RESOLUCIÓN EXTERNA 14 DE 1994 

(Mayo 13)

“Por la cual se compendia el régimen del encaje de los establecimientos de crédito y se dictan otras disposiciones”.

La Junta Directiva del Banco de la República,

en uso de sus atribuciones constitucionales y legales, y en especial de lo previsto en el artículo 16, literal a) de la Ley 31 de 1992,

(Nota:Adicionada en lo pertinente por la Resolución Externa 12 de 1995 artículo 8º de la Junta Directiva del Banco de la República).

(Nota: Modificada en lo pertinente por la Resolución Externa 28 de 1995 artículo 3º de la Junta Directiva del Banco de la República).

(Nota: Modificada en lo pertinente por la Resolución Externa 4º de 1996 artículo 2º de la Junta Directiva del Banco de la República.)

(Nota: Modificada en lo pertinente por la Resolución Externa 11 de 1996 artículo 5º de la Junta Directiva del Banco de la República.)

(Nota: Modificada por la Resolución Externa 25 de 1996 artículo 4º de la Junta Directiva del Banco de la República.)

(Nota: Modificada por la Resolución Externa 2º de 1997 artículo 3º de la Junta Directiva del Banco de la República.)

(Nota: Los porcentajes de encaje establecidos en la presente resolución y demás que la hayan modificado se aplicarán sobre la totalidad de los saldos registrados en cada período de cálculo. Resolución 9 del 14 de agosto de 1998 de la Junta Directiva del Banco de la República.)

RESUELVE:

TÍTULO I

Porcentajes de encaje

ART. 1º—Porcentajes de encaje de los bancos comerciales. Señálanse los siguientes porcentajes que deberán utilizar los bancos comerciales, cualquiera que sea su naturaleza, para calcular el monto del encaje requerido en moneda legal conforme al sistema establecido en la presente resolución:

Denominación
(exigibilidades en moneda legal)
Cuentas PUC computables%
1. a) Depósitos y exigibilidades;
b) Pasivos fiduciarios autorizados;
c) Depósitos judiciales
GRUPO 21, excepto los códigos 216010 y 216530;
GRUPO 22, excepto los códigos 2205, 2210 y 221523;
GRUPO 25, excepto los códigos 2505, 2510, 2515, 2520, 2525, 2540, 2545, 2550, 2555 y 2565;
GRUPO 27 excepto los códigos 2710, 2715, 2720, 2730, 2735, 2740, 2745, 2747, 2750, 2755, 2765, 279505, 279510, 279515 y 2797.
41%
2. Depósitos y exigibilidades a la vista y antes de treinta (30) días descritas en el numeral anterior de entidades del sector público. 70%
3. Exigibilidades correspondientes a aceptaciones bancarias vencidas.Código 231041%
4. Depósitos a término con plazo inferior a seis (6) meses respecto de los cuales se hayan emitido "Certificados de Depósito a Término".Código 2115053%
5. Depósitos a término con plazo igual o superior a seis (6) meses e inferior a un año respecto de los cuales se hayan emitido "Certificados de Depósito a Término".Código 21151552%
6. Depósitos a término con plazo igual o superior a un (1) año respecto de los cuales se hayan emitido "Certificados de Depósito a Término"Código 2115201%
7. Depósitos de ahorro ordinario y aquellos respecto de los cuales se hayan emitido "Certificados de Depósito de Ahorro a Término", en los establecimientos bancarios y en la Caja Colombiana de Ahorros de la Caja de Crédito Agrario, Industrial y MineroCódigo 212010%
8. Depósitos judiciales que efectúen las instituciones financieras nacionalizadas en desarrollo del Decreto 2920 de 1982Códigos 216030 y 216035100%

PAR. 1º—Tratándose de depósitos y exigibilidades sujetas a encaje registrados en la cuenta sucursales y agencias —código 2704 del plan único de cuentas—, encajarán a la tasa pertinente, según la naturaleza de la exigibilidad.

PAR. 2º—Para los efectos del numeral 2º del presente artículo, se entiende por entidades del sector público, las entidades descentralizadas de los órdenes nacional, departamental, distrital y municipal, incluyendo las sociedades de economía mixta en las cuales la participación oficial sea o exceda del 90% del capital, distintas de las instituciones financieras, la Tesorería General de la República, las tesorerías departamentales, municipales y distritales, y el Fondo Nacional del Café. Periódicamente la Superintendencia Bancaria pondrá en conocimiento de los establecimientos bancarios una lista indicativa de las entidades del sector público de que trata el inciso anterior.

(Nota: A partir de la primer bisemana de cálculo de encaje de enero de 1997, el porcentaje de encaje para la exigibilidad prevista en el numeral 8º del artículo 1º de la presente resolución será del 50%. Resolución Externa 27 de 1996 de la Junta Directiva del Banco de la República)

(Nota: A partir de la primera bisemana de cálculo de encaje de julio de 1997, el porcentaje de encaje para la exigibilidad prevista en el numeral 8º del artículo 1º de la presente resolución será del 21%. Resolución Externa 2º de 1997 artículo 1º de la Junta Directiva del Banco de la República)

ART. 2º—Porcentajes de encaje de los bancos hipotecarios. Señálanse los siguientes porcentajes que deberán utilizar los bancos hipotecarios para calcular el monto del encaje requerido en moneda legal conforme al sistema establecido en la presente resolución:

 

Denominación
(exigibilidades en moneda legal)
Cuentas PUC computables%
1. Depósitos y exigibilidadesGRUPO 21, excepto los códigos 216010 y 216530;
GRUPO 22, excepto los códigos 2205, 2210 y 221523;
GRUPO 25, excepto los códigos 2505, 2510, 2515, 2520, 2525, 2540, 2545, 2550, 2555 y 2565;
GRUPO 27 excepto los códigos 2704, 2710, 2715, 2720, 2730, 2735, 2740, 2745, 2747, 2750, 2755, 2765, 279505, 279510, 279515 y 2797.
41%

PAR.—En el evento en que el Banco Central Hipotecario, en desarrollo de la autorización impartida por el Decreto 2822 de 1991, realice captaciones o mantenga exigibilidades propias de los bancos comerciales, deberá sujetarse al régimen de encaje establecido para esta clase de instituciones financieras.

(Nota: Modificado por la Resolución Externa 11 de 1996 artículo 3º del Banco de la República)

ART. 3º—Porcentajes de encaje de las corporaciones financieras y compañías de financiamiento comercial. Señálanse los siguientes porcentajes que deberán utilizar las corporaciones financieras y las compañías de financiamiento comercial para calcular el monto del encaje requerido conforme al sistema establecido en la presente resolución:

Denominación
(Exigibilidades en moneda legal)
Cuentas PUC computables%
1. Depósitos a término con plazo inferior a seis (6) meses respecto de los cuales se hayan emitido "Certificados de Depósito a Término" y pagarés emitidos antes del 1o. de febrero de 1990.Códigos 211505 y 21353%
2. Depósitos a término con plazo igual o superior a seis (6) meses e inferior a un año respecto de los cuales se hayan emitido "Certificados de Depósito a Término".Según reglamentación de la Superintendencia Bancaria.2%
3. Depósitos a término con plazo igual o superior a un año respecto de los cuales se hayan emitido "Certificados de Depósito a Término"Según reglamentación de la Superintendencia Bancaria1%
4. Exigibilidades por negociaciones de cartera distintas de las que se efectúen con el Fondo de Garantías de Instituciones FinancierasCódigo 2215, excepto la cuenta 22152310%
5. Exigibilidades correspondientes a aceptaciones vencidasCódigo 231041%

PAR. 1º—Las corporaciones financieras y compañías de financiamiento comercial que capten recursos a través de depósitos de ahorro a la vista o mediante la expedición de CDATs en desarrollo de las autorizaciones impartidas por el estatuto orgánico del sistema financiero y el Decreto 2423 de 1993, deberán sujetarse al régimen de encaje previsto para los depósitos de ahorro de los bancos comerciales respecto de tales exigibilidades.

PAR. 2º—Las compañías de financiamiento comercial que absorban sociedades de arrendamiento financiero o leasing estarán sujetas respecto de los pagarés que éstas hayan emitido para captar dinero del público, al mismo régimen de encaje establecido para los certificados de depósito a término. La misma regla se aplicará en el caso de sociedades de arrendamiento financiero o leasing convertidas en compañías de financiamiento comercial. Se exceptúan de esta obligación, hasta el 30 de junio de 1994, los pagarés emitidos o prorrogados por las sociedades de leasing con anterioridad al 20 de octubre de 1993.

ART. 4º—Porcentajes de encaje de las corporaciones de ahorro y vivienda. Señálanse los siguientes porcentajes que deberán utilizar las corporaciones de ahorro y vivienda para calcular el monto del encaje requerido conforme al sistema establecido en la presente resolución:

Denominación
(exigibilidades en moneda legal)
Cuentas PUC computables%
1. Cuentas de ahorro de valor constanteCódigo 212510%
2. Depósitos en "Certificados de Ahorro de Valor Constante" emitidos con plazo inferior a seis (6) mesesCódigo 2130073%
3. Depósitos en "Certificados de Ahorro de Valor Constante" emitidos con plazo igual o superior a seis (6) meses e inferior a un (1) añoCódigo 2130102%
4. Depósitos en "Certificados de Ahorro de Valor Constante" emitidos con plazo igual o superior a un (1) añoCódigos 213015 y 2130201%
5. Venta de carteraCódigo 22153%
6. Depósitos ordinariosCódigo 21200510%

PAR.—Las corporaciones de ahorro y vivienda que capten recursos no estipulados en unidades de poder adquisitivo constante, mediante depósitos de ahorro a la vista o a término, o a través de certificados de depósito a término, autorizados en el artículo 4º del Decreto 915 de 1993 y el artículo 1º del Decreto 2423 de 1993, deberán sujetarse al régimen de encaje señalado para este mismo tipo de captaciones de los bancos comerciales.

Lo dispuesto en el presente artículo será aplicable a la sección de ahorro y vivienda del Banco Central Hipotecario.

(Nota: Modificado el parágrafo por la Resolución Externa 19 de 1994 artículo 1º de la Junta Directiva del Banco de la República).

ART. 5º—Porcentajes de encaje de los organismos cooperativos de grado superior de carácter financiero. Señálanse los siguientes porcentajes que deberán utilizar los organismos cooperativos de grado superior de carácter financiero para calcular el monto del encaje requerido conforme al sistema establecido en la presente resolución:

Denominación
(exigibilidades en moneda legal)
Cuentas PUC computables%
1. Depósitos de AhorroCódigos 2120 y 214010%

TÍTULO II

Especies e inversiones computables

ART. 6º—Especies computables de establecimientos bancarios, de corporaciones financieras, de compañías de financiamiento comercial y de organismos cooperativos de grado superior de carácter financiero. El encaje legal de los establecimientos bancarios, de las corporaciones financieras, de las compañías de financiamiento comercial y de los organismos cooperativos de grado superior de carácter financiero estará representado en efectivo en caja o en depósitos sin interés en el Banco de la República.

No obstante, exclusivamente podrán continuar computando como encaje las siguientes especies:

1. Las invesiones en nuevas cédulas hipotecarias emitidas por el Banco Central Hipotecario con fundamento en la Resolución Externa 30 de 1992, hasta por el equivalente del 9.5% del valor promedio de los depósitos de ahorro registrados durante los 4 meses anteriores al 1º de mayo de 1992. En ningún caso estas inversiones computarán en exceso del valor absoluto del encaje monetario que a 29 de mayo de 1992 se encontraban reportando los establecimientos bancarios por depósitos de ahorro.

Sin perjuicio de lo dispuesto en el inciso anterior, los saldos de cartera que los bancos comerciales de naturaleza cooperativa y organismos cooperativos de grado superior de carácter financiero hayan recibido en virtud de la redención anticipada de títulos de fomento cooperativo conforme a la Resolución Externa 25 de 1992, se podrán continuar acreditando como especie computable sobre depósitos de ahorro, como inversión sustitutiva de las cédulas hipotecarias de que trata el inciso anterior, hasta por un valor equivalente al monto de las mismas.

Las inversiones sustitutivas de que tratan los incisos anteriores solamente serán computables hasta el monto del encaje legal no monetario sobre depósitos de ahorro de cada período.

2. Los depósitos judiciales que efectúen los establecimientos bancarios nacionalizados, siempre que se obtenga el concepto favorable de la Junta Directiva del Banco de la República en cada caso.

3. Los bonos de deuda pública interna previstos en la Ley 21 de 1963 que mantenga la Caja de Crédito Agrario, Industrial y Minero en desarrollo de lo previsto por el estatuto orgánico del sistema financiero.

PAR.—En todo caso, tratándose de establecimientos bancarios, la cuantía de depósitos disponibles sin interés en el Banco de la República, para efectos del cumplimiento de las normas sobre encaje, no podrá ser inferior en todos los días calendario de cada mes al 5% de los depósitos en cuenta corriente, según las cifras del balance que en el mes anterior ha debido presentarse a la Superintendencia Bancaria.

(Nota: Parágrafo Derogado por la Resolución Externa 6 de 1997 artículo 2º)

ART. 7º—Especies computables de corporaciones de ahorro y vivienda. El encaje legal de las corporaciones de ahorro y vivienda estará representado en efectivo en caja o en depósitos sin interés en el Banco de la República. No obstante, podrán computar en títulos de valor constante sin interés emitidos por el Banco de la República, hasta el equivalente a la diferencia entre el encaje requerido sobre las captaciones en unidades de poder adquisitivo constante más los depósitos ordinarios y el saldo de efectivo en caja o en depósitos sin interés en el Banco de la República previo descuento de las sumas correspondientes del encaje requerido sobre las captaciones de que trata el parágrafo del artículo 4º de esta resolución, aumentada hasta en diez por ciento (10%).

Las inversiones de las corporaciones de ahorro y vivienda en cuantía superior al valor permitido por el inciso primero del presente artículo no generan corrección monetaria ni intereses. En consecuencia, si la diferencia entre el promedio bisemanal de estas inversiones y el promedio bisemanal del nivel a que tienen derecho en títulos de valor constante emitidos por el Banco de la República es positiva, la corrección monetaria sobre dicha diferencia se debitará de la cuenta corriente de la respectiva corporación en el Banco de la República. Para tal efecto, los revisores fiscales de las corporaciones deberán certificar ante el Banco de la República, el tercer día hábil de cada período bisemanal, el monto del promedio de encaje requerido y saldos en caja de período anterior.

TÍTULO III

Sistema de cálculo

ART. 8º—Posición de encaje. La posición de encaje estará constituida por la diferencia entre la cantidad de recursos disponibles por la institución financiera para el cumplimiento de su encaje legal y el monto de este último.

El requerido de encaje y las disponibilidades para cubrirlo se medirán por períodos bisemanales de la siguiente forma:

a) Se obtendrá el promedio aritmético de los encajes requeridos de los días calendario de cada período comprendido entre el día miércoles y el día martes de la semana subsiguiente, ambos días incluidos, y

b) Se obtendrá el promedio aritmético de las disponibilidades diarias de los días calendario de cada período comprendido entre el día viernes y el día jueves de la semana subsiguiente, ambos días incluidos.

Si la diferencia entre los promedios de que trata el presente artículo es positiva, habrá exceso promedio diario. Si la diferencia es negativa, habrá defecto promedio diario.

PAR. 1º—Para efectos del cálculo de la posición de encaje, el requerido y las disponibilidades de los sábados computarán con los mismos montos registrados los viernes inmediatamente anteriores y los de los domingos computarán con los mismos montos registrados los lunes inmediatamente posteriores.

PAR. 2º—Cuando se trate de lunes feriados o vacantes, para efectos del cálculo de la posición de encaje, tantos los domingos como los lunes computarán con los mismos montos registrados los martes inmediatamente posteriores.

Cuando se trate de viernes feriados o vacantes, para efectos del cálculo de la posición de encaje, tanto los sábados como los viernes computarán con los mismos montos registrados los jueves inmediatamente anteriores.

Cuando se trate de cualquier otro día feriado o vacante, para efectos del cálculo de la posición de encaje, el requerido y las disponibilidades del respectivo feriado o vacante computarán con los mismos montos registrados el día hábil inmediatamente siguiente.

PAR. 3º—Para efectos del cálculo de la posición de encaje en moneda legal para períodos en los cuales se presenten jueves y viernes feriados o vacantes, las instituciones financieras deberán incluir para el cálculo de dicha posición en estos días los mismos montos registrados para los miércoles inmediatamente anteriores. La posición de encaje de los sábados y domingos de la semana en la cual se presenten los jueves y viernes feriados o vacantes, se computará con los montos registrados para los lunes inmediatamente siguientes.

(Nota: Sustituidos los tres parágrafos del artículo 8º por la Resolución Externa 6 de 1995 artículo 1º del Banco de la República)

ART. 9º—Posición de encaje con defecto o exceso trasladado directamente “carry over”. Si se presenta defecto promedio diario que exceda en más de un punto porcentual del requerido promedio diario del respectivo período bisemanal, la cuantía total de dicho defecto se sumará al requerido promedio diario del período bisemanal inmediatamente siguiente, sin perjuicio de las sanciones a que hubiera lugar por la ocurrencia de tal defecto.

Si se presenta exceso promedio diario que supere en más de un punto porcentual el requerido promedio diario del respectivo período bisemanal, la cuantía total de dicho exceso se restará al requerido promedio diario del período bisemanal inmediatamente siguiente.

PAR. 1º—Si en el período bisemanal respecto al cual se aplique el incremento o la reducción en el requerido de encaje a que se refiere el presente artículo, se produce nuevamente defecto o exceso promedio diario de encaje, respectivamente, el nuevo defecto o exceso sólo se transmitirá al período bisemanal subsiguiente en el monto en que exceda de la reducción o el incremento en el requerido promedio diario de encaje del mismo período bisemanal, según el caso; si fuere menor, no se transmitirá a períodos bisemanales posteriores, sin perjuicio de la aplicación de las sanciones por el incumplimiento en caso de defecto de encaje.

PAR. 2º—El incremento en el encaje requerido será automático y deberá cumplirse sin necesidad de pronunciamiento de la Superintendencia Bancaria.

(Nota:Adicionada en lo pertinente por la Resolución Externa 12 de 1995 artículo 8º de la La Junta Directiva del Banco de la República).

(Nota: Modificado por la Resolución Externa 22 de 1996 artículo 1º de la La Junta Directiva del Banco de la República)

(Nota: La Resolución Externa 22 de 1996 artículo 2º , derogó el inciso primero y el parágrafo segundo)

(Nota: Derogada a partir de la primera bisemana de cálculo de encaje de mayo de 1997. Resolución 2 de 1997 artículo 2º de la La Junta Directiva del Banco de la República)

TÍTULO IV

Sanciones

ART. 10.—Multas institucionales. Por los defectos promedio diarios de encaje en que incurriere un establecimiento de crédito o un organismo cooperativo de grado superior de carácter financiero, la Superintendencia Bancaria aplicará una sanción pecuniaria en favor del Tesoro Nacional, sobre tales defectos, equivalente al 3.5% sobre el total de los días calendario del respectivo mes.

Cuando los defectos diarios de encaje de un establecimiento bancario, de una corporación de ahorro y vivienda o de un organismo cooperativo de grado superior de carácter financiero de que trata el inciso anterior, se presenten entre el primer viernes de diciembre y el primer jueves de enero, ambos días incluidos, la sanción que impondrá la Superintendencia Bancaria será del 3.75% sobre el total de los días calendario del respectivo mes.

(Nota: Modificado por la Resolución Externa 22 de 1996 artículo 1º del Banco de la República)

(Nota: La Resolución Externa 22 de 1996 artículo 2º del Banco de la República, derogó el inciso segundo)

ART. 11.—Defecto de saldos en el Banco de la República. La violación a lo dispuesto por el parágrafo del artículo 6º de la presente resolución dará lugar, por cada incumplimiento, a una sanción pecuniaria a favor del Tesoro Nacional, que impondrá la Superintendencia Bancaria a los establecimientos bancarios, por una suma equivalente al 1% del valor del defecto.

(Nota: Derogado por la Resolución Externa 6 de 1997 artículo 2º).

ART. 12.—Sanciones personales. Las sanciones contempladas en este título se aplicarán sin perjuicio de aquellas que puede imponer la Superintendencia Bancaria, en particular las previstas en el estatuto orgánico del sistema financiero.

TÍTULO V

Disposiciones finales

ART. 13.—Bonos Ley 90 de 1948. Conforme a lo señalado por el artículo 25 de la Ley 90 de 1948, los bancos comerciales continuarán manteniendo un encaje adicional equivalente al 5% de los depósitos exigibles a la vista y antes de 30 días en bonos de la Caja de Crédito Agrario, Industrial y Minero, de un vencimiento no mayor de seis meses y un interés anual del 4%. Según lo previsto por la Resolución 78 de 1990 de la junta monetaria este encaje continuará congelado en el nivel requerido para cada banco a 31 de diciembre de 1990 y continuará reduciéndose semestralmente a razón de séptimas partes desde el 1º de julio de 1991 hasta el 1º de julio de 1994.

ART. 14.—Derogatorias y vigencia. La presente resolución regula íntegramente la materia y compendia las disposiciones vigentes en materia de encaje.

Continúan vigentes la Resolución 65 de 1987 de la junta monetaria y los artículos 2º parágrafo 2º y 3º de la Resolución Externa 30 de 1992 de la Junta Directiva del Banco de la República.

ART. 15.—La presente resolución rige a partir de la fecha de su publicación y surte efectos desde el 18 de mayo de 1994.

(Nota:Adicionada en lo pertinente por la Resolución Externa 12 de 1995 artículo 8º de la La Junta Directiva del Banco de la República).

(Nota: Modificada en lo pertinente por la Resolución Externa 28 de 1995 artículo 1º de la La Junta Directiva del Banco de la República)

(Nota: Modificada por la Resolución Externa 4º de 1996 de la La Junta Directiva del Banco de la República)

(Nota: Modificada por la Resolución Externa 25 de 1996 artículo 4º de la La Junta Directiva del Banco de la República)

(Nota: Modificada por la Resolución Externa 2º de 1997 artículo 3º de la La Junta Directiva del Banco de la República)

Comuníquese y cúmplase.

Dada en Santafé de Bogotá, D.C., 13 de mayo de 1994.