RESOLUCIÓN ORGÁNICA 5472 DE 2003

 

RESOLUCIÓN ORGÁNICA 5472 DE 2003 

(Marzo 18)

“Por la cual se reglamenta la rendición de la cuenta, su revisión y se unifica la información que deben presentar las empresas de servicios públicos domiciliarios sujetos de control de la Contraloría General de la República y las del orden territorial para la conformación de las estadísticas fiscales”.

(Nota: Derogada por la Resolución 5544 de 2003 artículo 104 de la Contraloría General de la República)

El Contralor General de la República,

en uso de sus facultades constitucionales y legales, y

CONSIDERANDO:

Que la Constitución Política en el artículo 267 establece que el control fiscal es una función pública atribuida a la Contraloría General de la República, el cual se ejerce en forma posterior y selectiva de conformidad con los procedimientos, sistemas y principios que señala la ley, para vigilar la gestión fiscal de la administración nacional en todos sus órdenes y de los particulares o entidades que manejan fondos o bienes de la Nación;

Que la Constitución Política en el artículo 268, numerales 1º y 2º, en concordancia con la Ley 42 de 1993, artículos 16 y 18, determinan como función del Contralor General de la República prescribir los métodos y la forma de rendir cuentas los responsables del manejo de fondos o bienes de la Nación e indicar los criterios de evaluación financiera, operativa y de resultados que deberán seguirse, para revisar y fenecer las cuentas que deben llevar los responsables del erario y determinar el grado de eficiencia, eficacia y economía con que hayan obrado;

Que la Constitución Política en el artículo 268 numeral 4º, establece como atribución del Contralor General de la República, exigir informes sobre su gestión fiscal a los empleados oficiales y a toda persona o entidad pública o privada que administre fondos o bienes de la Nación;

Que la Ley 142 de 1994 en el artículo 27.4, establece que en las empresas de servicios públicos con aportes oficiales son bienes de la Nación, de las entidades territoriales o de las entidades descentralizadas, los derechos que ellos confieren sobre el resto del patrimonio y los dividendos que pueden corresponderle;

Que la jurisprudencia y la doctrina en reiteradas ocasiones han manifestado que la Ley 142 de 1994, no crea una limitación o restricción de la función de control fiscal sobre las empresas de servicios públicos mixtas o privadas y que por el contrario, su aplicación debe ser complementaria, concurrente y armónica con las disposiciones generales de regulación de la función de control fiscal, contenidas en la Ley 42 de 1993;

Que vistas las relaciones del artículo 27.4 de la Ley 142 de 1994, con la reforma contenida en el artículo 5º de la Ley 689 de 2001, debe entenderse que este último precepto no significa de modo alguno limitación o restricción al ejercicio de esa función de control por tratarse de empresas de servicios públicos domiciliarios, que no puede excluir la vigilancia de la gestión fiscal del Estado conforme a las normas constitucionales;

Que el inciso 2º del artículo 37 de la Ley 42 de 1993 señala que corresponde a la Contraloría General de la República uniformar, centralizar y consolidar la contabilidad del presupuesto general del sector público y establecer la forma, oportunidad y responsables de la presentación de los informes sobre dicha ejecución, los cuales deberán ser auditados por los órganos de control fiscal respectivos;

Que el artículo 41 de la Ley 42 de 1993 facultó a la Contraloría General de la República para certificar la situación de las finanzas del Estado y rendir el respectivo informe al Congreso y al Presidente de la República, y le señaló los factores e indicadores que se deben tener en cuenta;

Que para los efectos contemplados en el considerando anterior, el parágrafo 2º del artículo 41 de la Ley 42 de 1993 establece que el Contralor General de la República prescribirá las normas de forzoso cumplimiento en esta materia y señalará quiénes son las personas obligadas a producir, procesar, consolidar y remitir la información requerida y la oportunidad para ello;

Que el inciso 2º del artículo 42 de la Ley 42 de 1993 dispone que las normas expedidas por la Contraloría General de la República, en cuanto a estadística fiscal del Estado se refiere, serán aplicadas por todas las oficinas de estadística nacionales y territoriales y sus correspondientes entidades descentralizadas;

Que el artículo 43 de la Ley 42 de 1993 ordena que todo documento constitutivo de deuda pública deberá someterse a la refrendación del Contralor General de la República;

Que las sentencias C-1191 de 2000 y C-290 de 2002, fijan el alcance del control fiscal en las empresas de servicios públicos domiciliarios de naturaleza oficial, mixtas y privadas, estableciendo que en ningún caso, puede limitarse a una simple revisión de documentos, pues el organismo de control fiscal correspondiente requiere para ejercer sus funciones en la forma dispuesta por la Constitución y la ley de una actuación amplia, de manera tal que se le debe permitir tener acceso a la información pertinente, necesaria y sin limitación alguna, sobre toda la documentación que soporte dichos actos y contratos;

Que la Corte Constitucional en Sentencia C-290 de 2002, declaró inexequible la expresión estipulada en el artículo 5º de la Ley 689 de 2001 “Dentro de los tres meses siguientes a la expedición de la presente ley, el Contralor General de la República expedirá el reglamento general sobre el sistema único del control fiscal en las empresas de servicios públicos domiciliarios con participación del Estado, al cual deben someterse las contralorías departamentales, distritales y municipales. El incumplimiento a la sujeción a este reglamento será causal de mala conducta para los contralores departamentales, distritales y municipales”;

Que en consecuencia con lo anterior, la Resolución Orgánica 5287 de noviembre 26 de 2001, que había sido expedida con fundamento en la Ley 689 de 2001, artículo 5º, quedó sin fundamento legal en cuanto a que el Contralor General de la República, no puede expedir el reglamento general sobre el sistema único de control fiscal en la empresas de servicios públicos domiciliarios;

Que se hace necesario que la Contraloría General establezca una nueva reglamentación en materia de rendición de cuenta e informes, que le deben presentar las empresas de servicios públicos domiciliarios sujetos de control de la Contraloría General de la República. Consecuentemente, las contralorías territoriales deberán proceder con lo propio dentro de su ámbito de jurisdicción y competencia;

Que por tal virtud y haciendo uso de sus facultades,

RESUELVE:

ART. 1º—Empresas de servicios públicos domiciliarios sujetos de control de la Contraloría General de la República. Son sujetos de control de la Contraloría General de la República, las empresas de servicios públicos domiciliarios oficiales, empresas de servicios públicos domiciliarios constituidas como industriales y comerciales del Estado y las empresas de servicios públicos mixtas, en donde el porcentaje mayoritario de su capital sea de la Nación, y las empresas de servicios públicos privadas con participación accionaria directa o indirecta de la Nación.

PAR. 1º—De conformidad con la Ley 142 de 1994, se considera servicios públicos domiciliarios los de acueducto, alcantarillado, gas, aseo, energía eléctrica y telecomunicaciones. Los de acueducto, gas, energía eléctrica y telecomunicaciones se definen como aquellos que se refieren a la distribución al usuario final del agua, el gas, la energía y las telecomunicaciones. Los de alcantarillado y aseo se definen como los que permiten la recolección de residuos de diversa clase.

PAR. 2º—Las empresas constituidas como industriales y comerciales del Estado, oficiales, mixtas, en donde el porcentaje mayoritario de su capital sea de la Nación, y las empresas privadas con participación accionaria directa o indirecta de la Nación, que desarrollen actividades íntimamente relacionadas con los servicios públicos domiciliarios, como son la captación de agua, y su procesamiento, tratamiento, almacenamiento, conducción y transporte; o al transporte, tratamiento y disposición de residuos; o la generación, transporte, interconexión y transmisión de energía, también están sujetas a lo previsto en esta resolución.

(Nota: Derogada por la Resolución 5544 de 2003 artículo 104 de la Contraloría General de la República)

ART. 2º—Ámbito de aplicación. La presente resolución aplica a las empresas de servicios públicos domiciliarios sujetos de control fiscal de la Contraloría General de la República, de carácter oficial, mixta y privada con participación de recursos públicos, de que trata el artículo anterior y a las del orden territorial en cuanto a la información que deben rendir para la conformación de las estadísticas fiscales.

PAR. 1º—Entiéndase por participación, la entrega de bienes, dineros, u otros recursos que el Estado realiza para integrar el capital social de una empresa, convirtiéndose al efecto en socio de la misma; y por aportes oficiales, la entrega de bienes, dineros u otros recursos estatales para la ejecución de proyectos específicos de una empresa, previa a la suscripción del respectivo contrato, y que por lo mismo no entran a formar parte del capital social, sean estos realizados por la Nación, las entidades territoriales y/o sus entidades descentralizadas.

PAR. 2º—Se entiende por participación directa la que hacen las entidades estatales de cualquier orden en dichas empresas para conformar su capital y ser socio de las mismas. Por indirecta, aquella que se realiza a través de la participación accionaria de dichas empresas, en otras sociedades de servicios públicos domiciliarios.

(Nota: Derogada por la Resolución 5544 de 2003 artículo 104 de la Contraloría General de la República)

ART. 3º—Cuenta. Es el informe soportado legal, técnica, financiera y contablemente de las operaciones realizadas por los responsables del erario, sobre un período determinado.

(Nota: Derogada por la Resolución 5544 de 2003 artículo 104 de la Contraloría General de la República)

ART. 4º—Rendición de cuenta. Es el deber legal y ético que tiene todo funcionario o persona de responder e informar por la administración, manejo y rendimientos de fondos, bienes y/o recursos públicos asignados y los resultados en el cumplimiento del mandato que le ha sido conferido.

PAR.—Para efecto de la presente resolución se entiende por responder, aquella obligación que tiene todo funcionario público y particular que administre y/o maneje fondos, bienes y/o recursos públicos, de asumir la responsabilidad que se derive de su gestión fiscal.

Así mismo, se entenderá por informar la acción de comunicar a la Contraloría General de la República, sobre la gestión fiscal desplegada con los fondos, bienes y/o recursos públicos y sus resultados.

(Nota: Derogada por la Resolución 5544 de 2003 artículo 104 de la Contraloría General de la República)

ART. 5º—Responsables de rendir cuenta anual consolidada por empresa. Los representantes legales de las empresas de servicios públicos domiciliarios sujetos de control de la Contraloría General de la República, son los responsables de rendir información consolidada por la empresa, sobre su gestión financiera, operativa, ambiental y de resultados, la cual debe ser firmada para su presentación.

(Nota: Derogada por la Resolución 5544 de 2003 artículo 104 de la Contraloría General de la República)

ART. 6º—Lugar de presentación. Cuando las empresas de servicios públicos domiciliarios sujetos de control de la Contraloría General de la República, tengan su domicilio principal en la ciudad de Bogotá, D.C., los responsables de que trata el artículo anterior, deberán presentar la cuenta y los informes respectivos, únicamente en la central única de recepción de información de la dirección de imprenta, archivo y correspondencia de la Contraloría General de la República.

En caso que el domicilio principal sea en lugar diferente a la ciudad de Bogotá, D.C., su presentación se hará ante el respectivo despacho de la correspondiente gerencia departamental de la Contraloría General de la República.

(Nota: Derogada por la Resolución 5544 de 2003 artículo 104 de la Contraloría General de la República)

ART. 7º—Inobservancia de los requisitos en la presentación. Cuando la presentación de la información no se realice conforme a lo previsto en esta resolución en cuanto a lugar de presentación, forma, período, contenido y firma, se entenderá por no presentada.

(Nota: Derogada por la Resolución 5544 de 2003 artículo 104 de la Contraloría General de la República)

ART. 8º—De la forma de presentación. Los responsables de que trata el artículo 5º de la presente resolución, presentarán la información a la Contraloría General de la República, en medio magnético (disquete) y copia dura (documento físico).

(Nota: Derogada por la Resolución 5544 de 2003 artículo 104 de la Contraloría General de la República)

ART. 9º—Período. La cuenta consolidada anual por empresa, se rendirá por la vigencia fiscal comprendida entre enero 1º y diciembre 31 de cada año.

(Nota: Derogada por la Resolución 5544 de 2003 artículo 104 de la Contraloría General de la República)

ART. 10.—Plazos. El plazo para la presentación de la cuenta consolidada anual por entidad a 31 de diciembre, será hasta el día 15 de abril del año siguiente.

PAR.—Si la fecha corresponde a un día no hábil, el término vencerá el día hábil inmediatamente siguiente.

(Nota: Derogada por la Resolución 5544 de 2003 artículo 104 de la Contraloría General de la República)

ART. 11.—Prórrogas. Los responsables de rendir la cuenta anual consolidada de las empresas de servicios públicos domiciliarios sujetos de control de la Contraloría General de la República, con domicilio principal en Bogotá, podrán solicitar prórroga por escrito debidamente motivada, solamente en caso de fuerza mayor o caso fortuito, ante el contralor delegado sectorial, al cual corresponda la empresa.

Dicha solicitud deberá ser presentada directamente por los responsables, con anterioridad no inferior a 5 (cinco) días hábiles antes de su vencimiento.

El contralor delegado sectorial, podrá otorgar la prórroga de los plazos establecidos, por un máximo de 10 (diez) días hábiles y tendrá un plazo de 3 (tres) días hábiles, contados a partir de la fecha de recibo de la solicitud de prórroga para resolverla, fecha después de la cual si no existe pronunciamiento, se entenderá otorgada.

En el caso de las empresas de servicios públicos domiciliarios sujetos de control de la Contraloría General de la República, con domicilio principal diferente a Bogotá, los responsables de rendir la cuenta anual consolidada, podrán solicitar prórroga por escrito debidamente motivada, solamente en caso de fuerza mayor o caso fortuito, ante el gerente departamental respectivo de la Contraloría General de la República.

Dicha solicitud deberá ser presentada directamente por los responsables, con anterioridad no inferior a 5 (cinco) días hábiles antes de su vencimiento.

El gerente departamental podrá otorgar la prórroga de los plazos establecidos, por un máximo de 10 (diez) días hábiles y tendrá un plazo de 3 (tres) días hábiles, contados a partir de la fecha de recibo de la solicitud de prórroga para resolverla, fecha después de la cual si no existe pronunciamiento, se entenderá otorgada.

(Nota: Derogada por la Resolución 5544 de 2003 artículo 104 de la Contraloría General de la República)

ART. 12.—Información de las empresas de servicios públicos oficiales y las industriales y comerciales del Estado que prestan estos servicios. Las empresas oficiales y las empresas industriales y comerciales del Estado que prestan estos servicios deberán presentar a la Contraloría General de la República la siguiente información:

1. Estados contables: Balance general, estado de actividad financiera, económica y social; estado de cambios en el patrimonio; notas y anexos a los estados contables. Esta información será presentada conforme a las normas expedidas por la Contaduría General de la Nación.

2. Estado de ingresos comparado con el período anterior, incluyendo el origen de los recursos.

3. Ejecución presupuestal que incluya modificaciones, adiciones, reservas y cuentas por pagar.

4. Informe de control interno.

5. Informe completo del revisor fiscal (si la entidad está obligada a tenerlo).

6. Informe completo de auditoría externa (si se ha contratado).

7. Plan estratégico y planes acción.

8. Información contractual (anexo 1)

• Relación de contratos suscritos por licitación durante la vigencia, determinando si la licitación pública fue nacional o internacional.

• Relación de contratos suscritos durante la vigencia por contratación directa.

• Relación de contratos suscritos durante la vigencia por urgencia manifiesta.

• Relación de contratos y órdenes de trabajo de prestación de servicios personales.

• Relación de contratos liquidados durante la vigencia.

• Relación de licitaciones programadas.

• Relación de licitaciones declaradas desiertas, especificando si dio lugar a una adjudicación directa.

• Relación de contratos de riesgo compartido.

9. Indicadores de gestión: Hace referencia a los indicadores diseñados conforme a las previsiones de la Ley 689 de 2001, para la medición de los principios de economía, eficiencia, eficacia de los negocios misionales y las áreas de apoyo.

10. Relación de los proyectos de empréstitos internacionales BID, PNUD, BIRF y otros, así como de los proyectos de cooperación técnica no reembolsables.

11. Informe sobre la gestión ambiental (anexo 2, en lo aplicable a este tipo de empresas).

12. Información estadística (anexo 3).

La información que no tiene relacionada anexo, se presentará conforme la produce la entidad.

(Nota: Derogada por la Resolución 5544 de 2003 artículo 104 de la Contraloría General de la República)

ART. 13.—Información de las empresas de servicios públicos domiciliarios mixta (participación estatal igual o superior al 50 % del capital). Estas empresas de servicios públicos domiciliarios, deberán presentar la siguiente información:

1. Balance general, estados de resultados, estados de cambios en la situación financiera, estados de cambio en el patrimonio, estados de flujo de efectivo y la estructura de costos.

2. Plan de inversiones y su avance.

3. Informe sobre la naturaleza de los aportes o participaciones estatales, los derechos que ellos confieren sobre el resto del patrimonio y los dividendos que puedan corresponderle a la Nación. Así mismo deberán detallar las actividades cumplidas en relación con ellos y sobre las gestiones del Estado en su calidad de accionista.

4. Informe de gerencia.

5. Informe de control interno.

6. Informe completo del revisor fiscal (si la entidad está obligada a tenerlo).

7. Informe completo de auditoría externa (si se ha contratado).

8. Relación de contratos suscritos durante la vigencia, con la siguiente información: contratista, objeto, estado actual del contrato, valor y duración.

9. Indicadores de gestión: Hace referencia a los indicadores diseñados conforme a las previsiones de la Ley 689 de 2001, para la medición de los principios de economía, eficiencia, eficacia de los negocios misionales y las áreas de apoyo.

10. Relación de los proyectos de empréstitos internacionales BID, PNUD, BIRF y otros, así como de los proyectos de cooperación técnica no reembolsables.

PAR.—Para los efectos del presente artículo los estados financieros deberán presentarse debidamente auditados por el revisor fiscal o quien haga sus veces, acompañado de las notas explicativas y anexos conforme con el capítulo III del título I de la Ley 222 de 1995, artículo 34 y siguientes.

(Nota: Derogada por la Resolución 5544 de 2003 artículo 104 de la Contraloría General de la República)

ART. 14.—Información de las empresas de servicios públicos domiciliarios privada (participación estatal inferior al 50% del capital). Estas empresas de servicios públicos domiciliarios, deberán presentar la siguiente información:

1. Informe de gerencia. (Incluyendo los estados financieros).

2. Informe de composición accionaria. Se debe relacionar por cada accionista la siguiente información: tipo de accionista, nombre o razón social, porcentaje de participación y monto.

3. Informe completo de revisoría fiscal. (Si la entidad está obligada a tenerlo).

Esta información se presentará conforme la produce la entidad.

(Nota: Derogada por la Resolución 5544 de 2003 artículo 104 de la Contraloría General de la República)

ART. 15.—Empresas de servicios públicos domiciliarios que se encuentren en proceso de liquidación. El gerente liquidador de las empresas de servicios públicos domiciliarios sujetos de control de la Contraloría General de la República, que se encuentren en proceso de liquidación, anualmente deberá presentar la siguiente información:

1. Copia de la ley, decreto, resolución o acto administrativo en que se decreta la liquidación. Esta información se rendirá por una sola vez.

2. Estados financieros básicos junto con sus notas.

3. Informe de avance y ejecución del proceso liquidador, junto con sus notas.

Este informe, entre otros aspectos, debe considerar:

• Costo de la liquidación a la fecha del informe.

• Hechos notorios positivos y negativos de la liquidación.

• Cronograma de la liquidación.

4. Relación de contratos suscritos durante la vigencia, con la siguiente información: contratista, objeto, estado actual del contrato, valor y duración.

PAR. 1º—Cuando culmine el proceso de liquidación, el gerente liquidador deberá presentar la siguiente información:

1. Acta final de liquidación, debidamente aprobada por la asamblea o junta de socios.

2. Escritura pública con la cual se protocolizó la liquidación.

3. Informe de ejecución y terminación de la liquidación.

PAR. 2º—La Información de que trata el parágrafo anterior del presente artículo deberá ser presentada dentro de los quince (15) días hábiles siguientes de haber culminado el proceso de liquidación.

(Nota: Derogada por la Resolución 5544 de 2003 artículo 104 de la Contraloría General de la República)

ART. 16.—Empresas de servicios públicos domiciliarios que se encuentren en proceso de desmonte, fusión, absorción, escisión, capitalización y descapitalización. Las personas encargadas mediante acto administrativo emanado de autoridad competente, para adelantar procesos de desmonte, fusión, absorción, escisión, capitalización y descapitalización en empresas de servicios públicos domiciliarios sujetos de control de la Contraloría General de la República, deberán presentar la siguiente información:

1. Informe sobre el manejo y conservación de los archivos y memoria institucional.

2. Relación de la enajenación de activos.

3. Inventario de los procesos judiciales y reclamaciones de carácter laboral y contractual informando el estado de los procesos.

4. Inventario de pasivos en relación cronológica pormenorizada de todas las obligaciones a cargo de la entidad pública, incluyendo las obligaciones a término y aquellas que solo representan una contingencia para ella, entre otras, las condicionales, los litigios y las garantías.

5. Relación de los bienes muebles e inmuebles de propiedad de la entidad pública y de los créditos y activos intangibles de que sea titular.

6. Relación de los bienes corporales cuya tenencia esté en poder de terceros, indicando en cada caso el nombre del titular, la naturaleza, y la fecha de vencimiento.

(Nota: Derogada por la Resolución 5544 de 2003 artículo 104 de la Contraloría General de la República)

ART. 17.—Información para la vigilancia y el control macroeconómico. Las empresas de servicios públicos domiciliarios sujetos de control fiscal de la Contraloría General de la República, y las del orden territorial, de carácter oficial, mixta y privada con participación de recursos públicos, rendirán a la Contraloría General de la República-Contraloría Delegada para Economía y Finanzas Públicas, información relacionada con:

1. Contabilidad presupuestal. Comprende la ejecución presupuestal de ingresos y gastos, de cada vigencia fiscal.

La rendición de la información pertinente, por parte de dichas empresas, se hará en concordancia con las siguientes características y plazos:

a) Las de carácter oficial (100% de aportes de capital público) y mixtas (aporte de capital público igual o superior al 50%), en forma trimestral, dentro de los quince (15) días hábiles del mes siguiente al trimestre que se refieren las operaciones;

b) Las privadas (capital mayoritariamente de particulares), anualmente, a más tardar el 31 de marzo del año siguiente al que se refieren las operaciones.

Esta información deberá presentarse por duplicado. La primera copia para la contraloría delegada para economía y finanzas públicas y la otra para la contraloría delegada del sector al que corresponda la entidad.

La información solicitada deberá remitirse en los mismos formatos (magnéticos y físicos) en que la empresa los genera, debidamente refrendados por el representante legal y el jefe de presupuesto, o quien haga sus veces.

2. Operaciones efectivas. En los formatos que para tal efecto les disponga la contraloría delegada para economía y finanzas públicas.

Dicha información deberán presentarla trimestralmente, dentro de los veinte (20) días hábiles siguientes a la terminación del trimestre correspondiente,

3. Personal ocupado y costo anual. La cual deberá contener: el número de personas empleadas, clasificándolas por niveles y dependencias y su respectivo costo anual, así como el presupuesto y las asignaciones civiles para la vigencia fiscal siguiente a la que está solicitada la información.

La información pertinente deberá presentar a más tardar el 1º de marzo de cada vigencia, en los formatos que la contraloría delegada para economía y finanzas públicas les disponga.

4. Operaciones de crédito público. Para efectos de la expedición del certificado de registro de deuda pública externa e interna, las empresas de servicios públicos domiciliarios del nivel nacional deberán presentar a la Contraloría General de la República, dentro de los diez (10) días hábiles posteriores al perfeccionamiento del contrato de deuda, los siguientes documentos:

a) Oficio remisorio con la solicitud de la expedición del certificado de registro, en el cual se incluyan los siguientes datos: descripción de las normas de autorización y/o de conceptos requeridos para el crédito, el destino que tendrían los recursos, la fecha de celebración del contrato, y otros contenidos en los formatos que para tal efecto establezca la dirección de economía y finanzas públicas o quien haga sus veces en la Contraloría General de la República;

b) Fotocopia del contrato o documento donde conste la obligación, debidamente perfeccionado;

c) Traducción oficial en idioma español del respectivo contrato o documento donde conste la obligación, cuando se trate de empréstitos externos;

d) Proyección de desembolsos, amortizaciones y condiciones financieras del respectivo contrato.

La refrendación y el registro de la deuda pública interna y externa de las empresas de servicios públicos domiciliarios del nivel territorial es competencia de las contralorías correspondientes.

Cualquiera que sea el orden y el nivel al que pertenezcan, las empresas de servicios públicos domiciliarios que mantengan compromisos de deuda pública externa, deberán remitir mensualmente, dentro de los cinco (5) días hábiles siguientes al mes correspondiente a la Contraloría General de la República, un informe que contenga los saldos y el movimiento mensual de los desembolsos, amortizaciones, intereses y comisiones de la deuda y demás datos contemplados en el formato preparado por la Contraloría General de la República.

Para efectos de la presente resolución se entiende por formato preparado por la Contraloría General de la República, el sistema estadístico unificado de deuda, SEUD, anexo 4 de la presente resolución, el cual deberá ser enviado a través de correo electrónico, en medio magnético o impreso en papel con la información básica establecida en el comité de estadísticas de la deuda.

Los contralores departamentales, distritales y municipales remitirán trimestralmente, dentro de los veinte (20) días hábiles siguientes al período que corresponda a la Contraloría General de la República, un informe de deuda pública de las empresas de servicios públicos domiciliarios bajo su jurisdicción en el SEUD anexo 4 de la presente resolución, y los demás formatos y nomenclatura que ésta prescriba para tal efecto.

(Nota: Derogada por la Resolución 5544 de 2003 artículo 104 de la Contraloría General de la República)

ART. 18.—Aclaraciones y adiciones. La Contraloría General de la República podrá solicitar al representante legal, a sus órganos directivos y al revisor fiscal o a quien haga sus veces en las correspondientes empresas de servicios públicos domiciliarios, las aclaraciones y adiciones conducentes que se requieran para una mejor comprensión de los actos, mecanismos y procedimientos utilizados para elaborar y dictaminar sobre los estados financieros y demás documentación relacionada con las prescripciones del Código de Comercio y cuestiones de orden administrativo.

(Nota: Derogada por la Resolución 5544 de 2003 artículo 104 de la Contraloría General de la República)

ART. 19.—La vigilancia de la contratación. Las diferentes empresas de servicios públicos domiciliarios oficiales, industriales y comerciales del Estado y mixtas, sujetos de control de la Contraloría General de la República, deberán suministrar la relación de contratos con sujeción a las previsiones del artículo 3º, de la Ley 689 de 2001, que modifica el artículo 31 de la Ley 142 de 1994, y la Ley 80 de 1993, y concordantes.

(Nota: Derogada por la Resolución 5544 de 2003 artículo 104 de la Contraloría General de la República)

ART. 20.—Austeridad y eficiencia del gasto público. El estudio y verificación de la austeridad y eficiencia del gasto público, para las empresas de servicios públicos domiciliarios que estén comprendidas dentro de la regulación, se realizará dentro del desarrollo del proceso auditor.

(Nota: Derogada por la Resolución 5544 de 2003 artículo 104 de la Contraloría General de la República)

ART. 21.—Revisión. La Contraloría General de la República revisará la información a través del proceso auditor y emitirá sus pronunciamientos por medio de los informes de auditoría, de acuerdo con los procedimientos establecidos para el efecto en las disposiciones de control y vigilancia en cumplimiento de los criterios de economía, eficiencia, eficacia, equidad y valoración de costos ambientales, mediante opiniones sobre la razonabilidad de los estados contables y financieros y conceptos sobre la gestión fiscal.

PAR. 1º—En caso de requerimiento por parte de la Contraloría General de la República, la entidad sujeto de control, será informada de los correctivos que se deben tomar como consecuencia de las observaciones formuladas y dentro del término que para efecto se señale, se dará la oportunidad para que la entidad dé las explicaciones pertinentes.

PAR. 2º—La presente resolución no deroga las resoluciones orgánicas que reglamentan las auditorías a los sujetos que vigila la Contraloría General de la República.

(Nota: Derogada por la Resolución 5544 de 2003 artículo 104 de la Contraloría General de la República)

ART. 22.—Verificación de la información y aplicación del régimen sancionatorio. En el evento de no darse las explicaciones pertinentes o de no entregarse la información o documentación establecida en los artículos 12, 13, 14, 15, 16, 17, 18 y 19 de la presente resolución, dentro del término indicado para ello, o la información que se solicite en razón del proceso auditor, la Contraloría General de la República, podrá efectuar la verificación respectiva, sin perjuicio de la aplicación del régimen sancionatorio determinado en la Ley 42 de 1993 y la resolución de la Contraloría General de la República que regula este proceso.

(Nota: Derogada por la Resolución 5544 de 2003 artículo 104 de la Contraloría General de la República)

ART. 23.—Control fiscal en las empresas de servicios públicos domiciliarios con participación del Estado. El control fiscal en las empresas de servicios públicos domiciliarios mixtas y privadas, donde el Estado según la definición del parágrafo primero del artículo 2º, obtiene la condición de socio, se ejercerá sobre la participación hecha por él al capital, los derechos que ellos confieren sobre el resto del patrimonio y los dividendos que puedan corresponderle, entendiéndose que se trata de un control sobre la gestión que se realiza en relación con los bienes que pertenecen al Estado por ser accionista.

PAR.—Para el cumplimiento de las funciones a ella asignada, la contraloría delegada sectorial competente, según el caso, únicamente tendrá acceso a los libros, documentos e informaciones que al final de cada ejercicio la empresa coloca a disposición del accionista en los términos establecidos en el Código de Comercio modificado por la Ley 222 de 1995 y demás normas concordantes como queda regulado en la presente resolución, con aplicación de los principios y sistemas de vigilancia, que prevén la Ley 42 de 1993, Ley 610 de 2000, y conforme a la normatividad de orden constitucional.

(Nota: Derogada por la Resolución 5544 de 2003 artículo 104 de la Contraloría General de la República)

ART. 24.—Control sobre los aportes. Cuando se trata de inversiones o aportes según la definición del parágrafo primero del artículo 2º de la presente resolución, la vigilancia de la gestión fiscal en las empresas de servicios públicos domiciliarios se contraerá a los correspondientes contratos realizados por estas con el fin de determinar su legalidad, cumplimiento de sus fines y rendimiento financiero, conforme a los principios y postulados de la Ley 80 de 1993, por mandato de los artículos 31 y 32 de la Ley 142 de 1994 con las reformas de la Ley 689 de 2001.

(Nota: Derogada por la Resolución 5544 de 2003 artículo 104 de la Contraloría General de la República)

ART. 25.—Naturaleza del control en las empresas de servicios públicos domiciliarios. La evaluación de las empresas de servicios públicos domiciliarios oficiales, industriales y comerciales del Estado que presten tales servicios, y sobre la participación del Estado en las mixtas y privadas, se apoya en el análisis sistemático de la rentabilidad económica y social de las empresas, sujeto de la misma, realizado a través de métodos e indicadores que le permitan al ente fiscalizador acceder a los pronunciamientos que den razón sobre la economía, eficiencia, eficacia, equidad y valoración de los costos ambientales, para lo cual se atenderá a la concepción de gestión socioeconómica que contempla la Constitución, al igual que a las directrices previstas para la planeación estratégica y para el mejoramiento estructural y funcional de las empresas y se aplicarán los sistemas de control establecidos en la Ley 142 de 1994 en concordancia con lo que al respecto establece la Ley 42 de 1993.

(Nota: Derogada por la Resolución 5544 de 2003 artículo 104 de la Contraloría General de la República)

ART. 26.—Control fiscal a los directivos. La vigilancia fiscal sobre las actuaciones de los directivos o representantes legales, que ejercen los derechos emanados de la condición de accionista oficial, recaerá sobre la gestión que se realiza con fundamento en dicho carácter, para lo cual se tendrá acceso a los documentos determinados en el artículo 446 del Código de Comercio y siguientes:

• Actas de la junta de accionistas.

• Actas de la junta directiva.

• Regulación estatutaria o reglamentaria sobre el grado de responsabilidad de los administradores.

(Nota: Derogada por la Resolución 5544 de 2003 artículo 104 de la Contraloría General de la República)

ART. 27.—Información de la Superintendencia de Servicios Públicos Domiciliarios. La Superintendencia de Servicios Públicos Domiciliarios proporcionará a la Contraloría General de la República, la información obtenida como ejercicio de las atribuciones otorgadas por los artículos 31, 51, 60, 61, 79.11, 19.20.22.23.24.27 de la Ley 142 de 1994 y normas concordantes, artículos modificados por la Ley 689 de 2001, así como poner a disposición de la contraloría el sistema único de información creado por el artículo 14 de la nueva ley, cuando se trate de actos y de hechos relativos a las empresas de servicios públicos domiciliarios con participación oficial.

(Nota: Derogada por la Resolución 5544 de 2003 artículo 104 de la Contraloría General de la República)

ART. 28.—Consecuencia de la toma de posesión. La Superintendencia de Servicios Públicos Domiciliarios como consecuencia de la toma de posesión, regulada en el capítulo IV del título VII de la Ley 142 de 1994, deberá comunicar a la Contraloría General de la República, las medidas tomadas en torno a su decisión y en este caso, la contraloría delegada sectorial respectiva, deberá practicar las visitas que considere convenientes.

(Nota: Derogada por la Resolución 5544 de 2003 artículo 104 de la Contraloría General de la República)

ART. 29.—Control fiscal a las privatizaciones. La Contraloría General de la República, a través de la contraloría delegada sectorial respectiva, ejercerá un control oportuno e inmediato a los procesos de valoración, venta, capitalización, descapitalización, concesiones, enajenación de las participaciones estatales y privatizaciones de las empresas de servicios públicos domiciliarios, teniendo en cuenta la regulación de los artículos de la Ley 142 de 1994, con el fin de que aquellas se hagan en condiciones que salvaguarden el patrimonio público como lo dispone el artículo 4º de la Ley 226 de 1995.

PAR.—Para tal efecto la contraloría delegada sectorial correspondiente, tendrá acceso al programa respectivo de la empresa de servicios públicos domiciliarios, en relación con los estudios técnicos que lo fundamentan y a los contratos que se suscriban o ejecutan en desarrollo de ese programa.

(Nota: Derogada por la Resolución 5544 de 2003 artículo 104 de la Contraloría General de la República)

ART. 30.—Otras responsabilidades. Si en ejercicio de la vigilancia de la gestión fiscal se advierten hechos violatorios de la Constitución, la ley o el reglamento, que acarreen otras responsabilidades, por parte de las empresas de servicios públicos o de sus representantes o servidores, la contraloría delegada sectorial correspondiente deberá ponerlos en conocimiento de la autoridad competente, e iniciar el proceso de responsabilidad fiscal si a ello hubiere lugar.

(Nota: Derogada por la Resolución 5544 de 2003 artículo 104 de la Contraloría General de la República)

ART. 31.—Determinación de competencias de control fiscal. El control fiscal sobre las empresas de servicios públicos domiciliarios, será ejercido por el ente fiscal que corresponda a la entidad con mayor participación accionaria, trátese del orden nacional, departamental, distrital o municipal.

PAR. 1º—En caso de que la participación en el capital social de las empresas de servicios públicos domiciliarios sea igual entre las entidades públicas de los órdenes previstos en este artículo, primará la vigilancia fiscal de la Contraloría del ente territorial de mayor jerarquía.

PAR. 2º—Cuando los aportes o participaciones estatales correspondan a entes territoriales de igual categoría, el control fiscal será ejercido por la contraloría en la cual tenga su sede principal la empresa de servicios públicos domiciliarios.

(Nota: Derogada por la Resolución 5544 de 2003 artículo 104 de la Contraloría General de la República)

ART. 32.—Control concurrente. Sin perjuicio del control fiscal que le corresponde a las contralorías territoriales de orden departamental, distrital o municipal, la Contraloría General de la República excepcionalmente podrá ejercer control fiscal a las empresas de servicios públicos domiciliarios del orden departamental, distrital o municipal, en la forma y circunstancia consagrada en el artículo 26 de la Ley 42 de 1993.

(Nota: Derogada por la Resolución 5544 de 2003 artículo 104 de la Contraloría General de la República)

ART. 33.—Armonización de los sistemas de control. En la aplicación de los sistemas de control la Contraloría General de la República, armonizará el ejercicio del control fiscal consagrado en la Ley 42 de 1993, con los objetivos y postulados que orientan a las empresas de servicios públicos domiciliarios en los términos señalados en la Ley 142 de 1994 y sus reformas, Ley 689 de 2001 y con los ordenamientos desarrollados en la presente resolución.

PAR.—Corresponde al Contralor General de la República conceptuar sobre el desarrollo adecuado de estos controles, en virtud de los principios de coordinación, concurrencia y subsidiariedad prescritos en las leyes 42 de 1993, 142 de 1994, Ley 689 de 2001 y en las demás disposiciones constitucionales y legales.

(Nota: Derogada por la Resolución 5544 de 2003 artículo 104 de la Contraloría General de la República)

ART. 34.—Acumulación de las funciones de otras contralorías. En los términos de la parte final del artículo 5º, de la Ley 689 de 2001, por razones de eficiencia, el Contralor General de la República podrá acumular en su despacho las funciones de las otras contralorías, de forma prevalente, mediante acto administrativo motivado, expedido con sujeción estricta a los alcances que concede el presente artículo y la ley de control fiscal, en aquellos eventos en los que al menos uno de los socios o accionistas sea de los que están sujetos a su control.

(Nota: Derogada por la Resolución 5544 de 2003 artículo 104 de la Contraloría General de la República)

ART. 36(Sic).—Derogatoria. Derógase la Resolución Orgánica 5287 de 27 de noviembre de 2001, así como todas las disposiciones que sean contrarias a la presente resolución.

(Nota: Derogada por la Resolución 5544 de 2003 artículo 104 de la Contraloría General de la República)

ART. 37(Sic).—Vigencia. La presente resolución rige a partir de la fecha de su publicación.

Publíquese, comuníquese y cúmplase.

Dada en Bogotá, D.C., a 18 de marzo de 2003.

(Nota: Derogada por la Resolución 5544 de 2003 artículo 104 de la Contraloría General de la República)

ANEXO Nº 1

Información contractual

Este anexo tiene como propósito establecer los parámetros que se deben tener en cuenta al diligenciar la información correspondiente a la gestión contractual de la vigencia que se está reportando. Al respecto se debe considerar lo siguiente:

I. El sujeto de control deberá rendir la información contractual con base en la complejidad de la entidad, conforme a la clasificación realizada por la Contraloría General de la República, así:

• Entidades de baja complejidad, contratos mayores a 30 salarios mínimos mensuales.

• Entidades de media complejidad, contratos mayores a 60 salarios mínimos mensuales.

• Entidades de alta complejidad, contratos mayores a 90 salarios mínimos mensuales.

NOTA: La anterior complejidad de cada entidad, se puede consultar en la página web de la Contraloría General de la República: www.contraloriagen.gov.co.

II. Los contratos y órdenes de trabajo de prestación de servicios personales deben relacionarse en su totalidad, sin importar su cuantía.

III. La información a suministrar sobre la gestión contractual es la siguiente:

1. En cada una de las relaciones de los contratos suscritos durante la vigencia por licitación pública nacional o internacional, por contratación directa y por urgencia manifiesta, se debe mencionar:

• Relación numérica continua de los contratos informados

• Nombre o razón social del contratista y su identificación o NIT

• Domicilio y dirección del contratista

• Configuración jurídica del contratista (unión temporal, consorcio, etc.).

• Objeto del contrato

• Clase de contrato (servicios, suministro, mantenimiento y/o reparación, obra, fiduciario, consultoría, concesión, asociación, otros)

• Registro presupuestal inicial

• Valor inicial del contrato

• Valor del reajuste (si se efectuó)

• Registro presupuestal y reajustes

• Término inicial del contrato

• Prorroga o renovación en tiempo (si se otorgó)

• Establecer quien efectúa la interventoría de los contratos

• Porcentaje de ejecución

• Lugar de ejecución del contrato

• Fecha de terminación

NOTA: Para el caso de los contratos realizados mediante la figura de urgencia manifiesta, se deben mencionar los motivos que determinaron tal declaratoria.

2. Contratos y órdenes de trabajo de servicios personales

• Relación numérica continua de los contratos y ordenes de trabajo informados

• Nombre del contratista y su identificación

• Domicilio y dirección del contratista

• Objeto del contrato u orden de trabajo

• Registro presupuestal inicial

• Valor Inicial del contrato u orden de trabajo

• Valor del reajuste (si se efectuó)

• Registro presupuestal y reajustes

• Término inicial del contrato u orden

• Prorroga o renovación en tiempo (si se efectuó)

• Establecer quien efectúa la interventoría de los contratos

• Tiempo de ejecución del contrato u orden de trabajo

• Lugar de ejecución del contrato

• Fecha de terminación

3. Relación de contratos liquidados durante la vigencia

Además de la información solicitada en el punto anterior, se deberá reportar la siguiente información:

• Fecha de liquidación

• Determinar si el contrato se encuentra en proceso de sanción o en proceso judicial

4. Relación de licitaciones programadas

• Registro de la disponibilidad presupuestal que soporta la licitación

• Objeto de la licitación

• Fecha de apertura de la licitación

5. Relación de licitaciones declaradas desiertas

Además de la información solicitada en el punto anterior, se deberá reportar la siguiente información:

• Número y fecha del acto administrativo en que se declaró desierta la licitación

• Motivos que dieron origen a la declaración de desierta

6. Relación de contratos de riesgo compartido

Si la entidad suscribió este tipo de contratos debe informar respecto de los mismos:

• Modelos económicos (inicial y ajustes año a año)

• Estados financieros (Resolución 061/97 CRT y Ley 37/93)

• Notas a los estados financieros.

ANEXO 2

Información sobre la gestión ambiental

Los responsables de los órganos a la Contraloría General de la República, la siguiente información:

1. Información presupuestal.

1.1. Presupuesto total asignado para la vigencia.

1.2. Presupuesto total ejecutado para la vigencia.

1.3. Presupuesto ambiental total asignado.

1.4. Presupuesto ambiental total ejecutado.

2. Actividades ambientales.

2.1. Relación de actividades ambientales.

En el formulario Nº 1 se debe relacionar todas las actividades ambientales llevadas a cabo por la entidad durante la vigencia.

Formulario Nº 1

Contraloría General de la República 

Actividades ambientales

Entidad:

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ver tabla
Nombre o descripción de la acción o actividadTipo de acción (1)Recursos destinados al medio ambiente
(millones de $)
Documentos soporte o anexos (2)Observaciones
PropiosNaciónCréditoTotal
        
        
        
        
        
        
        
        
        
Nombre y firma del responsable:
(1) Tipos de acciones desarrolladas:
PR: Programa
INS: Instrumento
EST: Estrategia
PY: Proyecto
PL: Plan
OT: Otra
(2) En esta casilla listar el nombre y descripción breve de los documentos que respaldan la erogación

Instrucciones para el diligenciamiento del formulario Nº 1

Nombre o descripción de la actividad: Se debe relacionar el nombre de cada una de las acciones enfocadas a la protección, conservación, recuperación y mantenimiento de los recursos naturales y del medio ambiente, desarrolladas por la entidad durante la vigencia.

Tipo de acción: Es una reseña del tipo de actividad que se menciona en el numeral anterior, como programa, instrumento, estrategia o proyecto llevado a cabo.

Recurso ambiental: Corresponde a las erogaciones efectivamente realizadas por la entidad en las anteriores actividades, discriminadas por su origen.

Documento soporte o anexo: Se diligencia cada nombre, número o descripción breve de los documentos que soportan la erogación.

Observaciones: Allí se señala la información adicional que se considere necesaria o relevante.

Instrucciones complementarias

• El formulario deberá llevar el nombre y firma del funcionario responsable de la información diligenciada en él.

• Utilice los formatos que sean necesarios para cada entidad, bajo el diseño aquí previsto.

• La información en medio magnético, deberá estar en formato excel.

• Cualquier aclaración sobre el diligenciamiento de los formularios y la solicitud de los mismos en formato excel, comunicarse con la contraloría delegada para el medio ambiente de la CGR, dirección de estudios sectoriales. Teléfonos: 282 52 64 - 282 46 10. Fax: 2 831638. E-mail:

2.2. Implementación de la política nacional ambiental.

En el formulario Nº 2 se deben relacionar las actividades, planes, programas y proyectos ejecutados por la entidad durante la vigencia, en el marco de la política nacional ambiental y sus programas prioritarios.

Para su diligenciamiento se debe tener en cuenta el siguiente cuadro:

Programa agua
CódigoProductos
1Planificación y ordenamiento de cuencas y microcuencas
2Formulación e implementación de programas para el uso y reuso eficiente del agua
3Estado de implementación de las tasas retributivas en la jurisdicción, reporte de recaudos efectivos y en mora
4Creación de fondos regionales de descontaminación
5Acciones de prevención, mitigación y contingencia de impactos sobre el agua.
6Implementación de sistemas de información ambiental
7Ordenamiento de territorios marinos y costeros (si corresponde)
8Aplicación de tasas por uso del agua
9Incorporación del balance hídrico para estudios de oferta y demanda del agua
10Estudios de amenazas, riesgos impactos sobre el recurso hídrico
11Inversión en investigación, transferencia de tecnologías ambientales para mejorar la calidad del agua
 Programa biodiversidad
CódigoProductos
12Formulación de planes de manejo participativo en áreas protegidas
13Reglamentación y vinculación de áreas de conservación públicas y privadas
14Implementación de programas de conservación de resguardos y territorios colectivos
15Identificación e incorporación de áreas de manejo para su conservación o restauración
16Formulación e implementación de programas de conservación de beneficio social
17Implementación del programa nacional de protección y recuperación de especies prioritarias
18Implementación de programas de reintroducción de especies amenazadas
19Programas de investigación y transferencia de tecnologías ambientales
20Implementación de programas dirigidos a desarrollar usos actuales y potenciales, sistemas tecnológicos tradicionales y alternativos, para el uso y manejo de los componentes de la biodiversidad
21Participación en la consolidación de red de centros para impulsar la competitividad de la biodiversidad en los mercados nacionales e internacionales
22Transferencia y difusión de paquetes tecnológicos
23Participación en el diseño y operación del sistema de información ambiental
24Creación del sistema de información y colecciones biológicas sobre la biodiversidad regional y nacional
25Participación de la corporación en la elaboración del respectivo informe anual del estado de la biodiversidad regional y nacional año 2000
26Formulación de normas de protección del conocimiento tradicional y científico
27Participación en la elaboración del mapa de biodiversidad con ejes internodales.

Programa bosques
CódigoProductos
28Promoción de la conservación de los bosques
29Promoción del uso sostenible de los bosques, incentivando la restauración ecológica y el fortalecimiento de la incorporación del sector forestal a la economía
30Formulación y desarrollo de programas dirigidos a la conservación de los bosques en áreas prioritarias de las ecorregiones estratégicas
31Desarrollo de agendas intra e intersectoriales, enfocadas a promover las plantaciones productoras, asociadas al desarrollo limpio y la sustitución de cultivos ilícitos
32Programas de restauración ecológica
33Programas y planes de incentivos económicos para desestimular la deforestación, promover el uso sostenible de los bosques e implementar la restauración ecológica.
 
Programa sostenibilidad de los procesos productivos endógenos
CódigoProductos
34Convenios y acuerdos suscritos e implementados sobre agricultura diversificada sostenible y ecológica
35Acuerdos o convenios sobre agroforestería
36Programas y proyectos sobre sistemas de producción silvopastoriles
37Programas y proyectos sobre especies nativas promisorias para la industria (alimentaria, farmacológica, ornamental, textil, tinturas y aceites)
38Programas y proyectos para la extracción y producción pesquera
39Programas y proyectos para la zoocría de especies promisorias
40Programas y proyectos para la repoblación forestal
41Programas y proyectos para la creación y sostenibilidad de agroindustrias comunitarias y de economía solidaria
42Programas y proyectos para el reciclaje y reutilización de residuos sólidos y líquidos
43Programas y proyectos para la introducción de tecnologías limpias en el manejo de cultivos
44Programas y proyectos para la optimización del uso del agua en sistemas de riego
45Creación de mercados alternativos y generación de empleo a partir de la conservación y manejo sostenible de los recursos naturales y la biodiversidad
46Estudios sobre potencialidades de mercados alternativos
47Incentivos para promover la inversión ambiental por medio de mercados alternativos
48Programas de seguridad alimentaria regional mediante la generación de mercados alternativos
49Programas de investigación en sistemas de producción y prácticas sostenibles
50Programas y proyectos regionales de transferencia de conocimiento sobre especies promisorias, prácticas culturales y tecnologías apropiadas para la conservación y el desarrollo sostenible.
 Programa calidad de vida urbana
CódigoProductos
51Programas regionales y locales de manejo integrado de residuos sólidos y peligrosos
52Programas y proyectos regionales y locales de aplicación de tecnologías de reciclaje y reuso de residuos sólidos
53Normatizar y reglamentar los sistemas de prevención, monitoreo y control de la contaminación atmosférica con énfasis en la reducción de contaminación por fuentes móviles
54Implementación de mecanismos de uso de tecnologías y energías alternativas que ofrezcan mayor rendimiento
55Mecanismos y programas para la prevención y mitigación del ruido
56Implementación de programas participativos de desarrollo urbano sostenible en áreas metropolitanas y ciudades intermedias
57Programas y estrategias regionales para el manejo integrado de la oferta natural en sistemas urbanos regionales
58Programas de incremento de parques y zonas verdes
59Programas de prevención del deterioro de áreas protegidas
60Programas de identificación de zonas y factores de riesgo por ocupación, disponibles para Sistema Nacional de Atención y Prevención de Desastres
Programa producción más limpia
CódigoProductos
61Convenios de producción más limpia y acuerdos de competitividad y códigos voluntarios con los ministerios, sectores o empresarios
62Programas y proyectos de investigación y transferencia de tecnologías ambientalmente sostenibles por actividad productiva
63Programas y proyectos de investigación y de transferencia aplicada a la prevención y control de la contaminación
64Consolidación del Centro Nacional de Producción más Limpia y en los nodos regionales para asistencia técnica en tecnologías ambientales
Programa mercados verdes
CódigoProductos
65Programas, estrategias y proyectos orientados a aumentar la capacidad exportadora de productos verdes y servicios ecológicos
66Programas y proyectos de investigación para la aplicación del “Mecanismo de desarrollo limpio”, de la Convención de cambio climático
67Programas de producción y consumo de bienes y servicios verdes para el mercado nacional
 Otros programas
CódigoProductos
68 

Formulario Nº 2

Contraloría General de la República 

Evaluación de política ambiental

Entidad:

icon
ver tabla
CódigoNombre del proyectoLocalización y/o áreaEstado actual del producto (%)Inversión ejecutada (miles de $)Indicadores de gestión (1)Indicadores de impacto ambientalObservaciones
FIE
          
          
          
          
          
          
          
          
          
          

Nombre y firma del responsable:

F: Formulado

I: Implementado

E: Ejecutado

(1) Para cualquier enfoque de la gestión - financiera, ambiental, jurídica, social, etc.

Instrucciones generales para diligenciar el formulario Nº 2

1. Código: Se debe relacionar el código del programa al cual pertenece(n) el (los) proyecto(s) de la entidad. Para tal efecto, se debe tener en cuenta el listado de programas que aparece en el cuadro adjunto.

2. Nombre del proyecto: Descripción de cada uno de los proyectos ambientales de la entidad.

3. Localización y/o área de influencia del programa: Hace mención a la región geográfica donde se ubica el proyecto.

4. Estado actual del producto (%): Indique el porcentaje de ejecución que presenta el proyecto en mención (F: Formulado; I: Implementado; E: Ejecutado)

5. Inversión ejecutada (miles de $): Monto de recursos ejecutados en el proyecto durante la vigencia.

6. Indicadores de gestión: Descripción de cada uno de los indicadores diseñados para el seguimiento del proyecto (ver numeral 4: indicadores ambientales)

7. Indicadores de impacto ambiental: Descripción de cada uno de los indicadores utilizados para medir el impacto ambiental (ver numeral 4: indicadores ambientales)

8. Observaciones: Registre la información adicional que sea necesaria.

Instrucciones complementarias

• El formulario deberá llevar el nombre y firma del funcionario responsable de la información diligenciada en él.

• Utilice los formatos que sean necesarios para cada entidad, bajo el diseño aquí previsto.

• La información en medio magnético, deberá estar en formato excel.

• Cualquier aclaración sobre el diligenciamiento de los formularios y la solicitud de los mismos en formato excel, comunicarse con la contraloría delegada para el medio ambiente de la CGR, dirección de estudios sectoriales. Teléfonos: 282 52 64 - 282 46 10. Fax: 283 16 38. E-mail:

2.3. Eco regiones estratégicas.

El formulario 3 debe ser diligenciado exclusivamente por las entidades que conforman el Sistema Nacional Ambiental, SINA: Ministerio del Medio Ambiente, MMA, corporaciones autónomas regionales y de desarrollo sostenible e institutos de investigación adscritos y/o vinculados al MMA. Se debe diligenciar la información correspondiente a la labor adelantada durante la vigencia, bajo el proceso de desarrollo de las Eco regiones estratégicas.

Formulario Nº 3

Contraloría General de la República 

Matriz de avance en ecorregiones estratégicas

(Sólo para entidades del Sistema Nacional Ambiental)

Entidad

icon
ver tabla
Ecorregión
Nombre o título
CarácterLocalización y jurisdicción (corporaciones y municipios involucrados)Acuerdos o convenios de soporte (relación)Proyectos desarrolladosRecursos ejecutados (en miles de $)
NacionalRegionalLocalPropiosNaciónCréditoTotal
           
           
           
           
           
           
           
           
           
           
Observaciones:
Nombre y firma del responsable:

Instrucciones generales para diligenciar el formulario Nº 3

1. Ecorregión: Nombre de la eco región que fue objeto de las actividades desarrolladas.

2. Carácter: Indique el orden en el cual se encuentra clasificada la eco región: nacional, regional o local.

3. Localización y jurisdicción: Hace referencia a la zona geográfica donde se ubica la eco región.

4. Documento soporte o anexo: Registre cada nombre, número o descripción breve de los documentos que soportan la erogación.

5. Proyectos desarrollados: Comprende el nombre del proyecto llevado a cabo dentro de esta estrategia.

6. Inversión ejecutada: Es el monto asignado de recursos para las actividades mencionadas anteriormente, discriminado de acuerdo a su origen.

7. Observaciones: Consigne la información adicional que sea necesaria.

Instrucciones complementarias

• El formulario deberá llevar el nombre y firma del funcionario responsable de la información diligenciada en él.

• Utilice los formatos que sean necesarios para cada entidad, bajo el diseño aquí previsto.

• La información en medio magnético, deberá estar en formato excel.

• Cualquier aclaración sobre el diligenciamiento de los formularios y la solicitud de los mismos en formato excel, comunicarse con la contraloría delegada para el medio ambiente de la CGR, dirección de estudios sectoriales. Teléfonos: 282 52 64 - 282 46 10. Fax: 283 16 38. E-mail:

3. Relación de proyectos o actividades que requieren licencia y/o permiso ambiental.

Relacione en el formulario Nº 4 los proyectos o actividades realizadas por la entidad, que generen para ésta obligaciones ambientales, de acuerdo con su misión y/o la normatividad ambiental vigente (L. 99/93, D. 1753/94 y posteriores).

Formulario Nº 4

Contraloría General de la República 

Proyectos o actividades que requieren licencia y/o permiso ambiental

Entidad:

Proyecto o actividadLicencia o permisoObligaciónCosto de las obligacionesNivel de cumplimiento
     
     
     
     
     
Nombre y firma del responsable:

Instrucciones para el diligenciamiento del formulario Nº 4

Columna Nº 1. Relacione el nombre de los proyectos y/o actividades que requieren licencias o permisos ambientales, adelantados por la entidad en la vigencia.

Columna Nº 2. Relacione el número y la fecha de las licencias o permisos otorgados a la entidad por la autoridad ambiental.

Columna Nº 3. Relacione puntualmente las obligaciones adquiridas por la entidad en las licencias o permisos.

Columna Nº 4. Registre el costo individual de las obligaciones ambientales.

Columna Nº 5. Registre el avance porcentual del cumplimiento de las obligaciones ambientales.

Instrucciones complementarias

• El formulario deberá llevar el nombre y firma del funcionario responsable de la información diligenciada en él.

• Utilice los formatos que sean necesarios para cada entidad, bajo el diseño aquí previsto.

• La información en medio magnético, deberá estar en formato excel.

• Cualquier aclaración sobre el diligenciamiento de los formularios y la solicitud de los mismos en formato excel, comunicarse con la contraloría delegada para el medio ambiente de la CGR, dirección de estudios sectoriales. Teléfonos: 282 52 64 - 282 46 10. Fax: 283 16 38. E-mail:

4. Indicadores ambientales.

Esta información será diligenciada de acuerdo con el formulario Nº 5. La entidad debe relacionar los indicadores ambientales que maneja, de acuerdo con las siguientes definiciones:

4.1. Indicadores de gestión ambiental.

Son indicadores utilizados por la entidad para medir los resultados del manejo de los elementos y problemas ambientales en su jurisdicción o ámbito de aplicación, a través del uso selectivo y combinado de herramientas jurídicas, de planeación, técnicas, económicas, financieras y administrativas.

4.2. Indicadores de impacto sobre los recursos

Son indicadores que evalúan la evolución física de un recurso específico y/o ecosistema. Se trata de indicadores de calidad ambiental que miden el mejoramiento o degradación de los recursos naturales.

Formulario Nº 5

Contraloría General de la República 

Matriz de indicadores

Entidad:

icon
ver tabla
Nombre de la acción o actividadTipo de acción (1)Indicadores de gestiónIndicadores de impacto sobre los recursos naturalesObservaciones
ExpresiónDescripción y alcanceExpresiónDescripción y alcance
       
       
       
       
       
       
       
       
       
Nombre y firma del responsable:
 
(1) Tipos de acciones desarrolladas:
PR: Programa
INS: Instrumento
EST: Estrategia
PY: Proyecto
PL: Plan
OT: Otra

Instrucciones para diligenciar el formulario Nº 5

1. Nombre de la acción o actividad: Se describe el título de la actividad emprendida.

2. Tipo de acción: Defina si es un programa, instrumento, estrategia o proyecto llevado a cabo.

3. Expresión: Es la razón o término que define el indicador.

4. Descripción y alcance: Lo que pretende medir y sus resultados.

5. Observaciones: Registre la información adicional que sea necesaria.

Instrucciones complementarias

• El formulario deberá llevar el nombre y firma del funcionario responsable de la información diligenciada en él.

• Utilice los formatos que sean necesarios para cada entidad, bajo el diseño aquí previsto.

• La información en medio magnético, deberá estar en formato excel.

• Cualquier aclaración sobre el diligenciamiento de los formularios y la solicitud de los mismos en formato excel, comunicarse con la contraloría delegada para el medio ambiente de la CGR, dirección de estudios sectoriales. Teléfonos: 282 52 64 - 282 46 10. Fax: 283 16 38. E-mail:

5. Presión de las entidades sobre el medio ambiente.

En este punto se busca conocer las presiones que ejercen las entidades sobre el medio ambiente y los recursos naturales al ejecutar sus actividades de carácter administrativo. Para ello se debe diligenciar el formulario Nº 6

Formulario Nº 6

Contraloría General de la República 

Presión sobre el medio ambiente

Entidad

 Tipo de insumoInsumo utilizadoCantidad
1Agua  
2Papel  
3Energía  
 Tipo de residuos Residuos generadosCantidad
1Residuos sólidos  
2Aguas servidas  
3Emisiones atmosféricas  
4Ruido  
Nombre y firma del responsable:

Instrucciones para diligenciar el formulario Nº 6

Para diligenciar el formulario, relacione el consumo de agua, energía, papel, así como los residuos generados en el desarrollo de las actividades administrativas de la entidad.

Columna 3. Marque con una X el insumo utilizado por la entidad en el desarrollo de sus actividades administrativas.

Columna 4. En este espacio registre la cantidad de los insumos, expresada en metros cúbicos, kilogramos y kilowatios respectivamente, en el año reportado. Para los residuos generados exprese la cantidad en kilogramos, metros cúbicos, emisiones atmosféricas expresadas en las diferentes medidas estandarizadas y el ruido en unidades de decibeles.

Instrucciones complementarias

• El formulario deberá llevar el nombre y firma del funcionario responsable de la información diligenciada en él.

• Utilice los formatos que sean necesarios para cada entidad, bajo el diseño aquí previsto.

• La información en medio magnético, deberá estar en formato excel.

• Cualquier aclaración sobre el diligenciamiento de los formularios y la solicitud de los mismos en formato excel, comunicarse con la contraloría delegada para el medio ambiente de la CGR, dirección de estudios sectoriales. Teléfonos: 282 52 64 - 282 46 10. Fax: 283 16 38. E-mail:

Gasto ambiental

6.1. Entidades del sistema nacional ambiental, SINA

El formulario 7 debe ser diligenciado exclusivamente por las entidades que conforman el Sistema Nacional Ambiental, SINA: Ministerio del Medio Ambiente, MMA, corporaciones autónomas regionales y de desarrollo sostenible e institutos de investigación adscritos y/o vinculados al MMA. Se deben tomar todas las actividades y proyectos ejecutados por la entidad durante la vigencia, discriminándolos de acuerdo con la clasificación propuesta, relacionando los montos destinados para dichas actividades e identificando la fuente de dichos recursos.

Formulario Nº 7

Contraloría General de la República 

Gasto ambiental

EntidadActividadMonto (miles de $)Fuente de recursos
CódigoPGNOtros
101Prediseño y diseño de proyectos   
102Localización y elaboración de mapas   
103Estudios, diagnósticos e inventarios biofísicos   
104Trámites legales para obtención de permisos, licencias y concesiones   
105Gastos financieros   
106Pago de impuestos   
107Servicios de alquiler de equipo y maquinaria   
108Interventorías, auditorías y evaluaciones de gestión   
109Servicios de comunicación contratados   
110Operación y mantenimiento de equipos y redes de monitoreo   
111Servicios personales contratados para desarrollar actividades administrativas   
114Servicios de transporte contratados   
115Otros gastos generales   
116Programas de salud ocupacional y sociales   
117Organización de foros, reuniones, conferencias y otros eventos   
118Publicidad   
201Estudios de investigación básica, diagnósticos, inventarios biofísicos, formulación de planes y/o programas   
202Adquisición, desarrollo y/o implementación de sistemas de información geográfica (SIG) y/o sistemas de modelación   
203Transferencia de tecnología, capacitación y/o educación   
204Servicios de asistencia técnica contratados   
205Desarrollo, montaje e implementación de redes internas (intranet) y sistemas internet (páginas web, correo electrónico)   
206Desarrollo e implementación de sistemas de información administrativa y financiera/contable   
207Adquisición de equipos de cómputo y comunicaciones   
208Adquisición de equipo de oficina   
209Compra de terrenos para conservación de los recursos naturales   
210Mantenimiento de equipos de monitoreo, seguimiento y evaluación   
211Montaje y adecuación de laboratorios   
212Construcción, adquisición y/o adecuación de edificios   
213Adquisición de equipo de transporte   
301Implantación de sistemas de riego y drenaje   
302Construcción de plantas de tratamiento de aguas residuales   
303Limpieza y adecuación de caños y/o canales   
304Compra y montaje de equipos para control y seguimiento de la cantidad y calidad del recurso hídrico superficial y/o subterráneo   
305Explotación de aguas subterráneas (pozos, aljibes y manantiales)   
306Montaje de redes de hidrometeorología   
307Construcción de obras para control de inundaciones   
308Delimitación y protección de rondas hidráulicas   
309Construcción e implementación de obras de abastecimiento de agua potable   
401Adquisición de equipos para reducir o eliminar emisiones atmosféricas   
402Compra de equipos y montaje de estaciones para control y seguimiento de la calidad del aire   
403Construcción estructuras antirruido   
404Control de radiaciones   
405Construcción y/o adquisición de infraestructura para generación de energía alternativa   
406Adquisición y/o desarrollo de tecnologías productivas para reducción de emisiones   
501Control de erosión: afirmados, excavaciones, llenos y descapotes   
502Obras físicas de protección de suelos: Muros, gaviones, trinchos, terrazas.   
503Construcción y/o adecuación de rellenos sanitarios y botaderos   
504Adecuación de tierras: subsolados   
505Recuperación de suelos: Producción y aplicación de compost, abonamiento, establecimiento de coberturas y barreras vivas.   
506Demarcación física de zonas de reserva.   
601Conservación de muestras o ejemplares en herbarios o jardines botánicos   
602Compra de semillas   
603Tratamientos de selección y obtención de semillas   
604Adecuación de terrenos (trazado, ahoyado, etc., y siembra de especies).   
605Mantenimiento de plantaciones, (plateo, desyerbe, fertilización y riego)   
606Producción de especies mejoradas   
607Aislamiento protector de áreas reforestadas   
608Creación y mantenimiento de microhábitat   
701Construcción de hogares de paso para especies animales   
702Actividades de reproducción en cautiverio (zoocría)   
703Seguimiento y manejo de poblaciones   
704Repoblamiento de especies   
705Selección y adquisición de unidades reproductoras/sementales pie de cría   
706Creación de centros de recepción de fauna   
707Actividades de reincorporación al hábitat natural de las especies   
Nombre y firma del responsable 

6.2. Entidades del orden nacional que no pertenecen al SINA

El formulario Nº 8 debe ser diligenciado por las entidades que no pertenecen al Sistema Nacional Ambiental, SINA.

Para el diligenciamiento del formulario se deben registrar solamente las actividades, planes, programas y/o proyectos ambientales que haya ejecutado la entidad durante la vigencia.

Formulario Nº 8

Contraloría General de la República 

Gasto ambiental

Entidad
CódigoActividadMonto (miles de $)Fuente de recursos
PGNOtros
101Prediseño y diseño de proyectos   
102Localización y elaboración de mapas   
103Estudios, diagnósticos e inventarios biofísicos   
104Trámites legales para obtención de permisos, licencias y concesiones   
105Gastos financieros   
106Pago de impuestos   
107Servicios de alquiler de equipo y maquinaria   
108Interventorías, auditorías y evaluaciones de gestión   
109Servicios de comunicación contratados   
110Operación y mantenimiento de equipos y redes de monitoreo   
111Servicios personales contratados para desarrollar actividades administrativas   
114Servicios de transporte contratados   
115Otros gastos generales   
116Programas de salud ocupacional y sociales   
117Organización de foros, reuniones, conferencias y otros eventos   
118Publicidad   
201Estudios de investigación básica, diagnósticos, inventarios biofísicos, formulación de planes y/o programas   
202Adquisición, desarrollo y/o implementación de sistemas de información geográfica (SIG) y/o sistemas de modelación   
203Transferencia de tecnología, capacitación y/o educación   
204Servicios de asistencia técnica contratados   
205Desarrollo, montaje e implementación de redes internas (intranet) y sistemas internet (páginas web, correo electrónico)   
206Desarrollo e implementación de sistemas de información administrativa y financiera/contable   
207Adquisición de equipos de cómputo y comunicaciones   
208Adquisición de equipo de oficina   
209Compra de terrenos para conservación de los recursos naturales   
210Mantenimiento de equipos de monitoreo, seguimiento y evaluación   
211Montaje y adecuación de laboratorios   
212Construcción, adquisición y/o adecuación de edificios   
213Adquisición de equipo de transporte   
301Implantación de sistemas de riego y drenajes   
302Construcción de plantas de tratamiento de aguas residuales   
303Limpieza y adecuación de caños y/o canales   
304Compra y montaje de equipos para control y seguimiento de la cantidad y calidad del recurso hídrico superficial y/o subterráneo   
305Explotación de aguas subterráneas (pozos, aljibes y manantiales)   
306Montaje de redes de hidrometeorología   
307Construcción de obras para control de inundaciones   
401Adquisición de equipos para reducir o eliminar emisiones atmosféricas   
402Compra de equipos y montaje de estaciones para control y seguimiento de la calidad del aire   
403Construcción de estructuras antirruido   
404Control de radiaciones   
405Construcción y/o adquisición de infraestructura para generación de energía alternativa   
406Adquisición y/o desarrollo de tecnologías productivas para reducción de emisiones   
501Control de erosión afirmados, excavaciones llenos y descapotes   
502Obras físicas de protección de suelos: muros, gaviones, trinchos, terrazas.   
503Construcción y/o adecuación de rellenos sanitarios y botaderos   
504Adecuación de tierras: subsolados   
505Recuperación de suelos: Producción y aplicación de compost, abonamientos, establecimiento de coberturas y barreras vivas.   
506Demarcación física de zonas de reserva.   
601Conservación de muestras o ejemplares en herbarios o jardines botánicos   
602Compra de semillas   
603Tratamientos de selección y obtención de semillas   
604Adecuación de terrenos (trazado, ahoyado, etc., y siembra de especies).   
605Mantenimiento de plantaciones (plateo, desyerbe, fertilización y riego)   
606Producción de especies mejoradas   
607Aislamiento protector de áreas reforestadas   
608Creación y mantenimiento de microhábitat   
701Construcción de hogares de paso para especies animales   
702Actividades de reproducción en cautiverio (zoocría)   
703Seguimiento y manejo de poblaciones   
704Repoblamiento de especies   
705Selección y adquisición de unidades reproductoras/sementales pie de cría   
706Creación de centros de recepción de fauna   
707Actividades de reincorporación al hábitat natural de las especies   
Nombre y firma del responsable 

Instrucciones generales para diligenciar los formularios 7 y 8

1. Actividad: Seleccione del listado las actividades llevadas a cabo por la entidad y diligencie la información que para ellas se solicita en las columnas siguientes.

2. Monto: Registre el monto total ejecutado para cada actividad durante la vigencia.

3. Fuente de recursos: Discrimine el valor de la columna 3 de acuerdo con la procedencia de los recursos: PGN: Presupuesto General de la Nación. Otros: recursos propios, créditos, cooperación internacional, cofinanciación.

Instrucciones complementarias

• El formulario deberá llevar el nombre y firma del funcionario responsable de la información diligenciada en él.

• Utilice los formatos que sean necesarios para cada entidad, bajo el diseño aquí previsto.

• La información en medio magnético, deberá estar en formato excel.

• Cualquier aclaración sobre el diligenciamiento de los formularios y la solicitud de los mismos en formato excel, comunicarse con la contraloría delegada para el medio ambiente de la CGR, dirección de estudios sectoriales. Teléfonos: 282 52 64 - 282 46 10. Fax: 283 16 38. E-mail.

ANEXO Nº 3

Información estadística

Aspectos generales:

La información sobre las estadísticas es la relación cuantificada de una serie de variables que expresan o explican los resultados de las actividades adelantadas por el sujeto de control, en desarrollo del cumplimiento de su misión y/o objeto social.

Ésta contempla:

• Actividades misionales y/o del objeto social que fueron atendidas durante el período a informar.

• Las estadísticas de cobertura de los anteriores conceptos y

• El recurso humano involucrado en la gestión de la entidad.

Al definir la entidad o sujeto de control los patrones de medida utilizados en sus estadísticas, éstos deben respetarse hacia el futuro con el fin de poder guardar homogeneidad en cada uno de los períodos y asimismo conservar las series de tiempo.

Es importante que una vez definidos los conceptos consignados en la información presentada, se utilicen estos mismos en períodos de información futuros, con el fin de observar una homogeneidad respecto al contenido y presentación de la información solicitada para los diferentes períodos.

Se pueden dar eventos o circunstancias que hagan cambiar los conceptos y su justificación obedece a muchas razones, entre ellas se pueden mencionar: la prescripción y actualización de principios; procedimientos y técnicas contables y financieras, registros, etc., establecidos por el Contador General de la Nación; el cambio del objeto social; la fusión y/o la transformación de un ente económico, lo cual genera cambios relevantes en las actividades económicas y productivas de bienes y/o servicios. Estas situaciones deben indicarse cuando se dé la ocurrencia de los hechos en el período a rendir la información.

Todos los valores monetarios transcritos en este anexo deben expresarse en miles de pesos, excluyendo cifras decimales, para lo cual se aproxima por exceso o defecto al dígito anterior o siguiente respectivo.

Para brindar la información se pueden utilizar, si así lo desean, los formatos que tradicionalmente se han empleado para este efecto.

1. Actividades misionales y/o del objeto social:

1.1. Relación de bienes, servicios, actividades administrativas, realizados por la entidad.

Esta información corresponde a todos y cada uno de los bienes y servicios producidos y/o prestados por la entidad y que hacen parte de la misión y cumplimiento de su objeto social, establecidas por ley y/o enmarcados en una escritura de constitución.

1.2. Número de funcionarios involucrados.

Es el personal vinculado y relacionado con las anteriores actividades, trátense de trabajadores o empleados, con o sin vínculo laboral y que intervienen directamente en los procesos o actividades misionales.

1.3. Precio de venta de los bienes y servicios.

Es el precio de venta del bien o servicio cuando éstos se cobran al público en general o a la sociedad. Esto sucede con las empresas industriales y comerciales del Estado y las sociedades de economía mixta y ciertas entidades que aunque no tengan las calidades anteriores, originan unos ingresos propios; por ejemplo: matrículas, pensiones, licencias y permisos, patentes, pasaporte, visas, certificados, etc.

1.4. Cantidades producidas o suministradas y su unidad de medida.

Es necesario que para todos los bienes, servicios, o actividades administrativas, realizados por la entidad que se expresen las cantidades producidas o suministradas.

A fin de contextualizar la información suministrada se debe señalar unidad de medida, la cual corresponde a la métrica utilizada en la identificación y cuantificación del bien o servicio generado o atendido, como por ejemplo: unidades, decenas, gruesas, centímetros, yardas, metros, kilómetros, centímetros cúbicos, litros, galones, barriles, camas, pacientes, vacunas, etc.

1.5. Valoración económica.

Es la metodología para establecer la valoración económica de las actividades, servicios o trámites administrativos que presta o suministra a la sociedad, en especial, de aquellos que son a título gratuito y que por su naturaleza no es posible establecerle un valor comercial o precio, se debe suministrar esta información.

2. Estadísticas de cobertura.

Una forma de medir el principio de eficacia es mediante el análisis de las estadísticas de cobertura. Para esto es necesario manejar los siguientes conceptos: universo de población, población objetivo y población atendida, en combinación de la participación en el mercado a nivel nacional, departamental y municipal, según sea el caso.

Puesto que la cobertura de servicios o actividades que desarrollan las entidades del Estado, no necesariamente se dirigen a la población como tal (número de personas), sino a sujetos de otra naturaleza, es necesario, establecer una unidad de medida con que se definen los tamaños de la población en sus diferentes categorías para clarificar y contextualizar la información.

Así, por ejemplo, para la Superintendencia Bancaria su universo de población será el numero de instituciones financieras del país; para el Instituto Colombiano de la Reforma Agraria en algunos de sus programas, será la superficie en hectáreas a distribuir; la red vial nacional, que es expresada en kilómetros de vías, es el universo de población que debe atender el programa de mantenimiento de vías del Invías; tratándose de un municipio su universo de población se limitará al radio de competencia en su jurisdicción; para Icetex su universo podría ser el número de estudiantes matriculados o que tengan las condiciones para acceder a la educación superior.

1.1. Universo de población.

Es la población (volumen o número de sujetos que pueden ser objeto de atención directa por parte de la entidad y/o actividad) que es susceptible de atenderse con la producción de bienes y/o servicios ofrecidos lo que también se denomina demanda potencial.

Aunque idealmente las entidades deben atender el universo de población objeto de su razón de ser, esto en la realidad pocas veces es factible en razón a restricciones en la disponibilidad de recursos, capacidad operativa, oportunidad, entre otras. Tal circunstancia hace necesario concretar las acciones en unas metas y objetivos que paulatinamente acerquen la acción a la meta ideal y que se cristaliza con un segmento de población que se decide cubrir o atender en un período dado, que se constituye en lo que se denomina población objetivo.

1.2. Población objetivo.

Se refiere a la población que se considera en capacidad de atender (demanda efectiva) y que debe coincidir con la demanda propuesta, que es la que deberá atender la entidad en el período de análisis. En algunos casos esta población puede ser igual al universo de población, dadas las características del bien o servicio de que se trate.

1.3. Población atendida.

Es la población efectivamente atendida con el bien o servicio ofrecido por la entidad. La relación entre esta variable, la población objetivo y la población universo, nos da medidas de eficacia en la gestión.

1.4. Participación.

Hace relación al radio de acción que tiene la entidad en el contexto nacional, departamental y municipal.

3. Recurso humano.

3.1. Personal a término indefinido:

3.1.1. Número de personas, según niveles jerárquicos

3.1.2. Emolumentos salariales y prestacionales causados

3.1.2.1. Salario básico

3.1.2.2. Prestaciones legales y extralegales

3.1.2.3. Cesantías

3.1.2.4. Otros emolumentos

3.1.3. Bienestar social

3.2. Personal temporal (Incluyendo contratos de prestación de servicios).

3.2.1. Número de personas según niveles jerárquicos

3.2.2. Emolumentos salariales y prestacionales causados

3.2.2.1. Salario básico

3.2.2.2. Prestaciones legales y extralegales

3.2.2.3. Cesantías

3.2.2.4. Otros emolumentos

3.2.3. Bienestar social

Estas variables de información son fundamentales y convenientes para medir la productividad de los sujetos de control, en los diferentes procesos administrativos y productivos de la entidad.

Es de aclarar que las entidades para ciertas ocasiones y por necesidades del servicio, requieren de un personal temporal con o sin vinculación laboral, el cual debe ser incluido dentro de los gastos o costos causados, dependiendo de la labor que desarrollan en cada uno de los niveles indicados. La clasificación debe obedecer a los diferentes niveles jerárquicos de la entidad.

La información debe contener el número de trabajadores según los niveles definidos, los diferentes emolumentos salariales y prestacionales causados, al igual que los beneficios por concepto de bienestar social. Se entiende por bienestar social, aquellos valores causados por conceptos tales como auxilios y comisiones para educación, capacitación, asistencia médica y social, entre otras, prestada a los empleados y a sus familiares.

4. Programas de inversión.

Relación de los proyectos de inversión con la siguiente información:

4.1. Denominación del proyecto de inversión y número de identificación.

Se solicita la relación de los programas de inversión a nivel de proyectos, según sea la entidad ejecutora o aportante, al respectivo proyecto.

La descripción de los proyectos de inversión debe hacerse según la metodología del Departamento Nacional de Planeación.

4.2. Responsabilidad de la ejecución.

La responsabilidad de la ejecución, se refiere a que se debe señalar si la entidad ejecuta directamente o no el proyecto.

4.3. Fechas establecidas de iniciación y terminación.

Fechas de inicio y terminación presupuestada de cada proyecto

4.4. Presupuesto inicial del proyecto.

Valor de cada proyecto presupuestado

4.5. Ejecución presupuestal del proyecto.

Valor ejecutado de cada proyecto a la fecha del informe

4.6. Modificaciones (adiciones o reducciones) presupuestales, tanto de la entidad ejecutante como de la aportante.

Valores que hayan sido adicionados o reducidos al valor inicial del proyecto, en la vigencia informada.

4.7. Avance del proyecto de inversión.

4.7.1. % tiempo de ejecución

4.7.2. % trabajo realizado

4.7.3. Unidades de medida

4.7.4. Cantidad

El avance del proyecto de inversión, en lo referente al porcentaje de trabajo realizado se refiere al porcentaje físico adelantado a la fecha de corte como resultado.

Con el propósito de contextualizar los proyectos, es necesario que se expresen sus unidades de medida, que correspondan a la métrica utilizada en la identificación de cada uno de ellos y/o sus componentes relevantes, que pueden ser por ejemplo: unidades, decenas, gruesas, centímetros, yardas, metros, kilómetros, centímetros cúbicos, litros, galones, barriles, camas, pacientes, vacunas, etc. E igualmente las cantidades a que se hace referencia en el número de unidades programadas para cada proyecto o componente.

ANEXO Nº 4

Sistema estadístico unificado de deuda, SEUD

(Ministerio de Hacienda y Crédito Público, Departamento Nacional de Planeación, Contraloría General de la República)

(Banco de la República, Financiera Energética Nacional, Contraloría General de la Nación, DANE)

1. Entidad que informa NIT

2. Estado del mes

3. Clase de deuda

4. Diligenciado por

5. Teléfono

icon
ver tabla
6. Descripción7. Código de crédito8. Nº Tramo9. Nº Tabla10. Fecha de nacimiento11. Fecha de operación12. Tipo de operación13. Tasa de interés14. Movimiento de deuda15. Tasa de cambio moneda de cambio16. Tasa de cambio operación COP17. Acumulados de movimientos en moneda original18. Saldo de duda moneda tramo19. Saldo deuda USD20. Saldo deuda en miles de pesos
aa-mm-ddaa-mm-ddaa-mm-dd14.1 Moneda del tramo14.2 Valor operación en moneda del tramo14.3 Moneda del tramo en moneda14.4 Valor operación pago USD del pago(18./15)(19.*16/1000)
 
 Saldo total mes  
Gerente, director, gobernador, alcaldeContadorFecha de elaboración

icon
ver tabla
CampoCódigoTramoTablaFechaFechaTipoTasa deMovimiento de deudaT.C.T.C. SaldoSaldo deudaSaldo deuda
OperaciónCrédito  VencimientoOperaciónOperaciónInterésMda. TramoVlr. TramoMda. OperaciónVlr. OperaciónUSDPesosAcumuladoTramoUSDPesos
DesembolsoXXX X05 XXXXXXX   
AmortizaciónXXXXX05 XXXXXXX   
InterésXXXXX07XXXXXXXX   
ComisiónXX1XX08XXXXXXXX   
Cancelación de desembolsosXX  X10 XXXXXXX   
PrepagoXXX X11 XXXXXX    
Interés de moraXXX X16XXXXXXXX   
Adición al contratoXXX X18     XX    
Ajuste comisiónXXXXX24XXXXXXX    
Ajuste amortizaciónXXXXX25           
Ajuste interésXXXXX26           
Ajuste desembolsoXXX X27 XXXXXXX   
MonetizaciónXXX X30 XXXXXXX   
NovedadXXX X31           
SaldoXXX X99     XX XXX

El prepago, adición al contrato novedad. Es necesario que la entidad envíe más información para modificar la base de datos.

Instrucciones
ConceptoDescripción
1Entidad que reportaEscriba el nombre de la entidad que presenta el informe del NIT
2Estado del mesEscriba el mes y el año al que corresponda el informe
3Clase de deudaMarque con una x si la deuda es 5 externa 6 interna
4Diligenciado porEscriba el nombre de la persona que diligenció la información
5TeléfonoEscriba el número del teléfono al cual se pueda llamar para contactar a la persona que diligencia el formato
6DescripciónIdentificación interna del crédito de la entidad que reporta, puede ser el nombre del prestamista con el valor del contrato o número del pagaré
7Código del créditoNúmero asignado por la dirección general de crédito público (DGCP), contiene 9 dígitos
8TramoNúmero que corresponde a la desagregación del crédito por monedas, tasas de interés, plazo de pago, asignado por la DGCP. Por defecto es 1.
9TablaTabla de pago. Unidad mínima del contrato. Cuando los pagos dependen de las fechas de los desembolsos o hay pagarés, por defecto es 1.
10Fecha de vencimientoLa fecha pactada para hacer el servicio de la deuda (pago), tanto de amortizaciones como de intereses y comisiones, en el formato (aaaa-mm-dd) ej: 1998-12-31.
11Fecha de operaciónFecha en la cual se realizó el servicio, o en la cual hizo el desembolso el prestamista (empieza a causar los intereses), en el mismo formato anterior.
12Tipo de operaciónEscriba el número correspondiente a la transacción informada
05-Desembolso (recibo de recursos provenientes del crédito)
06- Amortización
07- Intereses
08-Comisión
10. Cancelación de desembolsos por no utilización
11. Prepago
16. Intereses de mora
24. Ajustes a comisiones
25. Ajustes a amortizaciones
26. Ajustes a intereses
27. Ajustes a desembolsos
30. Monetizaciones
31. Novedades
99. Saldo
13Tasa de interésValor de la tasa con la cual fue pagado el interés, ej.: si se tiene que pagar DTF+2.0 y la DTF está en 20, entonces la tasa = 20+2=22
14Movimiento deudaDado que se pueden tener créditos contratados en una moneda y pagados en otra, por ejemplo UPACS
14.1Moneda del tramoIndique la moneda pactada de pago, por defecto la moneda del contrato, utilizando la notación internacional 3 letras (país y moneda) ej.: dólar USD, pesos CCP, marcos DEM, yenes JPY, u otras creadas por las entidades del sistema estadístico eje: UPAC, CAM, U.
14.2Valor operación en moneda del tramoCorresponde al monto del desembolso o pago efectuado en la moneda del tramo
14.3.Moneda el pago en monedaCorresponde a la moneda en la cual se efectúa el pago, ej.: pesos CCP
14.4.Valor operación en moneda del pagoCorresponde al monto girado en la moneda de pago
15Tasa de cambio moneda de pago - USDEs la tasa de cambio para los giros, de la moneda de pago con respecto al dólar. O para el caso de desembolsos la reportada por el prestamista, ej.: es la tasa representativa cuando es pesos, es 1 cuando es dólar
16Tasa de cambio operación COPCorresponde a la tasa representativa del mercado en la fecha de operación. Reportado por el Banco de la República
17Acumulados en moneda originalEscriba el monto acumulado por tipo de transacción, en la moneda del tramo, hasta la fecha del corte informado.
18Saldo de deuda en moneda del tramoSaldo de deuda en la moneda del tramo
19Saldo de deuda en USDResultado de dividir 18 por 15 siendo que 15 es la tasa del último día hábil del mes, publicado por el Banco de la República.
20.Saldo de deuda en miles de pesosResultado de 16* 19/1.000, saldo de deuda en miles de $ colombianos, valorado a la tasa representativa del final del mes. Este saldo debe corresponder a los valores registrados en los libros de contabilidad y revelados en el balance general

El informe debe ir ordenado por crédito y luego por tipo de operación, incluyendo siempre el saldo, y los créditos de corto plazo. Además de contener las sumas en dólares y pesos.

(Nota: Derogada por la Resolución 5544 de 2003 artículo 104 de la Contraloría General de la República)

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