Fondo de Garantías de Instituciones Financieras

RESOLUCIÓN 2 DE 2014 

(Junio 19)

“Por medio de la cual se actualizan, modifican y unifican las normas expedidas por la junta directiva del Fondo de Garantías de Instituciones Financieras relativas al seguro de depósitos”.

(Nota: Derogada por la Resolución 5 de 2014 artículo 20 del Fondo de Garantías de Instituciones Financieras)

La Junta Directiva del Fondo de Garantías de Instituciones Financieras,

en uso de sus facultades legales, en especial de las que le confieren el literal d) del numeral 2º del artículo 316, el literal e) del numeral 2º del artículo 318 y el artículo 323 del estatuto orgánico del sistema financiero,

CONSIDERANDO:

1. Que de conformidad con lo dispuesto en el literal d) del numeral 2º del artículo 316 del estatuto orgánico del sistema financiero, una de las funciones que debe cumplir el Fondo de Garantías de Instituciones Financieras es la de organizar y desarrollar el sistema de seguro de depósitos.

2. Que el literal c) del numeral 2º del artículo 318 del estatuto orgánico del sistema financiero, en concordancia con el artículo 323 de dicho estatuto, atribuyó a la junta directiva, como máximo órgano de dirección y administración del fondo, la potestad de regular el seguro de depósitos con observancia de los principios allí enunciados; y que, dentro de esa potestad, y en la forma prevista en la ley y los estatutos, la junta puede dejar a otras instancias del fondo la adopción de detalles operativos necesarios para llevar a la práctica las regulaciones que expida la junta.

3. Que teniendo en cuenta la facultad descrita en el numeral anterior, el fondo diseñó un sistema para la inscripción de instituciones financieras en línea, con el fin de hacer más ágil y eficiente el mencionado proceso de inscripción, lo cual se incluyó en la Resolución 4 de 2011, expedida por la junta directiva de esta entidad.

4. Que teniendo en cuenta que el Decreto 4687 de 2011, regula el depósito electrónico ofrecido por los establecimientos de crédito, el cual constituye un nuevo instrumento que permite la realización de transacciones electrónicas que tienen lugar como resultado de los avances tecnológicos, con el cual se promueve el acceso y la profundización de los servicios financieros, se incluyó el depósito electrónico como una acreencia amparada por el seguro de depósitos.

5. Que se identificó la necesidad de incluir en la regulación del seguro de depósitos, la forma de realizar el cálculo de la devolución de la prima o el cobro de prima adicional de la respectiva vigencia, en el evento de conversión de entidades financieras, a que se refiere el artículo 66 del EOSF. Así mismo, se consideró necesario precisar la información utilizada por el fondo para efectos de los indicadores Camel.

6. Que el artículo 323 del estatuto orgánico del sistema financiero establece los principios con base en los cuales la junta directiva del fondo organiza, desarrolla y regula el seguro de depósitos. En relación con el pago del monto equivalente del seguro de depósitos el mencionado artículo se limita a establecer que el monto equivalente del seguro de depósitos podrá realizarse a partir de la toma de posesión de una entidad inscrita. De esta manera le corresponde a la junta directiva del fondo, en su calidad de máximo órgano regulador del seguro de depósitos, determinar el proceso para realizar el pago del monto equivalente del seguro de depósitos, la información necesaria para realizarlo y los mecanismos que permitan la adecuada preparación del fondo para efectuar dicho pago en el menor tiempo posible, en el evento de la liquidación de una entidad inscrita.

7. Que en el memorando de entendimiento, firmado el 18 de octubre de 2012, la Superintendencia Financiera de Colombia y el Fondo de Garantías de Instituciones Financieras establecieron los mecanismos de coordinación para optimizar las actividades relacionadas con el pago del seguro de depósitos.

8. Que de conformidad con la Carta Circular 79 del 18 de octubre de 2012, la Superintendencia Financiera de Colombia solicitó a sus entidades vigiladas, inscritas en el fondo, atender la solicitud que el fondo realice en virtud del proceso de optimización para el ejercicio oportuno de las funciones que le han sido asignadas por la normatividad vigente.

9. Que el pago oportuno del monto equivalente del seguro de depósitos a los depositantes de una entidad inscrita en liquidación, contribuye efectivamente a mantener la estabilidad en las otras entidades financieras inscritas, evitando una corrida masiva de depósitos con lo cual se fortalece la confianza de los depositantes en el sector financiero, razón por la cual es deber del fondo realizar su mejor esfuerzo en la adopción de las medidas preparatorias a que se refiere el siguiente considerando, orientadas al logro de dicho fin.

10. Que el fondo y las entidades inscritas necesitan, con anterioridad a un evento de liquidación de una entidad inscrita, estar debidamente preparados mediante la definición de los parámetros, los aspectos técnicos y metodológicos de la información necesaria para el buen funcionamiento del pago del monto equivalente del seguro de depósitos. Lo anterior implica que se realicen pruebas, ajustes, verificaciones y simulacros, con la información de los saldos de los depósitos amparados, para lograr que los depositantes de la entidad en liquidación reciban oportunamente el pago del monto equivalente del seguro de depósitos. Así mismo, dicha información permitirá mensurar de mejor manera las implicaciones que en cada caso tendría el pago del seguro de depósitos, en consideración al nivel de la reserva existente.

Por lo anterior, el fondo solicitará a las entidades inscritas la información que le permita la preparación necesaria para tales efectos.

11. Que la información de los depositantes que se entregue al fondo por parte de las entidades inscritas, en cumplimiento de lo previsto en la presente resolución, tiene exclusivamente los propósitos a que se hace mención en los numerales precedentes, y el único uso que se dará a los datos personales que se reciban por el fondo será el relacionado con la realización de simulacros internos de pago del seguro de depósitos, o con la realización efectiva de tales pagos, en caso de que se disponga la liquidación administrativa forzosa de una entidad inscrita, y para la generación de información estadística agregada en la que no se identifican las personas, ni se utilizan los demás datos personales de estas.

12. Que en relación con los datos personales de los depositantes que las entidades inscritas deberán suministrar, en la forma y con el alcance previsto en esta resolución, el fondo cumplirá con las obligaciones de seguridad y garantía que se derivan del derecho fundamental al hábeas data, atendiendo a los principios de finalidad, utilidad y circulación restringida, en armonía con las normas legales que regulan la materia y con las directrices trazadas por la Corte Constitucional.

13. Que teniendo en cuenta el Código de Procedimiento Administrativo y de lo Contencioso Administrativo se realizaron actualizaciones normativas.

14. Que las mejores prácticas internacionales en materia de seguros de depósitos recomiendan que los sistemas de primas se revisen periódicamente, lo cual es relevante para el caso colombiano teniendo en cuenta que el sistema financiero ha registrado cambios y avances importantes en los últimos años. Así mismo, la Asociación Internacional de Aseguradores de Depósitos (IADI por su sigla en inglés) recomienda diferenciar las entidades inscritas entre categorías para aumentar los incentivos de las entidades a mejorar su perfil de riesgo y disminuir el rezago en la medición del riesgo para mitigar efectivamente el riesgo moral.

15. Que teniendo en cuenta lo establecido en el considerando 14, y que el fondo en desarrollo de su objeto contribuye a la estabilidad del sistema financiero colombiano, se ha identificado la necesidad de modificar el esquema de calificación de las entidades inscritas, en el sentido de evaluar una mayor cantidad de dimensiones de riesgo, basándose en un criterio técnico para la selección de indicadores, límites y pesos de cada indicador, así como para la determinación del porcentaje de devolución. Lo anterior, con el fin de efectuar una mejor medición y diferenciación del riesgo, y generar los incentivos adecuados entre las entidades inscritas.

16. Que teniendo en cuenta lo establecido en el considerando 10, el fondo ha recibido en un ambiente de pruebas información relacionada con los depósitos individuales de las entidades inscritas. Como resultado de lo anterior, el fondo ha identificado la necesidad de efectuar algunos ajustes operativos al proceso de transmisión de información y a la estructura del formato de depósitos individuales descritos en los anexos técnicos 1 y 2 de la presente resolución.

17. Que teniendo en cuenta lo establecido en el considerando 15, y que el fondo ha identificado que la disponibilidad de la información para el cálculo y validación de los indicadores con el fin de establecer el valor a pagar por parte de las entidades inscritas, puede verse limitada por situaciones extraordinarias, se hace necesario modificar las fechas de pago de las primas a cargo de las entidades inscritas.

18. Que teniendo en cuenta lo establecido en el considerando 10, el fondo ha recibido oficialmente de las entidades inscritas el formato de depósitos individuales para el pago del seguro de depósitos. Como resultado de lo anterior, el fondo identificó la necesidad de efectuar algunas precisiones y aclaraciones operativas al proceso de transmisión del formato descrito en los artículos vigesimosegundo y vigesimocuarto, y en el anexo técnico 1 de la presente resolución.

19. Que se hace necesario ajustar el nombre de una de las variables dentro de la categoría de gestión, que se utiliza para la calificación de las entidades inscritas. Así mismo, se hace necesario ajustar la redacción del parágrafo 3º del artículo sexto de la presente resolución, con el fin de contemplar el evento en el que una institución se inscribe en el fondo en una determinada fecha y reporta estados financieros a la Superintendencia Financiera de Colombia en una fecha posterior.

20. Que la junta directiva dentro de la potestad que tiene de regular el seguro de depósitos a la cual se refiere el considerado 2º de la presente resolución, faculta a la administración del fondo para establecer los aspectos operativos de las regulaciones que expida. Por lo anterior, la administración señalará mediante circular externa los detalles operativos contenidos en los anexos técnicos 1 y 2 de la resolución del seguro de depósitos. En consecuencia, se eliminan los referidos anexos de la presente resolución.

RESUELVE:

CAPÍTULO I

Disposiciones generales

ART. 1º—Objeto. El seguro de depósitos del Fondo de Garantías de Instituciones Financieras tiene por objeto garantizar, en los términos de esta resolución, las acreencias a cargo de las instituciones financieras inscritas en el fondo, que sean objeto de liquidación forzosa administrativa.

Sin perjuicio de lo dispuesto en el parágrafo segundo del artículo decimoséptimo de esta resolución, para hacer efectivo el amparo de las acreencias aseguradas a cargo de las instituciones financieras inscritas, el fondo podrá:

1. A partir de la toma de posesión para liquidar, y una vez ejecutoriada la decisión del fondo sobre los montos que se van a pagar, cancelar un monto equivalente al valor del seguro de depósitos respecto de las acreencias vigentes a la fecha de la toma de posesión para liquidar, pago que tendrá efectos liberatorios respecto del seguro de depósitos en el monto por el cual se realice, o;

2. Pagar el seguro de depósitos propiamente dicho una vez quede en firme la orden de restitución y pago de las reclamaciones aceptadas, expedida por el liquidador.

(Nota: Derogada por la Resolución 5 de 2014 artículo 20 del Fondo de Garantías de Instituciones Financieras)

ART. 2º—Instituciones financieras que deben inscribirse. Sin perjuicio de lo dispuesto en las normas especiales que establezcan un régimen particular de seguro de depósitos para algunas instituciones financieras, deben inscribirse en el Fondo de Garantías de Instituciones Financieras, los establecimientos bancarios, las corporaciones financieras y las compañías de financiamiento.

(Nota: Derogada por la Resolución 5 de 2014 artículo 20 del Fondo de Garantías de Instituciones Financieras)

ART. 3º—Procedimiento de inscripción. Las instituciones financieras indicadas en el artículo anterior, que obtengan la autorización de constitución de la Superintendencia Financiera de Colombia, deberán solicitar su inscripción conforme al siguiente procedimiento:

1. Presentar ante el fondo, a través de la página web dispuesta para el efecto, solicitud de inscripción, adjuntando en formato digitalizado la carta de solicitud de inscripción suscrita por el representante legal o por el apoderado designado para el efecto y el documento en el que se acredite la calidad con la que actúa el solicitante.

Una vez recibida la solicitud, el fondo deberá solicitar a la Superintendencia Financiera de Colombia el certificado de existencia y representación legal expedido por dicha entidad o copia de la resolución o del documento mediante el cual la mencionada superintendencia autorice su constitución.

2. Pagar, por una sola vez, una cuota equivalente al 0.115 por mil del capital suscrito que tenga la institución al momento de su constitución, de acuerdo con la autorización impartida por la Superintendencia Financiera de Colombia.

3. Los derechos de inscripción deberán pagarse a través del servicio electrónico del Banco de la República, Sebra, acreditando la cuenta única de depósito 62090014 portafolio 0 (cero) a nombre del Fondo de Garantías de Instituciones Financieras, dentro de los treinta (30) días calendario siguientes a la fecha en que el fondo le comunique por medio electrónico sobre la autorización de inscripción que haya impartido.

Las instituciones financieras que no cuenten directamente con el servicio electrónico del Banco de la República, Sebra, podrán utilizar intermediarios, para lo cual estos deben cumplir con todos los requisitos aplicables para tales efectos.

4. Acreditado el pago de los derechos correspondientes, el fondo comunicará por medio electrónico a la institución financiera sobre la inscripción.

PAR. 1º—El fondo informará a la Superintendencia Financiera de Colombia sobre las inscripciones de instituciones, que autorice.

PAR. 2º—Las instituciones financieras inscritas en el fondo, que obtengan autorización de conversión para desarrollar el objeto social de cualquiera otra clase de institución que deba estar inscrita conforme a la presente resolución, no requerirán adelantar gestión de inscripción adicional.

(Nota: Derogada por la Resolución 5 de 2014 artículo 20 del Fondo de Garantías de Instituciones Financieras)

ART. 4º—Acreencias amparadas. Salvo disposición legal en contrario, deben tomar obligatoriamente el seguro de depósitos los establecimientos bancarios, las corporaciones financieras, y las compañías de financiamiento inscritas o que llegaren a inscribirse en el Fondo de Garantías de Instituciones Financieras.

Únicamente las acreencias, que se mencionan a continuación, constituidas en establecimientos bancarios, corporaciones financieras, y compañías de financiamiento, están amparadas por el seguro de depósitos:

a. Depósitos en cuenta corriente

b. Depósitos simples

c. Certificados de depósitos a término (CDT)

d. Depósitos de ahorro

e. Cuentas de ahorro especial

f. Bonos hipotecarios

g. Depósitos especiales

h. Servicios bancarios de recaudo

i. Depósitos electrónicos

PAR.—Las acreencias a que hace referencia este artículo, comprenden las acreencias en moneda legal y extranjera que se posean en Colombia, de acuerdo con la reglamentación cambiaría vigente expedida por la Junta Directiva del Banco de la República.

(Nota: Derogada por la Resolución 5 de 2014 artículo 20 del Fondo de Garantías de Instituciones Financieras)

CAPÍTULO II

Primas

ART. 5º—Primas a cargo de las instituciones financieras. Los establecimientos bancarios, las corporaciones financieras y las compañías de financiamiento inscritas deberán pagar una prima anual por seguro de depósitos, correspondiente al cero punto tres por ciento (0.3%) anual del monto de los pasivos, a cargo de cada institución, relacionados en el artículo cuarto de la presente resolución.

PAR. 1º—Las primas establecidas en el presente artículo se liquidarán con base en el promedio simple de las cifras del balance de cierre de los meses, que comprenden el trimestre calendario objeto de pago. La forma de pago será por trimestre calendario vencido y deberán ser entregadas al fondo dentro de los tres (3) últimos días hábiles de los meses de junio, septiembre, enero y marzo, de la siguiente manera:

Trimestre base de
cálculo

Mes de pago
Enero - MarzoJunio año en curso
Abril- JunioSeptiembre año en curso
Julio - SeptiembreEnero año siguiente
Octubre - DiciembreMarzo año siguiente

Si el pago se hace el último día hábil, este deberá ser realizado a más tardar a las 5 p.m.

PAR. 2º—Entiéndase por trimestre calendario aquel que termina en marzo, junio, septiembre y diciembre de cada año.

PAR. 3º—Las instituciones calcularán el valor de la prima que deben pagar, con base en sus balances transmitidos a la Superintendencia Financiera de Colombia, correspondientes al trimestre objeto de pago de la prima, disponibles al momento del pago.

En caso de que la entidad no tenga balances transmitidos a la Superintendencia Financiera de Colombia, al momento del pago, deberá calcular y pagar el valor de la prima, con base en los balances que tenga disponibles a dicha fecha.

Lo anterior, sin perjuicio de los intereses moratorios que podrá cobrar el fondo, por las diferencias que se originen entre las cifras de los balances transmitidos y disponibles, de acuerdo con lo dispuesto en el artículo decimoprimero de esta resolución.

PAR. 4º—Los pagos realizados el último día hábil de los meses de junio, septiembre, enero y marzo después de las 5 p.m., se entenderán realizados el día hábil siguiente y por lo tanto, darán lugar al cobro de intereses moratorios por parte del fondo, en aplicación de lo dispuesto en el artículo decimoprimero de esta resolución.

PAR. 5º—Si la cifra que resulta del cálculo de la prima de que trata el parágrafo tercero del presente artículo incluye decimales, el valor por pagar deberá aproximarse a un número entero, así: (i) si el primer decimal es igual o superior a cinco (5) se deberá aproximar al número entero superior siguiente, y (ii) si el primer decimal es inferior a cinco (5), se deberá aproximar al número entero inmediatamente anterior.

(Nota: Derogada por la Resolución 5 de 2014 artículo 20 del Fondo de Garantías de Instituciones Financieras)

ART. 6º—Sistema de devolución de primas y prima adicional.

1. La devolución de primas o el cobro de prima adicional, trimestral, se hará con base en la calificación que realice el fondo de cada uno de los establecimientos bancarios, las corporaciones financieras y las compañías de financiamiento, para cuyo efecto se usarán los indicadores financieros que se establecen a continuación:

CategoríaVariable (V)RangoCalificación
(Dv)
Peso de la variable en la categoría (Pv)Peso de la categoría
(W)
CapitalPatrimonio técnico/(Activos ponderados por nivel de riesgo + ((100/9) * VaR))< 9%1
25%

25%
> = 9% y < 10.5%2
> = 10.5% y < 12%3
> = 12%y < = 14%4
> 14%5

Patrimonio básico/(Activos ponderados por nivel de riesgo + ((100/9)* VaR))
< 4.5%1
25%
> = 4.5% y < 5.0%2
> = 5.0% y < 6.0%3
> = 6.0%y < = 7.0%4
> 7.0%5

Patrimonio total/Activos totales
< 6%1
50%
> = 6% y < 14%2
> = 14% y < 21%3
> = 21% y < = 29%4
> 29%5

Activos

Crecimiento anual de cartera bruta
< -10% o > 40%1
40%

20%
< 0% y > = -10% o
> 30% y < = 40%
3
> = 0% y < = 30%5
(Cartera clasificada en C, D o E - provisiones)/Patrimonio total> 12%1
30%
> 7% y < = 12%2
> 2% y < = 7%3
> 0% y < = 2%4
< = 0%5

VaR/Patrimonio básico
> 6%1
30%
> 4% y < = 6%2
> 3% y < = 4%3
> 1% y < = 3%4
< = 1%5

Gestión
Ingresos operacionales/Gastos
operacionales
< 100%1
65%

15%
> = 100%5

Multas, sanciones y otros pasivos
estimados/Patrimonio total
> 2%1
35%
> 1% y < = 2%3
< = 1%5

Exposición del seguro de depósitos

Depósitos asegurados/Depósitos asegurados totales del sistema
> 5%1
100%

5%
< = 5%Calificación total obtenida en las demás categorías

Rentabilidad

Utilidad/Patrimonio promedio
< 4%1
60%

25%
> = 4% y < 11%2
> = 11% y < 18%3
> = 18% y < = 25%4
> 25%5

Utilidad/Desviación estándar de la utilidad de los últimos 24 meses
< 1.01
40%
> = 1.0 y < 2.52
> = 2.5 y < 4.03
> = 4.0 y < = 5.54
> 5.55

Liquidez

Activos líquidos ajustados por
liquidez/Requerimiento neto de
liquidez de la banda 30 días
< 100%1
100%

10%
> = 100% y < 200%2
> = 200% y < 400%3
> = 400% y < = 500%4
> 500%5

La calificación mensual de cada categoría está determinada por la suma ponderada de las variables que la componen.

RES2FOGAFINF1
 

Donde:

Ck =Calificación de la categoría k

Dvij = Calificación de la variable i en el mes j

Pvi = Peso de la variable i

n = Número de variables en cada categoría

La calificación trimestral de cada entidad está determinada por el promedio trimestral de la suma ponderada de las calificaciones mensuales de todas las categorías que componen la calificación.

RES2FOGAFINF2
 

Donde:

Ckj =Calificación de la categoría k en el mes j

Wk = Peso de la categoría k

La calificación total trimestral se aproximará a dos decimales.

2. El porcentaje de devolución que se aplicará al valor total de las primas pagadas, durante el trimestre evaluado, se calculará aplicando la siguiente fórmula, según corresponda, a la calificación trimestral obtenida por la entidad:

Para x entre 1.00 y 1.49:

j(x) = (0.102x - 0.602) * 100

Para x entre 1.50 y 2.99:

j(x) = (0.1678x - 0.6517) * 100

Para x entre 3.00 y 4.49:

j(x) = (0.1678x - 0.5034) * 100

Para x entre 4.50 y 5.00:

j(x) = (0.2x - 0.5) * 100

Donde:

x = Calificación total

j(x) = Porcentaje de devolución dada la calificación x

El porcentaje de devolución se aproximará a dos decimales.

3. Si el porcentaje resultante de aplicar las fórmulas, descritas en el numeral anterior, resulta negativo, el fondo lo aplicará, expresado en valor absoluto, al monto total de las primas pagadas durante el trimestre evaluado; el valor que arroje dicha operación corresponderá al monto adicional que por concepto de prima de seguro de depósitos deberá pagar la respectiva entidad.

Si el porcentaje resultante de aplicar las fórmulas, descritas en el numeral anterior, resulta positivo, el fondo lo aplicará, expresado en valor absoluto, al monto total de las primas pagadas durante el trimestre evaluado; el valor que arroje dicha operación corresponderá al monto que devolverá el fondo a la respectiva entidad.

PAR. 1º—La aplicación de los indicadores, de que trata el numeral 1º de este artículo, para evaluar el comportamiento de la situación financiera de las instituciones inscritas, se hará con base en la información de estados financieros, la información de solvencia y la información del indicador de riesgo de liquidez entregada por la Superintendencia Financiera de Colombia a Fogafín.

PAR. 2º—En caso de que para una institución financiera no sea procedente el cálculo de alguno de los indicadores, por razón de la inexistencia de alguna de las variables utilizadas en dicho cálculo, el procedimiento para obtener la calificación total se hará distribuyendo la ponderación del indicador faltante entre los indicadores existentes, en forma proporcional a la ponderación asignada a cada uno de ellos.

PAR. 3º—Cuando se trate de instituciones que hayan reportado estados financieros a la Superintendencia Financiera de Colombia por un término inferior a 24 meses o que lleven menos de 24 meses inscritas en el fondo, para efectos de cualquiera de los cálculos requeridos en la calificación trimestral total, la calificación no obedecerá al cálculo descrito en el numeral 1º de este artículo sino será de 3.00.

PAR. 4º—En el caso de que a una institución financiera le falten datos de un indicador, debido a la falta de aprobación de los estados financieros por parte de la Superintendencia Financiera, el fondo aplicará la calificación más baja posible y con base en esta calculará el monto de prima adicional.

PAR. 5º—Cuando se trate de instituciones financieras inscritas en el fondo que se hayan convertido, durante el trimestre evaluado, en cualquier otra institución que deba estar inscrita, el promedio trimestral de la calificación se calculará con base en los estados financieros, la información de solvencia y la información del indicador de riesgo de liquidez correspondientes a los meses anteriores y posteriores a la conversión, asumiendo que no hubo solución de continuidad.

(Nota: Derogada por la Resolución 5 de 2014 artículo 20 del Fondo de Garantías de Instituciones Financieras)

ART. 7º—Requisitos para determinar la devolución o cobro adicional de primas por seguro de depósitos.

A. Requisitos para la devolución de primas.

Para que una institución financiera sea acreedora de devolución de primas por seguro de depósitos, se requiere que la respectiva institución cumpla con tres requisitos:

1. Que en ningún momento del trimestre evaluado haya contado con capital garantía otorgado por el Fondo de Garantías de Instituciones Financieras.

2. Que en ningún mes del trimestre evaluado haya registrado una relación de solvencia inferior a 9.00%, calculada según lo dispuesto en el artículo 2.1.1.1.2 del Decreto 2555 de 2010 o las normas que lo modifiquen o sustituyan.

3. Que la calificación trimestral obtenida por la institución financiera en el trimestre evaluado sea mayor a 3.00.

B. Requisitos para el cobro adicional de primas por seguro de depósitos.

Toda institución financiera está sujeta al cobro adicional de primas por seguro de depósitos cuando la calificación total obtenida por la institución sea menor a 3.00.

El cobro de la prima adicional opera aún en el evento en que la institución financiera haya registrado una relación de solvencia superior a 9.00% en el período trimestral evaluado, o aun cuando no haya contado con capital garantía otorgado por el Fondo de Garantías de Instituciones Financieras.

(Nota: Derogada por la Resolución 5 de 2014 artículo 20 del Fondo de Garantías de Instituciones Financieras)

ART. 8º—Oportunidad para la devolución de primas y pago de la prima adicional. La devolución de primas establecida en el numeral 3º del artículo sexto de la presente resolución la hará el Fondo de Garantías de Instituciones Financieras descontándola del pago al que se refiere el parágrafo primero del artículo quinto de esta resolución.

El pago de la prima adicional, establecida en el numeral 3º del artículo sexto, deberá efectuarse por parte de las instituciones financieras simultáneamente con el pago al que se refiere el parágrafo primero del artículo quinto de esta resolución.

PAR.—En caso de retardo en el pago de la prima adicional la respectiva institución financiera pagará al fondo intereses de mora liquidados a la tasa más alta permitida para las operaciones comerciales y vigentes a la fecha en que se realice efectivamente el pago.

Los pagos que se realicen el último día hábil de los meses de junio, septiembre, enero y marzo después de las 5 p.m., se entenderán realizados el día hábil siguiente y por lo tanto, darán lugar al cobro de intereses moratorios por parte del fondo, en aplicación de lo dispuesto en el artículo decimoprimero de esta resolución.

(Nota: Derogada por la Resolución 5 de 2014 artículo 20 del Fondo de Garantías de Instituciones Financieras)

ART. 9º—Pago de la prima. Las instituciones financieras pagarán las primas y las primas adicionales, cuando estas últimas procedan, a través del servicio electrónico del Banco de la República, Sebra, acreditando la cuenta única de depósito 62090022 portafolio 1 (uno) a nombre del Fondo de Garantías de Instituciones Financieras.

En el campo de descripción de transferencia registrar los siguientes datos: nombre de la entidad responsable del pago, número del NIT de la entidad responsable del pago y concepto: “pago prima” o “pago prima adicional”, según corresponda.

Las instituciones financieras que no cuenten directamente con el servicio electrónico del Banco de la República, Sebra, podrán utilizar intermediarios, para lo cual estos deben cumplir con todos los requisitos aplicables para tales efectos.

(Nota: Derogada por la Resolución 5 de 2014 artículo 20 del Fondo de Garantías de Instituciones Financieras)

ART. 10.—Restitución de pagos en exceso. En caso de que una institución financiera efectúe un pago en exceso de lo que le corresponde pagar por prima de seguro de depósitos, podrá solicitar por escrito y obtener del fondo, la devolución de las sumas correspondientes. Con tal fin, la institución respectiva deberá probar el error y la base correcta de la liquidación, mediante certificación suscrita por el representante legal y el revisor fiscal. La solicitud de restitución deberá presentarse dentro del año siguiente a la fecha en que se produjo el pago en exceso.

Si la respectiva institución no solicita la devolución y la suma pagada en exceso supera el cero punto uno por ciento (0.1%) del valor que le correspondería pagar a la institución financiera, durante el trimestre objeto de pago, el fondo enviará una comunicación al representante legal de la institución, informándole sobre el pago en exceso e indicándole que para efectos que proceda la devolución deberá solicitarla por escrito y adjuntar la certificación suscrita por el representante legal y el revisor fiscal, sobre la base correcta de la liquidación.

El fondo girará las sumas pagadas en exceso, previa deducción de los gravámenes tributarios y costos transaccionales a que haya lugar y que se originen en el hecho de la restitución de los pagos en exceso.

No habrá lugar al pago de intereses por parte del fondo a favor de la institución que por cualquier causa haya cancelado una suma mayor a la que le corresponde, salvo que se pruebe que el pago en exceso haya sido causado por un error del fondo, caso en el cual se causarán intereses a partir de la fecha en que la institución financiera hubiera realizado el pago. En cualquier caso, las devoluciones se realizarán una vez compensadas las obligaciones de plazo vencido a cargo de la respectiva institución financiera.

(Nota: Derogada por la Resolución 5 de 2014 artículo 20 del Fondo de Garantías de Instituciones Financieras)

ART. 11.—Retardo en el pago de la prima. Cuando una institución financiera retarde el pago de las primas a su cargo, conforme a la presente resolución, se causarán a favor del fondo intereses de mora liquidados a la tasa más alta permitida para las operaciones comerciales y vigentes a la fecha en que se realice efectivamente el pago.

PAR.—La institución financiera deberá pagar al fondo intereses de mora liquidados como lo dispone este artículo, en el evento de que realice un pago por un monto inferior al que corresponde, para lo cual el fondo podrá realizar el cobro pertinente.

(Nota: Derogada por la Resolución 5 de 2014 artículo 20 del Fondo de Garantías de Instituciones Financieras)

CAPÍTULO III

Cobertura y pago del seguro de depósitos y del monto equivalente al seguro de depósitos

ART. 12.—Valor máximo asegurado. El valor máximo asegurado que reconocerá el Fondo de Garantías de Instituciones Financieras por concepto de seguro de depósitos será de veinte millones de pesos ($ 20.000.000) por persona, en cada institución, independientemente del número de acreencias de las cuales sea titular esa persona, bien sea en forma individual, conjunta o colectiva con otras.

PAR. 1º—Cuando dos o más personas sean titulares de una misma acreencia en forma conjunta, el fondo pagará el seguro de depósitos correspondiente por partes iguales a cada uno de los titulares.

Cuando dos o más personas sean titulares de una misma acreencia en forma colectiva, el fondo pagará el seguro de depósitos correspondiente a cualquiera de ellos que se presente a reclamarlo, teniendo en cuenta el límite por persona descrito en este artículo. Sin embargo, si se presentan varios o todos los titulares, el fondo pagará hasta el monto máximo de veinte millones de pesos ($ 20.000.000) por persona, al primero que se presente, y si existiere un saldo por acreencia, al siguiente y así sucesivamente.

PAR. 2º—Cuando el titular de la acreencia sea una institución administradora de patrimonios autónomos, de mandatos o de encargos fiduciarios, cada patrimonio autónomo, cada mandato o cada encargo fiduciario se considerará individualmente para efectos del reconocimiento del seguro de depósitos. En cualquier caso, los fondos y patrimonios autónomos se tratarán, cada uno, como una sola persona.

(Nota: Derogada por la Resolución 5 de 2014 artículo 20 del Fondo de Garantías de Instituciones Financieras)

ART. 13.—Alcance de la cobertura. Cuando se trate de acreencias remuneradas, el seguro de depósitos amparará el valor del capital y los intereses corrientes, pero solo aquellos causados y no pagados a la fecha de expedición de la resolución de toma de posesión para liquidar, todo dentro de los límites establecidos en el artículo decimosegundo de la presente resolución y sobre la base de lo previsto en el artículo primero de la misma.

(Nota: Derogada por la Resolución 5 de 2014 artículo 20 del Fondo de Garantías de Instituciones Financieras)

ART. 14.—Pago del monto equivalente al seguro de depósitos. El pago del monto equivalente al seguro de depósitos respecto de las acreencias vigentes a la fecha de la toma de posesión se sujetará a las siguientes reglas:

1. Mediante acto administrativo que se notificará en la forma dispuesta en el Código de Procedimiento Administrativo y de lo Contencioso Administrativo, el fondo determinará el monto equivalente al valor del seguro de depósitos de acuerdo con la base de datos definitiva que le entregará la entidad intervenida al momento de la toma de posesión para liquidar de la institución inscrita.

2. El pago del monto equivalente al seguro de depósitos lo hará el fondo previa presentación por parte del acreedor del “Formulario pago del seguro de depósitos” del fondo, y diligenciado de acuerdo con las instrucciones que en él se indiquen. El formulario deberá ser entregado a más tardar dentro de los cinco (5) días hábiles siguientes a la notificación del acto administrativo al que se refiere el numeral anterior.

3. El fondo podrá pagar el monto equivalente al valor del seguro de depósitos, a más tardar dentro de los veintiséis (26) días hábiles siguientes a la expedición por parte de la Superintendencia Financiera de Colombia de la respectiva resolución de toma de posesión para liquidar de la institución.

4. Cuando no sea posible realizar el pago en el término previsto en el numeral anterior, el fondo, de acuerdo con lo dispuesto en el artículo decimoquinto y siguientes de esta resolución, cancelará el valor del seguro de depósitos respecto de las acreencias que hayan sido reclamadas oportunamente y reconocidas en la resolución expedida por el liquidador sobre el orden de restitución y pago, una vez esta se encuentre debidamente ejecutoriada.

PAR. TRANS.—El presente artículo, el numeral 1º del artículo primero y el artículo decimoquinto de esta resolución, solo serán aplicables a partir del 1º de enero de 2015. Antes de dicha fecha, el pago del seguro de depósitos se realizará en los términos del numeral 2º del artículo primero y el artículo decimosexto de esta resolución.

(Nota: Adicionado un inciso al parágrafo transitorio por la Resolución 3 de 2014 artículo 1° del Fondo de Garantías de Instituciones Financieras)

(Nota: Derogada por la Resolución 5 de 2014 artículo 20 del Fondo de Garantías de Instituciones Financieras)

ART. 15.—Quien tenga una acreencia amparada no podrá obtener el pago del monto equivalente al seguro de depósitos y deberá seguir el procedimiento descrito en el numeral 2º del artículo primero y los artículos decimosexto y siguientes de esta resolución para reclamar el pago del seguro de depósitos, en los siguientes casos:

1. Cuando el acreedor hubiere interpuesto recursos en contra del acto mediante el cual el fondo notifique el pago del monto equivalente al valor del seguro de depósitos.

2. Cuando al acreedor no pueda notificársele del acto por el cual el fondo determina el monto de las sumas que va a pagar por seguro de depósitos.

3. Cuando el acreedor, a pesar de ser notificado del acto administrativo, no entregue diligenciado el “Formulario pago del seguro de depósitos” dentro del término al que se refiere el numeral segundo del artículo decimocuarto de la presente resolución.

4. Cuando el acreedor aparezca reportado en la “Lista Clinton“ o “Lista de narcotraficantes específicamente señalados” (SND List) o en listas de similar naturaleza publicadas por autoridades nacionales y extranjeras.

5. Cuando la Unidad de Información y Análisis Financiero, UIAF, transmita a las autoridades competentes información del acreedor, que lo vincule, eventualmente, con actividades prohibidas en el marco de la lucha integral contra el lavado de activos, la financiación del terrorismo y las actividades que dan origen a la acción de extinción del dominio.

6. Cuando el nombre del acreedor o su acreencia no aparezca en la base de datos que entregará la entidad inscrita al fondo, al momento de la toma de posesión para liquidar de la institución financiera inscrita.

7. Cuando, por razón de informaciones inconsistentes o incompletas, o por la naturaleza de los documentos aportados, el fondo tenga dudas sobre el saldo de la acreencia o sobre la autenticidad de los soportes que el acreedor entregue al Fondo como prueba de su acreencia.

8. Respecto de los acreedores cuyas acreencias hayan sido objeto de medidas cautelares, pero solo respecto de aquellas acreencias objeto de la medida cautelar.

(Nota: Derogada por la Resolución 5 de 2014 artículo 20 del Fondo de Garantías de Instituciones Financieras)

ART. 16.—Pago del seguro de depósitos. La solicitud de pago del seguro de depósitos deberá ser presentada ante el fondo por los titulares de las acreencias amparadas o por quienes demuestren tener derecho al pago, a más tardar dentro de los ocho (8) meses contados a partir de la fecha de ejecutoria de la resolución expedida por la Superintendencia Financiera de Colombia en la que se decrete la toma de posesión para liquidar la institución. Vencido el término señalado sin que se haya presentado la solicitud de pago, se perderá el derecho a reclamar el seguro de depósitos, sin perjuicio de los derechos que correspondan a cada acreedor frente a la liquidación.

(Nota: Derogada por la Resolución 5 de 2014 artículo 20 del Fondo de Garantías de Instituciones Financieras)

ART. 17.—Igualdad de acreedores. Para garantizar el trato igualitario a los acreedores y con el fin de evitar que directa o indirectamente estos puedan recibir un pago superior a la suma que les corresponde, el fondo deberá deducir del monto del seguro de depósitos el porcentaje que este o la liquidación hubieren pagado respecto de cada acreencia con anterioridad a la reclamación, al pago del monto equivalente al valor del seguro de depósitos o al pago del valor del seguro de depósitos, propiamente dicho.

PAR. 1º—Serán causales de suspensión de pago las contempladas en el artículo 323 literal d) del estatuto orgánico del sistema financiero.

PAR. 2º—De conformidad con el literal g) del artículo 323 del estatuto orgánico del sistema financiero, el fondo se reserva el derecho de efectuar el pago de las obligaciones a su cargo por concepto de seguro de depósitos mediante el empleo de otros mecanismos diferentes a la entrega de una suma de dinero, que permitan al acreedor recibir por lo menos un monto equivalente al amparo de su acreencia, en las oportunidades y condiciones que determine el fondo.

(Nota: Derogada por la Resolución 5 de 2014 artículo 20 del Fondo de Garantías de Instituciones Financieras)

ART. 18.—Subrogación a favor del fondo. De conformidad con el numeral 3º del artículo 9.1.3.2.4 del Decreto 2555 de 2010 o las normas que lo modifiquen o sustituyan y el artículo 300 del estatuto orgánico del sistema financiero, modificado por el artículo 25 de la Ley 510 de 1999, cuando el Fondo de Garantías de Instituciones Financieras pague el seguro de depósitos, en las resoluciones de reconocimiento de acreencias a cargo de la institución financiera en liquidación, el liquidador dejará expresa constancia que el fondo se subroga hasta el valor de los montos pagados, por lo cual tendrá derecho a obtener el pago de las sumas que haya cancelado, con la misma prelación y en las mismas condiciones que los depositantes o ahorradores a los que hizo el pago. El fondo también se subrogará parcialmente en todas las sumas que hubiere pagado a partir de la toma de posesión a los depositantes y ahorradores de conformidad con el literal h) del artículo 323 del EOSF.

(Nota: Derogada por la Resolución 5 de 2014 artículo 20 del Fondo de Garantías de Instituciones Financieras)

ART. 19.—Pago del seguro de depósitos sin juicio de sucesión. El Fondo de Garantías de Instituciones Financieras pagará sin necesidad de juicio de sucesión, dentro del límite al que se refiere el artículo decimosegundo de esta resolución, el valor del seguro de depósitos a quienes puedan aportar prueba sumaria que los acredite como cónyuge, compañero(a) permanente o herederos del beneficiario(a), cuando el valor del mismo no exceda la cuantía a la cual hace referencia el numeral 7º del artículo 127 del estatuto orgánico del sistema financiero, previa entrega del “Formulario pago del seguro de depósitos”, elaborado por el Fondo de Garantías de Instituciones Financieras, diligenciado de acuerdo con las instrucciones que éste imparta y acompañado de los siguientes documentos, según el caso:

a) Copia auténtica del documento de identidad del (los) reclamante(s).

b) Copia auténtica del acta de defunción del (los) titular(es) de la acreencia.

c) Copia auténtica de las pruebas de estado civil que acrediten el grado de parentesco que se pretende hacer valer.

d) Copia auténtica de la partida de matrimonio, si quien reclama es el cónyuge.

e) Copia auténtica del documento que constituya prueba idónea para acreditar la calidad de compañero(a) permanente.

PAR.—El beneficio de pago de seguro de depósitos, sin juicio de sucesión, a que se refiere el presente artículo, se aplicará igualmente a aquellos casos en que se distribuyan remanentes de acreencias subrogadas totalmente al fondo, de conformidad con el régimen vigente antes de la expedición de la Ley 510 de 1999.

(Nota: Derogada por la Resolución 5 de 2014 artículo 20 del Fondo de Garantías de Instituciones Financieras)

ART. 20.—Acreencias no amparadas por el seguro de depósitos. El seguro de depósitos no amparará en ningún caso intereses de mora a cargo de la institución financiera en liquidación ni otorgará derecho a sus beneficiarios para exigir tal clase de intereses al Fondo de Garantías de Instituciones Financieras.

Están excluidas del amparo del seguro de depósitos las acreencias cuyo(s) titular(es) las haya(n) adquirido en pago de pasivos a cargo de la institución financiera en liquidación, no cubiertos por el mencionado seguro.

(Nota: Derogada por la Resolución 5 de 2014 artículo 20 del Fondo de Garantías de Instituciones Financieras)

ART. 21.—Transmisión de información para la preparación y el pago del monto equivalente del seguro de depósitos. Con el propósito de proteger a los depositantes mediante un pago oportuno del monto equivalente del seguro de depósitos, las instituciones inscritas deberán transmitir al fondo la información de los saldos de las acreencias amparadas.

La mencionada información deberá ser transmitida en el “Formato de depósitos individuales”, cuyo detalle y características se encuentran descritas en la circular externa que expida el fondo. El mencionado formato deberá ser firmado digitalmente por el representante legal de la entidad.

PAR. 1º—La información recibida de las entidades inscritas, en cualquier evento, será utilizada única y exclusivamente con propósitos institucionales, para efectos de la preparación que se requiere para el pago del monto equivalente del seguro de depósitos y para realizar este cuando sea procedente, lo cual hace parte del objeto del fondo. En consecuencia, el fondo velará por la confidencialidad, integridad, custodia y buen manejo de dicha información, garantizando la aplicación de las leyes, normas y principios constitucionales que regulan la reserva bancaria y el manejo de las bases de datos.

PAR. 2º—El fondo informará a la Superintendencia Financiera de Colombia sobre las entidades inscritas que incumplan el envío y calidad de la información contemplada en este capítulo.

(Nota: Derogada por la Resolución 5 de 2014 artículo 20 del Fondo de Garantías de Instituciones Financieras)

ART. 22.—Periodicidad de la transmisión. Las instituciones inscritas deberán realizar la transmisión oficial del formato a partir del primer día hábil de febrero de 2014, y anualmente, de conformidad con el siguiente cronograma:

Rango de los 2 últimos dígitos del NIT de la entidad(*)Fecha de corte de la informaciónFecha de transmisión
00-09El día calendario inmediatamente anterior a la fecha de transmisión
Primer día hábil de febrero de cada año
10-19Segundo día hábil de febrero de cada año
20-29Tercer día hábil de febrero de cada año
30-37Cuarto día hábil de febrero de cada año
38-39Quinto día hábil de febrero de cada año
40-49Sexto día hábil de febrero de cada año
50-59Séptimo día hábil de febrero de cada año
60-63Octavo día hábil del mes de febrero de cada año
64-69Noveno día hábil de febrero de cada año
70-79Décimo día hábil de febrero de cada año
80-89Decimoprimer día hábil de febrero de cada año
90-99Decimosegundo día hábil de febrero de cada año

(*) Sin tener en cuenta el dígito de verificación.

PAR. 1º—En los eventos en que la entidad financiera inscrita, que cuente con autorización de funcionamiento de la Superintendencia Financiera de Colombia, no posea acreencias constituidas a la fecha de transmisión del formato, deberá remitir al fondo a través del servicio “Transmisión de formato” de la página web www.pagosegurodedepositos.gov.co, una comunicación suscrita por el representante legal de la entidad en la que se indique tal situación. Para la suscripción de la comunicación se deberá utilizar un certificado digital vigente emitido por un ente de certificación abierta, debidamente aprobado por la Superintendencia de Industria y Comercio, SIC.

PAR. 2º—Las entidades que se inscriban en el fondo con posterioridad a la expedición de esta resolución, contarán con un plazo de tres (3) meses para llevar a cabo las pruebas y ajustes que permitan garantizar la correcta transmisión del “Formato de depósitos individuales”. El mencionado plazo iniciará a partir del momento en que se registren en los balances de las entidades financieras inscritas, saldos en las acreencias amparadas por el fondo. Una vez finalizado el plazo establecido para las pruebas, el fondo informará a la entidad el día en el que se deberá realizar la primera transmisión del mencionado formato en producción.

(Nota: Derogada por la Resolución 5 de 2014 artículo 20 del Fondo de Garantías de Instituciones Financieras)

ART. 23.—El fondo podrá solicitar, en cualquier momento, la remisión del “Formato de depósitos individuales”, el cual deberá transmitirse a más tardar el día hábil siguiente a la fecha de corte que establezca la solicitud.

(Nota: Derogada por la Resolución 5 de 2014 artículo 20 del Fondo de Garantías de Instituciones Financieras)

ART. 24.—Certificación. Sin perjuicio del cumplimiento del artículo anterior, las entidades inscritas deberán remitir al fondo, dentro de la primera quincena de diciembre de cada año, una certificación suscrita por el representante legal y el revisor fiscal, indicando que la entidad cuenta con la capacidad de generar el “Formato de depósitos individuales”.

(Nota: Derogada por la Resolución 5 de 2014 artículo 20 del Fondo de Garantías de Instituciones Financieras)

ART. 25.—En caso de toma de posesión para liquidar, el representante legal deberá transmitir al fondo el “Formato de depósitos individuales”, con corte al día en que es ordenada la toma de posesión para liquidar, a más tardar el día hábil siguiente a esa fecha. La transmisión o entrega del mencionado formato podrá realizarse con el acompañamiento de un funcionario del fondo, durante la ejecución de la toma de posesión para liquidar por parte de la Superintendencia Financiera de Colombia o a más tardar el día hábil siguiente.

PAR.—En los casos en que no sea posible obtener la transmisión o entrega del “Formato de depósitos individuales”, en el plazo establecido en el presente artículo, el pago del seguro de depósitos se realizará en los términos del numeral 2º del artículo primero y el artículo decimosexto de esta resolución.

(Nota: Derogada por la Resolución 5 de 2014 artículo 20 del Fondo de Garantías de Instituciones Financieras)

CAPÍTULO IV

Disposiciones varias

ART. 26.—Seguimiento. El Fondo de Garantías de Instituciones Financieras organizará un sistema de obtención y análisis continuo de información que le permita evaluar periódicamente el estado y modificación de los riesgos asegurados.

(Nota: Derogada por la Resolución 5 de 2014 artículo 20 del Fondo de Garantías de Instituciones Financieras)

ART. 27.—Vigencia. La presente resolución rige a partir de su publicación y deroga la Resolución 1 de 2014, y las disposiciones que le sean contrarias.

Publíquese y cúmplase.

Dada en Bogotá, D.C., a 19 de junio de dos 2014.

(Nota: Derogada por la Resolución 5 de 2014 artículo 20 del Fondo de Garantías de Instituciones Financieras)