecanismos que se establecen en esta resolución, la anulación del redescuento, la revisión del cómputo de los créditos sustitutivos realizado por las entidades financieras, la pérdida del incentivo o la anulación o pérdida del certificado de garantía respectivo.

2. Establecer que el procedimiento investigativo y de control tendrá dos instancias, la primera ante la vicepresidencia comercial y de operaciones o ante la gerencia de operaciones y la segunda, si es del caso, ante la presidencia de Finagro.

3. Establecer las siguientes condiciones procedimentales:

1. Causas para iniciar el procedimiento investigativo y de control

El procedimiento se desarrollará cuando Finagro establezca mediante visitas de control de inversiones a los proyectos financiados o a los intermediarios financieros, el incumplimiento de la normatividad aplicable al otorgamiento de créditos a través del redescuento en Finagro, a los créditos sustitutivos de inversión obligatoria, al proceso del incentivo a la capitalización rural y al otorgamiento y pago del certificado agropecuario de garantías, a través de la presencia de hechos tales como los que se enumeran a continuación, los cuales constarán por escrito en los informes de cada visita:

a) Respecto de créditos redescontados o de créditos computados como inversiones sustitutivas:

— Desvío total o parcial de los recursos de crédito.

— No realización o realización parcial de las inversiones.

— Realización de las inversiones en un sitio distinto al contemplado en el proyecto.

— Aplicación del crédito a un rubro distinto del propuesto sin que se le haya informado al intermediario financiero respecto de los cambios en la inversión, siempre y cuando el proyecto original no se desvirtúe.

— Solicitud de financiación para compra de equipos nuevos y utilización de los mismos para compra de equipos viejos o para su reparación.

— Financiación de pasivos, salvo que sea a través de una línea de redescuento en Finagro.

— Realización de autocompras.

— Antigüedad de la inversión mayor a la permitida por Finagro.

— Inexistencia del permiso ambiental de la entidad competente de orden nacional o regional, en los casos establecidos en el capítulo VIII del manual de servicios de Finagro.

— Que el intermediario no mantenga en sus archivos la documentación soporte del crédito.

— Incumplimiento de cualquiera de los requisitos consagrados para que un crédito pueda computarse como sustitutivo de inversión obligatoria;

b) Respecto de créditos redescontados que hayan sido beneficiados con ICR:

— Incumplimiento de cualquiera de las obligaciones derivadas de las diversas etapas del ICR, tales como:

— Desvío total o parcial de los recursos de crédito, por lo cual no se encuentre realizada la inversión o inversiones objeto del incentivo.

— Se haya efectuado un cambio en las características, especificaciones o condiciones de las inversiones establecidas en la solicitud de elegibilidad y las mismas no hayan sido consultadas por escrito con Finagro antes de la declaratoria del otorgamiento y obtenido su aprobación, por cuanto las modificaciones propuestas no afectaban la integrabilidad del proyecto.

— Realización parcial de la inversión declarada elegible sin la consulta de que trata el ítem anterior y obtención de un ICR mayor al correspondiente.

— Cuando se compruebe que el proyecto efectivamente realizado presenta costos reales inferiores a los certificados para obtener el incentivo.

— Ejecución total o parcial de la inversión en un predio distinto al señalado en la solicitud de elegibilidad aprobada.

— Cuando el proyecto financiado con el crédito redescontado no tenga el permiso ambiental de la entidad competente de orden nacional o regional, en los casos establecidos en el capítulo Vll del manual de servicios de Finagro, y

c) Respecto de créditos garantizados por el FAG:

— El usuario no califique como pequeño productor, salvo que se trate de un programa especial que permita el acceso a las garantías a otros productores.

— Que las fechas de suscripción del pagaré o del desembolso del crédito sean anteriores, en más de treinta (30) días, a la fecha de solicitud de la garantía al FAG.

— Que no se cumplió con el pago oportuno y debido de la comisión.

— Que se hayan modificado cualquiera de las condiciones del crédito respaldado, sin autorización del FAG en los términos de su reglamento operativo.

— Que la solicitud de pago de la garantía no fue presentada a Finagro dentro de los ciento ochenta (180) días calendario siguientes a la mora en el pago de cualquiera de las cuotas del crédito en los términos de su reglamento operativo.

— Que se haya incurrido en fraude o engaño para la obtención de la garantía.

— Que el intermediario no mantenga en sus archivos la documentación soporte para la expedición del certificado de garantía y no exista constancia de la viabilidad técnica y financiera del proyecto certificada por el intermediario financiero.

— Que al momento de la solicitud de la garantía el usuario haya tenido deudas en mora con la entidad o con otra vigilada por la Superintendencia Bancaria o con cooperativas que redescuenten en Finagro (consulta a Cifin).

— Que no exista análisis de la moralidad comercial del usuario mediante consulta al Cifin u otro medio que le proporcione a Finagro la certeza requerida sobre su idoneidad.

— Que no exista información sobre la evaluación, naturaleza y cuantía de las garantías adicionales o complementarias ofrecidas por el solicitante y beneficiario del crédito.

— Que no exista copia del pagaré suscrito.

— Que no exista el permiso ambiental de la entidad competente de orden nacional o regional, en los casos establecidos en el capítulo VIII del manual de servicios de Finagro.

2. Sujetos del procedimiento investigativo y de control

En el proceso investigativo y de control podrá intervenir el beneficiario del crédito, del incentivo a la capitalización rural, ICR, o del FAG, o su apoderado, el intermediario financiero que tramitó el producto respectivo, la vicepresidencia comercial y de operaciones o la gerencia de operaciones y la presidencia de Finagro.

3. Derechos del beneficiario y del intermediario financiero

a) Conocer del inicio del procedimiento;

b) Solicitar pruebas dentro del procedimiento, y

c) Impugnar la decisión del vicepresidente comercial y de operaciones o del gerente de operaciones de Finagro.

4. Términos

La vicepresidencia comercial y de operaciones o la gerencia de operaciones de Finagro, sin perjuicio de las acciones de carácter general, deberán realizar el procedimiento investigativo y de control, y notificar sus resultados, dentro los siguientes términos:

— En el caso de créditos o ICR, dentro de los seis (6) meses siguientes a la realización de las visitas de control de inversiones de que trata el artículo 3º numeral 1º de esta resolución, las cuales se realizarán dentro del término de vigencia del crédito.

— En el caso de certificados de garantía, dentro de los seis (6) meses siguientes a la realización de las visitas de control de inversiones de que trata el artículo 3º numeral 1º de esta resolución, las cuales se realizarán hasta seis (6) meses después del pago del certificado de garantía correspondiente.

Los términos descritos podrán prorrogarse por un (1) mes.

5. Notificaciones

Finagro notificará al beneficiario del crédito, del incentivo a la capitalización rural, ICR, o del FAG y/o al intermediario financiero los resultados del procedimiento investigativo y de control dentro de los términos establecidos en el numeral anterior. La notificación al beneficiario y al intermediario se realizará mediante comunicación remitida al domicilio registrado en la documentación entregada a Finagro para el trámite del producto respectivo.

Las notificaciones de los resultados de la investigación se realizarán por escrito y en forma sustentada. En caso de que no exista mérito para adoptar las medidas correctivas se archivará la investigación.

6. Descargos

El beneficiario y el intermediario dispondrán de quince (15) días hábiles contados a partir de la notificación de la decisión del vicepresidente comercial y de operaciones o del gerente de operaciones de Finagro de que existe mérito para imponer medidas correctivos, para presentar sus descargos y solicitar y aportar las pruebas que consideren pertinentes.

Previa solicitud del beneficiario o del intermediario, el término para presentar descargos podrá prorrogarse por 10 días hábiles más.

7. Pruebas

La vicepresidencia comercial y de operaciones o la gerencia de operaciones de Finagro deberán ordenar la práctica de pruebas adicionales que le sean solicitadas y que sean pertinentes, y las que consideren necesarias de oficio, dentro de los cinco (5) días hábiles siguientes al vencimiento del término para solicitarlas. Las pruebas deberán aportarse o practicarse dentro de los diez (10) días hábiles siguientes al pronunciamiento que las ordene.

8. Fallo

Practicadas las pruebas solicitadas en los descargos o vencido el término para solicitarlas, el vicepresidente comercial y de operaciones o el gerente de operaciones de Finagro se pronunciarán de fondo sobre la investigación, dentro de los cinco (5) días hábiles siguientes.

9. Recursos

Los recursos deberán presentarse en forma sustentada ante el vicepresidente comercial y de operaciones o ante el gerente de operaciones de Finagro dentro de los cinco (5) días hábiles siguientes a la notificación de la decisión. En caso de reposición, el vicepresidente comercial y de operaciones o el gerente de operaciones de Finagro deberán pronunciarse dentro de los cinco (5) días hábiles siguientes al vencimiento del término para interponer el recurso.

En caso de apelación, la investigación se trasladará inmediatamente al presidente de Finagro, quien podrá solicitar y practicar las pruebas que considere pertinentes, para lo cual dispondrá de cinco (5) días hábiles contados a partir del vencimiento del término para interponer el recurso, o de la decisión del vicepresidente comercial y de operaciones o del gerente de operaciones que la confirme. El presidente deberá pronunciarse de fondo dentro de los cinco (5) días hábiles siguientes al vencimiento del término para solicitar y practicar pruebas.

10. Medidas correctivas

Beneficiario

Respecto del crédito. En cualquier caso en que Finagro, en desarrollo de un procedimiento investigativo y de control, establezca la ocurrencia de cualquier hecho, tal como los descritos en el numeral 1º, literal a) del artículo 3º de esta resolución, ordenará la anulación total o parcial de la operación de redescuento.

Respecto del incentivo a la capitalización rural. En cualquier caso que en Finagro, en desarrollo de un procedimiento investigativo y de control, establezca la ocurrencia de cualquier hecho, tal como los descritos en el numeral 1º literal b) de su artículo 3º, ordenará el reintegro del incentivo pagado, el cual hará efectivo mediante comunicación al Banco de la República para que cargue en la cuenta del intermediario financiero que tramitó el crédito respectivo, el valor del ICR pagado, más los intereses causados en el período transcurrido entre la fecha de pago y la fecha del cargo en cuenta, liquidados a la tasa pactada en el crédito. En el evento en que se presente una desviación de recursos de crédito, directamente o a través del intermediario financiero respectivo, Finagro efectuará las denuncias penales correspondientes.

Respecto del certificado agropecuario de garantías. En cualquier caso que Finagro, en desarrollo de un procedimiento investigativo y de control, establezca la ocurrencia de cualquier hecho, tal como los descritos en el numeral 1º, literal c) artículo 3º de esta resolución, procederá a la anulación del certificado de garantía.

Intermediario financiero

Respecto del crédito. En cualquier caso que Finagro, en desarrollo de un procedimiento investigativo y de control, establezca la ocurrencia de cualquier hecho, tal como los descritos en el numeral 1º, literal a) artículo 3º esta resolución, ordenará la anulación total o parcial de la operación de redescuento o procederá, en el caso de cartera sustitutiva de inversiones obligatorias, a informar a la Superintendencia Bancaria para que adopte las medidas pertinentes para ajustar el valor de la inversión obligatoria a cargo del intermediario financiero respectivo.

Respecto del incentivo a la capitalización rural. Cuando Finagro establezca conforme a esta resolución la ocurrencia de cualquier hecho, tal como los descritos en el numeral 1º, literal b) de su artículo 3º, y de ellos se desprenda que el intermediario financiero incumplió cualquiera de sus obligaciones contenidas en el manual de servicios de Finagro o que el pago de un incentivo a la capitalización rural, ICR, se originó en una certificación con información incorrecta, y esas circunstancias hayan llevado a error a Finagro en su evaluación de cualquiera de las etapas del ICR, el intermediario financiero podrá ser sancionado, en forma adicional al reintegro del incentivo, con la suspensión de su trámite en la oficina correspondiente o con la implementación de un control previo en la misma, hasta que el intermediario tome las medidas pertinentes para evitar que en el futuro se presenten situaciones similares.

Respecto del certificado agropecuario de garantías. En cualquier caso que Finagro, en desarrollo de un procedimiento investigativo y de control, establezca la ocurrencia de cualquier hecho, tal como los descritos en el numeral 1º, literal c) artículo 3º de esta resolución, procederá a la anulación del certificado de garantía y si el mismo se encuentra cancelado, ordenará el cargo de su valor en la cuenta del intermediario financiero respectivo.

11. Fundamento de las medidas correctivas

Todas las decisiones que se tomen como resultado de un procedimiento investigativo y de control que se adelante, deberán fundamentarse en los informes de las visitas realizadas por Finagro y en las pruebas adicionales que se practiquen en desarrollo de la investigación y las medidas sólo procederán cuando obre prueba que conduzca a la certeza de la ocurrencia de hechos tales como los enunciados en el punto 1º del numeral 3º de esta resolución y a la responsabilidad del beneficiario del crédito, del incentivo a la capitalización rural, ICR, o del certificado de garantías, y/o del intermediario financiero.

Para efectos del trámite operativo que supone la anulación del redescuento, el reintegro del incentivo o del valor pagado por el FAG, los intermediarios financieros deberán autorizar al Banco de la República a cargar en su cuenta corriente el valor equivalente al valor del crédito, del ICR o del FAG pagado, más los intereses correspondientes, autorización general que estará sujeta en cada caso al cumplimiento de las diversas etapas del procedimiento investigativo y de control, y a la existencia de una decisión obtenida de conformidad con los términos descritos.

La autorización a cargo de los intermediarios financieros se otorgará condicionada al cumplimiento de los procedimientos previstos en esta resolución, con base en el formato aprobado por el Banco de la República, que Finagro remita para tal fin.

4. La presente resolución rige desde la fecha de su expedición y deroga la Resolución 02 de 1995.

Publíquese y cúmplase.

Dada en Santafé de Bogotá, D.C., 18 de 1997.

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