RESOLUCIÓN 10 DE 1996 

(Marzo 22)

“Por medio de la cual se establecen unas medidas de control a las operaciones de importación”.

El Consejo Superior de Comercio Exterior,

en ejercicio de sus facultades legales y en especial de las que le confieren los numerales 7º y 12 del artículo 14 de la Ley 7ª de 1991, y

CONSIDERANDO:

Que se hace necesario evitar el lavado de dinero proveniente de actividades ilícitas a través de la importación de bienes y mercancías por canales ordinarios;

Que por mandato de la ley los distintos funcionarios de la administración pública deben denunciar o poner en conocimiento de las autoridades competentes la presunta comisión de infracciones administrativas y/o conductas delictivas;

Que tratándose de las operaciones de comercio exterior, el Instituto Colombiano de Comercio Exterior, Incomex, posee la información necesaria para establecer la regularidad y legalidad de aquellas que afectan ostensiblemente el control de comercio exterior que le corresponde al ejecutivo conforme lo establece el numeral 25 del artículo 189 de la Constitución Nacional;

Que corresponde al Gobierno Nacional con sujeción a la ley expedir las normas por las cuales habrá de regularse el comercio exterior del país conforme a los principios que orientan la actuación administrativa,

RESUELVE:

ART. 1º—El Instituto Colombiano de Comercio Exterior, Incomex, a través de sus divisiones de control y seguimiento y producción y estadística, y de conformidad con las funciones atribuidas legalmente a éstas, revisará los registros de importación para efectuar los cruces de información con las declaraciones de aduana y de cambio que obligatoriamente deben presentar los importadores dentro de los términos legales previstos, a fin de verificar que los pagos de las importaciones de bienes y servicios se hagan por intermedio del mercado cambiario.

ART. 2º—Conforme los registros de importación que expida el Instituto Colombiano de Comercio Exterior, Incomex, éste le solicitará a la Dirección de Impuestos y Aduanas Nacionales la remisión de la información contenida en las correspondientes declaraciones de importación, a fin de verificar el perfeccionamiento de las importaciones, y el consecuente nacimiento de la obligación cambiaria en cabeza de los importadores para efectuar el reembolso de las mismas a través del mercado cambiario en los plazos establecidos por ellos en sus registros de importación, de acuerdo con las disposiciones cambiarias vigentes.

ART. 3º—Transcurridos los plazos para girar al exterior declarados por los importadores en los registros de importación, el Instituto Colombiano de Comercio Exterior, Incomex, le solicitará al Banco de la República, o a la autoridad competente del caso, la remisión de la información contenida en las correspondientes declaraciones de cambio, con el propósito de verificar si los importadores dieron cabal cumplimiento a su obligación cambiaria de canalizar el pago de las importaciones a través del mercado cambiario dentro de los plazos previstos.

ART. 4º—El Instituto Colombiano de Comercio Exterior, Incomex, podrá solicitar la información de años anteriores a que se refieren los artículos 2º y 3º de la presente resolución, a fin de verificar que el reembolso de las importaciones se hizo de acuerdo con las disposiciones cambiarias vigentes en el momento en que se efectuó la operación.

ART. 5º—Una vez obtenida y cruzada la información a que se refieren los artículos anteriores, si el Instituto Colombiano de Comercio Exterior, Incomex, se percata sobre la comisión de irregularidades en el procedimiento seguido por parte de algún importador, y especialmente el incumplimiento de sus obligaciones cambiarias, el director del instituto procederá inmediatamente a denunciar ante las autoridades competentes la presunta ocurrencia de infracciones y/o delitos en el mismo.

ART. 6º—La presente resolución rige a partir de la fecha de su publicación.

Publíquese y cúmplase.

Dada en Santafé de Bogotá, D.C., a 22 de marzo de 1996.

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