RESOLUCIÓN 12469 DE 2002 

(Diciembre 23)

“Por la cual se modifica parcialmente la Resolución 5632 del 19 de julio de 1999”.

El Director General de la Unidad Administrativa Especial Dirección de Impuestos y Aduanas Nacionales,

en uso de sus facultades legales y en especial de las dispuestas en el literal bb) del artículo 19 del Decreto 1071 de 1999 y del artículo 35 del Decreto 1265 del 13 de julio de 1999,

RESUELVE:

ART. 1º—Modificar el literal a) del artículo 70 de la Resolución 5632 del 19 de julio de 1999, modificado por el artículo 2º de la Resolución 5306 del 30 de junio de 2000, el cual quedará así:

“a) Recibir los expedientes de las divisiones de fiscalización tributaria, fiscalización tributaria y aduanera, fiscalización aduanera, control de cambios, servicio al comercio exterior y demás dependencias, a efecto de cumplir con el trámite propio de expedir el acto administrativo que decida de fondo, de acuerdo al procedimiento señalado en las normas vigentes para cada proceso, sobre la determinación de las obligaciones y sanciones tributarias, aduaneras y cambiarias; la definición de situación jurídica de las mercancías aprehendidas, las liquidaciones oficiales de corrección y de revisión de valor, la declaración de incumplimiento y efectividad de garantías y el archivo de los expedientes”.

ART. 2º—Modificar el artículo 73 de la Resolución 5632 del 19 de julio de 1999, el cual quedará así:

“ART. 73.—División de control de cambios.

a) Promover al interior de su jurisdicción el cumplimiento voluntario de las obligaciones cambiarias derivadas de las operaciones cuyo control y vigilancia corresponde a la Dirección de Impuestos y Aduanas Nacionales;

b) Ejecutar las actividades relacionadas con la investigación, determinación, aplicación y liquidación de las sanciones por infracciones al régimen cambiario de competencia de la entidad, dentro de su jurisdicción;

c) Proferir los actos de terminación de la investigación por allanamiento en la etapa de traslado del acto de formulación de cargos;

d) Ejecutar las acciones a fin de detectar las operaciones inusuales y sospechosas que al amparo de operaciones de cambio puedan provenir presuntamente del lavado de activos, así como reportar al administrador dichas operaciones;

e) Ejecutar, controlar y evaluar el plan de fiscalización en materia de control cambiario de acuerdo con las políticas establecidas por la subdirección de control cambiario;

f) Solicitar y analizar la información a empresas y entidades públicas y privadas para fines de control e investigación de infracciones al régimen cambiario de competencia de la Dirección de Impuestos y Aduanas Nacionales;

g) Adelantar visitas de inspección y control a personas jurídicas o naturales que desarrollen operaciones de cambio cuyo control y vigilancia corresponde a la entidad;

h) Remitir a la división de liquidación o quien haga sus veces, los actos de formulación de cargos para proferir los actos sancionatorios cambiarios;

i) Desarrollar las actividades necesarias para garantizar la racionalización de las cargas de trabajo de acuerdo con la capacidad operativa de la dependencia;

j) Suministrar la información a las dependencias tributaria y aduanera respecto de las investigaciones cambiarias que den origen a su vez a investigaciones en estas áreas, así como a las autoridades competentes cuando de la información obtenida en ejercicio de sus funciones se infiera la comisión de otra infracción administrativa o de un delito;

k) Las demás que le asigne el administrador.”

ART. 3º—La presente resolución rige a partir de la fecha de su publicación y modifica parcialmente la Resolución 5632 del 19 de julio de 1999.

Publíquese y cúmplase.

Dada en Bogotá, D.C., a 23 de diciembre de 2002.